Varje affärsman vars företag arbetar med kunder på uppskjutna betalningsvillkor skulle vilja ha mindre skulder. Kundfordringar minskar omsättningen, minskar lönsamheten, skapar problem med inkasso etc. Men man kan inte vägra låna ut till kunder, annars går de till mer tillmötesgående konkurrenter.
Trots att skuldproblemet vid första anblicken verkar olösligt är det inte alls så. Alla företag kan bygga ett system med skuldhanteringsprocesser som kommer att bidra till att minska den totala storleken på "fordringar" och förhindra uppkomsten av tvivelaktiga och hopplösa uteblivna betalningar ur inkassosynpunkt.
Den här artikeln hjälper dig att skapa ett företagsskuldskyddssystem.
Att hantera skulder bör vara en hanterbar process
Oftast uppstår ett företags problem med skulder i en situation där det ger uppskjuten betalning till alla kunder urskillningslöst, liksom om de interna processerna för registrering, utförande och kontroll av transaktioner på uppskjutna betalningsvillkor går "av sig själva". När båda dessa fenomen inträffar i ett företag leder skuldproblem som regel mycket snabbt till konkurs.
För att undvika de största svårigheterna i samband med skulder är det nödvändigt att göra processen med att arbeta med fordringar hanterbar. Detta kräver inte mycket.
Analysera först indikatorerna för befintlig skuld, såväl som dess tidigare dynamik. En av ledningens nyckelregler: om du vill hantera något måste du mäta dess indikatorer. Resultaten av studien hjälper till att förstå i vilken utsträckning den befintliga situationen motsvarar den önskade och i vilken riktning det är nödvändigt att röra sig om det planerade och faktiska avviker.
För det andra är det nödvändigt att fastställa villkoren för att bevilja uppskjuten betalning till motparter. Det är viktigt att företagets anställda har en klar förståelse för vilka kunder, för vilket belopp, period och under vilka förutsättningar en anståndsbetalning kan beviljas, samt vems befogenhet det är.
För det tredje är det nödvändigt att upprätta mekanismer för att verifiera motparten före transaktionen. Bedömningen av köparens solvens och tillförlitlighet samt de potentiella riskerna med arbetet ska utföras enligt förutbestämda kriterier. Ju mindre ”shamanism” det finns, desto mer balanserade och rimliga blir besluten att arbeta eller vägra arbeta på uppskjutna betalningsvillkor med en eller annan motpart.
För det fjärde är det viktigt att reglera hela processen för att slutföra en uppskjuten betalningstransaktion från tidpunkten för undertecknandet av dokumenten till genomförandet och kontrollen av transaktionen. Förutom att tänka igenom alla steg är det nödvändigt att utse ansvariga för varje steg, samt ta fram dokumentformulär som ska användas i arbetet.
För det femte är det nödvändigt att kompetent implementera nya arbetsregler i företaget. Om alla utvecklade verktyg och metoder för skuldskydd bara finns kvar på papper kommer företaget inte att dra nytta av detta. Dessutom kommer dess förluster att öka, eftersom förluster kommer att uppstå till följd av att organisationens resurser slösas bort på att planera aktiviteter för att arbeta med "fordringar".
För det sjätte är det viktigt att med jämna mellanrum analysera effektiviteten och effektiviteten i skuldhanteringen och vid behov göra ändringar i den nuvarande algoritmen.
Analys av fordringarnas status
Om du aldrig har analyserat din verksamhet baserat på punkterna ovan, är det dags att göra det nu. Ju snabbare problemområden identifieras, desto större möjligheter har företaget att minska och förebygga ekonomiska förluster. Varje organisation har områden som behöver förbättras. När allt kommer omkring, som läkare skämtar, finns det inga absolut friska människor, det finns bara de som inte har blivit helt undersökta.
Det är användbart att ta reda på det totala beloppet av "fordringar", förhållandet mellan förfallna och planerade skulder (d.v.s. de för vilka den återbetalningsperiod som avtalats mellan parterna i avtalet inte har inträffat), motiverade (dvs. som uppstår på grundval av bevilja motparten anstånd med betalning enligt de fastställda bolagsreglerna) och omotiverad skuld (dvs. tillhandahållen i strid med bolagsreglerna).
Det skulle också vara användbart att analysera indikatorerna på förfallna skulder genom att dela upp "fordringarna" i grupper beroende på förseningens varaktighet: upp till 30 dagar, upp till 60 dagar, upp till 180 dagar och över 180 dagar. Det är värt att lyfta fram osäkra fordringar i en separat kategori - de för vilka den fastställda preskriptionstiden har löpt ut, samt de för vilka förpliktelsen enligt civilrättslig lagstiftning har upphört på grund av omöjligheten att fullgöra den med stöd av en handling av ett statligt organ eller likvidation av en organisation.
Fastställande av villkoren för beviljande av anstånd med betalning
Genom att fastställa villkoren för att bevilja uppskjuten betalning till motparter kan företaget bilda en enhetlig strategi för utlåning till kunder. Som ett minimum bör följande villkor vara betydande:
- varaktighet av uppskov;
- transaktionsbelopp på uppskjutna betalningsvillkor;
- räntebeloppet (tillägg för beviljande av uppskjuten betalning) med vilken kostnaden för produkten (arbete, tjänst) ökar jämfört med priset vid köp på förskottsbetalningsbasis;
- en person som är behörig att genomföra en transaktion på uppskjutna betalningsvillkor;
- metoder för att säkerställa fullgörandet av förpliktelser som är föremål för obligatorisk användning vid slutförande av en transaktion på uppskjutna betalningsvillkor
Alla företagsdefinierade regler för att arbeta med motparter måste formaliseras i form av standardavtalsformulär för varje typ av transaktion. Befogenheten att genomföra transaktioner bör specificeras i de relevanta fullmakterna.
För bekvämlighet och tydlighet kan alla utvecklade förhållanden sammanfattas i en tabell, som till exempel kan se ut så här:
| Nej. | Uppskovslängd | Transaktionsbelopp på uppskjutna betalningsvillkor |
Mängden procentandel (tilläggsavgift för beviljande av uppskjuten betalning) med vilken kostnaden för varor (arbete, tjänster) ökar jämfört med priset vid köp med förskottsbetalning |
En person som är behörig att ingå en transaktion på uppskjutna betalningsvillkor |
Metoder för att säkerställa fullgörandet av förpliktelser som är föremål för obligatorisk användning vid slutförande av en transaktion på uppskjutna betalningsvillkor |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Förutom att utveckla villkoren för uppskjuten betalning är det viktigt att fastställa vilka motparter det kan lämnas till. Praxis visar att den lägsta risken för förfallna fordringar uppstår när man arbetar med motparter som:
- har funnits på marknaden länge;
- ha en stabil finansiell och ekonomisk ställning;
- ha ett gott affärsrykte;
- förvärvat en positiv kredithistorik under föregående samarbetsperiod (om någon).
Däremot blir motparter som just har registrerats, inte äger några tillgångar, har minimal personal, inte har ett etablerat rykte etc. mycket ofta problemgäldenärer. Därför är det bra att avgöra vilka företag som kan beviljas anstånd med betalning och vilka som inte kan. Detta kan göras genom att fylla i tabellen:
Kontrollerar motparten
Att kontrollera motparten innan en transaktion slutförs är nödvändigt för att avgöra möjligheten att bevilja denne en anstånd med betalningen. Det är viktigt att notera att för små transaktioner kan verifieringen utföras enligt ett förenklat schema, men för kontrakt med ett högt pris måste det vara grundligt och omfattande.
En förenklad verifiering kan utföras med hjälp av öppna källor på Internet, tack vare vilken du kan verifiera riktigheten av de viktigaste detaljerna som tillhandahålls av motparten, samt få information om dess ekonomiska problem. En elektronisk tjänst som publiceras på Ryska federationens federala skattetjänsts webbplats låter dig kontrollera registreringen av en juridisk person, dess adress, OGRN, INN, etc. Information om tvisten motparten har (som han stämmer , av vilken anledning, för vilket belopp, inklusive i frågan om att förklara en motpart i konkurs) kan erhållas genom att gå till tjänsten "Card Index of Arbitration Cases" på webbplatsen för den högsta skiljedomstolen i Ryska federationen. På webbplatsen för det regionala kontoret för den federala kronofogdetjänsten är det lätt att ta reda på förekomsten/frånvaron av verkställighetsförfaranden där vår motpart är gäldenär.
Information som erhållits från dessa källor gör det möjligt att bedöma sannolikheten för ekonomiska förluster för motparten till följd av att domstolen samlar in penningbelopp från den eller försätter den i konkurs. Tillgången till bland annat konkursinformation kan också kontrolleras med hjälp av en särskild elektronisk tjänst på hemsidan för tidningen Kommersant.
Utöver de listade finns det ett antal andra sajter som kan och bör användas som en del av en förenklad verifiering av en motpart. Till exempel ett konkursregister, ett register över oseriösa leverantörer etc. Det är inte möjligt att inom ramen för denna artikel tala i detalj om alla öppna informationskällor som kan användas för att kontrollera en motparts tillförlitlighet och solvens.
För att genomföra en "förstärkt" kontroll kan du från motparten begära kopior av företagets ingående och registreringshandlingar (notarierade), samt information om storleken på nettotillgångarna (i form av ett certifikat i valfri form), kopior av balansräkningen och resultaträkningen per sista redovisningsperiodens datum. Dessutom kan du personligen besöka motpartens kontor och begära ett officiellt utdrag om kunden från Unified State Register of Legal Entities eller Unified State Register of Individual Entrepreneurs. Beroende på verksamhetens särdrag och de transaktioner som genomförts av företaget kan andra åtgärder användas för verifiering. Det är viktigt att notera att när du utför en "förstärkt" skanning bör du som standard också utföra de åtgärder som ingår i den förenklade versionen.
Reglering av processen för att slutföra, utföra och övervaka en transaktion
Reglering av processen för att slutföra, utföra och övervaka en transaktion är viktig, eftersom alla misstag med dokument kan förneka alla positiva resultat som företaget uppnått genom utvecklingen av villkor för att bevilja uppskjutna betalningar till motparter, såväl som skapandet av en mekanism för att kontrollera dem. Som ett exempel kan jag ge en situation som jag stött på. Företaget skickade ett parti valsad metall till sin kund på upphämtningsbasis. Lasten accepterades av en representant för ledningen för inköpsorganisationen. På grund av att han inte hade fullmakt att ta emot lasten vid godtagandet av lasten överlämnades följesedeln av en anställd på leverantörsföretagets försäljningsavdelning tillsammans med lasten under köparens lovar att returnera dokumentet med en markering om godtagande av lasten nästa dag. Tvärtemot vad som lovats har köparen inte returnerat följesedeln vare sig inom avtalad tid eller efter en vecka. Betalning för varorna mottogs inte heller. Skulden återbetalades först efter en betydande tidsperiod tack vare de titaniska gemensamma ansträngningarna från säkerhetstjänsten och företagets juridiska avdelning.
För att undvika sådana situationer är det viktigt att tydligt definiera de personer som är ansvariga för varje steg i transaktionen, samt de åtgärder och register som varje ansvarig person måste utföra. Praxis visar att, oavsett vilken typ av verksamhet ett företag ägnar sig åt, kan alla transaktioner det slutför delas in i fyra steg.
- Förberedelse av en transaktion på uppskjutna betalningsvillkor.
- Ingå en affär (teckna avtal).
- Utförande av transaktionen (förutom betalning).
- Kontroll av mottagande av betalning (inom överenskomna villkor).
Därför krävs tydlighet för varje steg som ges. För enkelhetens skull rekommenderar jag att du sammanfattar all nödvändig information i en tabell som kan se ut så här.
| Nej. | Affärsstadiet | Ansvarsfull person | Obligatoriska åtgärder och register över deras slutförande |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Förberedelse av en transaktion på uppskjutna betalningsvillkor | ||
| 2. | Att slutföra en transaktion (teckna avtal) om uppskjutna betalningsvillkor | ||
| 3. | Utförande av transaktionen (förutom betalning) | ||
| 4. | Kontroll av mottagande av betalning (inom överenskomna villkor) |
Införande av nya regler för att arbeta med kundreskontra
Det är viktigt att inte bara utveckla nya regler för att arbeta med kundreskontra, utan också att korrekt implementera dem i företaget. I vilket team som helst finns det människor som är glada över förändringar, och det finns också de som är emot alla innovationer. Det är därför implementeringsprocessen måste vara genomtänkt i förväg, och dess genomförande måste stå under strikt kontroll av företagets ledning.
Personalens främsta rädsla när de genomför förändringar är rädslan för det okända, samt rädslan för att förlora sina jobb på grund av uppkomsten av nya metoder och standarder som gör att uppgifter kan slutföras med färre anställda. I detta avseende kan följande steg vidtas.
- Ta fram en plan för att införa förändringar med deadlines, ansvariga personer m.m.
- Meddela alla om vad som kommer att hända i företaget, när, i vilket syfte och i vilken ordning. Detta kan göras på olika sätt, beroende på företagets storlek och egenskaperna hos dess företagskultur. För en organisation är det viktigt att hålla en bolagsstämma, för en annan - att skicka ut ett informationsbrev till alla anställdas mailadresser etc. Under anmälan är det viktigt att betona att medarbetarna är en tillgång för företaget och de anställda. förändringar som genomförs kommer inte att leda till några permitteringar eller minskningar. Det är också viktigt att notera de positiva aspekterna av de kommande förändringarna för medarbetarna. Frestande "morötter" kan inkludera:
- möjligheten för arbetare att lägga mindre ansträngning på att utföra arbete;
- minska antalet konfliktsituationer i laget som uppstår på grund av frånvaron av en person som är ansvarig för vissa handlingar;
- materiella incitament för anställda som snabbast och effektivt kommer att genomföra förändringar i sitt arbete m.m.
- Genomför utbildning om nya regler för att arbeta med kundreskontra.
- Övervaka framstegen med att implementera ändringar och vid behov vidta åtgärder för att stödja framstegen i denna process i den planerade volymen och i tid.
Analys och förbättring av arbete med kundreskontra
Livet står inte stilla. Även den mest avancerade mekanismen blir föråldrad med tiden, så det är nödvändigt att periodiskt analysera och förbättra företagets befintliga regler för att arbeta med kundfordringar.
Det är viktigt att all verksamhet som genomförs som ett led i att förbättra systemet för att arbeta med fordringar leder till ökad effektivitet. Det är detta som gäller för företaget, och inte den pråliga vikten av de sammanställda dokumenten som samlar damm på hyllorna. Så att till exempel använda en allmänt tillgänglig källa som Internet för att kontrollera en motpart, där du kan lära dig mycket om en potentiell motpart, kommer att ge ett positivt resultat, men säg att skapa en färgstark företagskod för att arbeta med gäldenärer kan vara ett slöseri med företagets resurser om detta verktyg inte kommer att användas av personalen.
Regeln "pengar på morgonen, stolar på kvällen" blev fast etablerad i våra entreprenörers vardag i början av vår ekonomis utveckling. Evolutionära omvandlingar både i ekonomin som helhet och i olika branscher har dock något förändrat verksamhetsreglerna för enskilda varuleverantörer. Allt fler köpare (kunder) kräver att få varor på delbetalning eller uppskjuten betalning. Motparterna som ber om denna försening kan förstås: alla pengar är i omlopp och det är lättare att samla in det belopp som krävs när varorna redan har sålts. Leverantörer är naturligtvis inte nöjda med sådana arbetsmönster, men de förstår att för affärsutveckling är uppskjuten betalning ett kraftfullt verktyg som gör att de kan sälja fler produkter och öka omsättningen. Så låt oss försöka förstå det här verktyget, bestämma dess huvuddrag, skillnader, risker för parterna och utsikterna för skydd mot skrupelfria konkurrenter.
Många har hört talas om något sådant som ett kommersiellt lån. Det är denna term i civilrätten som hänvisar till villkoren i ett avtal enligt vilka leveransen av varor (arbete, tjänster) och betalning inte sammanfaller i tiden. Detta inkluderar förskottsbetalning, förskottsbetalning samt uppskjutna betalningar och avbetalningar. Det vill säga, om varorna anlände idag, och betalningen för den kommer att vara villkorad imorgon, bör du veta att detta är ett kommersiellt lån.
Jag skulle omedelbart vilja säga att ett kommersiellt lån inte bör identifieras med ett finansiellt lån, eftersom dessa är helt olika institutioner. Endast kreditinstitut har rätt att ge finansiell kredit (baserat på en licens från NBU). Ett kommersiellt lån kräver inte separat juridisk registrering från parterna dess villkor ingår inom ramen för civila kontrakt för utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster eller försäljning av varor. Ränta för att använda ett lån är en väsentlig förutsättning för ett finansiellt låneavtal, men för ett kommersiellt lån är de frivilliga.
De viktigaste bestämmelserna om kommersiella krediter finns i artikel 1057 i Ukrainas civillagstiftning (nedan kallad civillagen). Efter att ha läst den här artikeln kommer du förmodligen att märka att den talar om överföring av varor (saker) definierade av generiska egenskaper. Det skulle dock vara ett misstag att tro att art. 1057 i civillagen förbjuder tillhandahållande av kredit enligt kontrakt som involverar överföring av en annan grupp av varor (saker) med individuella egenskaper, eftersom ett kommersiellt lån gäller absolut alla varor som inte är förbjudna från cirkulation.
Försäljning av varor på kredit med uppskjuten betalning eller avbetalning, som en typ av kommersiellt lån, regleras av artikel 694 i Ukrainas civillag, vars egenskaper kommer att diskuteras nedan.
Det är viktigt att genast säga att avbetalning och anstånd, även om det i huvudsak är kommersiella lån, är till sin natur olika. Vid delbetalning ges du möjlighet att betala för valfri produkt du har valt och köpt på kredit i små summor. I detta fall antas det att betalningen kommer att sträckas, det vill säga delbetalningar enligt ett strikt fastställt schema över en viss tidsperiod. Dessa betalningsformer är särskilt populära inom liten grossist- och detaljhandel, eftersom det är mycket bekvämt och tillgängligt för ett stort antal vanliga köpare.
Anstånd innebär en engångsbetalning för varan som överförts till köparen i sin helhet och inom den tid som anges i avtalet.
Bland de juridiska särdragen för kant- och delbetalning vill jag lyfta fram följande.
För det första är priset på varor som säljs på kredit fastställt på försäljningsdagen i enlighet med del 2 i art. 694 GKU. Om priset stiger innan slutavräkning sker har säljaren alltså inte rätt att kräva ytterligare betalning av köparen. Ett undantag kan vara fallet när en sådan rätt uttryckligen föreskrivs i avtalet.
För det andra, från tidpunkten för överföring av varor sålda på kredit till betalning, har säljaren panträtt på denna produkt i enlighet med del 6 i art. 694 GKU. Detta innebär att köparen har rätt att sälja eller på annat sätt förfoga över varan endast med säljarens samtycke. Denna begränsning kan dock avskaffas om detta anges i kontraktet.
För det tredje, vid sen betalning, måste säljaren:
Har rätt att frånträda avtalet och kräva återlämnande av obetalda varor, oavsett förseningsperioden, minst en dag, vilket motsvarar bestämmelserna i del 4 i art. 694 GKU. Observera dock att denna regel endast gäller för anstånd, eftersom den inte gäller för avbetalningsplaner (del 3 i artikel 695 i Ukrainas civillagstiftning);
Debiterar ränta med 3 % per år på det förfallna beloppet + inflationsindex för hela förseningsperioden, d.v.s. från den dag då varan skulle ha betalats till dagen för den faktiska betalningen (Zbz. 1 del 5 artikel 694. h 2 Art 625, Art 536 Civil Code).
Det är viktigt att notera att den nämnda räntan är en slags sanktion för gäldenären, så de ska inte förväxlas med upplupningen av allmänt accepterad ränta för att använda ett lån.
För det fjärde kan avtalet föreskriva köparens skyldighet att betala ränta på kostnaden, som motsvarar priset på de varor som sålts på kredit, från och med den dag då varorna överförs, vilket uttryckligen föreskrivs i punkten. 2 timmar 5 msk. 694 GKU.
Förresten, ibland försenar säljaren överföringen av varor, till exempel för att leverantören svikit honom. Är det rättvist att kräva betalning av ränta och dröjsmålsavgifter? Som framgår av den ovan nämnda normen löper ränta på lånet inte upp förrän varan överlåts till köparen, vilket inte kan sägas om sanktioner. Baserat på detta, för att undvika missförstånd mellan parterna, är det värt att göra ändringar i kontraktet och skjuta upp betalningsfristen på grund av kort leverans av varor. Annars, om säljaren försenar leveransen under en anständigt lång tid, kan köparen, med hjälp av bestämmelserna i art. 665 i civillagen, ensidigt dra sig ur avtalet. Han har dessutom samma rätt i de fall då leveransen av inte hela produkten, utan endast en del av den, försenas. Men då är grunden som regel redan konstens normer. 670 GKU.
För att sammanfatta kan vi säga att för att förhindra negativa konsekvenser när du tillhandahåller en avbetalningsplan är det nödvändigt att mycket noggrant (hög kvalitet) formulera villkoren i kontraktet, vilket anger: den period för vilken betalningen skjuts upp; bestämma tidpunkten för överföring av äganderätten till varorna (datum för faktisk överföring av varor/undertecknande av dokument, etc.); betalningsbeloppet för att använda ett handelslån - ränta (i form av ränta på skuldens kapitalbelopp eller ett fast belopp) och bestämma förfarandet för deras betalning.
Oavsett avtalets kvalitetsutarbetande står dock säljaren vid försäljning av varor på kredit i alla fall vissa risker för utebliven eller ofullständig mottagande av betalning för varan, vars äganderätt övergår till köparen vid tidpunkten. av sändningen.
För att få ytterligare betalningsgarantier för varor rekommenderar vi:
- upprätta ett separat pantsättningsavtal med köparen, där den sålda egendomen kan utgöra säkerhet;
- upprätta ett garantiavtal med en tredje part;
- få en växel från köparen.
Utöver dessa garantier är det obligatoriskt, innan ett avtal ingås, att kontrollera din "blivande" motpart för lokalisering, antal personal, tillgång till ett momsintyg, skuld på andra betalningar, frånvaro av ett konkursförfarande, efterlevnad av KVED av dess faktiska verksamhet m.m.
Till sist!
Ett av de effektiva sätten att säkerställa fullgörandet av förpliktelser under en anstånds- eller avbetalningsplan kan vara en skuldförsäkring. Denna metod för riskhantering är mycket utvecklad i europeiska länder. I Ukraina är denna metod för att säkerställa fullgörandet av skyldigheter undantaget snarare än regeln, eftersom sådana försäkringsavtal är sällsynta, vilket beror på särdragen med att driva försäkringsverksamheten.
Å andra sidan, för en leverantör som verkligen är intresserad av bra köpare, skulle råden från en erfaren försäkringsgivare vara mycket användbara, eftersom försäkringsgivaren skulle kontrollera alla leverantörens gäldenärer och bestämma för vem som ska sätta vilka gränser. Det är klart att för opålitliga partners kommer gränsen att vara noll, detta kommer att tvinga leverantören att fundera på om det är värt att samarbeta med en sådan köpare.
Det är tydligt att efter en bedömning utförd av ett försäkringsbolag som identifierar opålitliga partners, finns det en frestelse att vägra köpa en försäkring, särskilt eftersom tarifferna för denna typ av försäkring är ganska höga - upp till 3% av varje leverans, men för att bedöma gäldenärens ekonomiska ställning och sätta en gräns måste du betala separat.
Avslutningsvis skulle jag vilja säga att det alltid är en risk att sälja varor på kredit, särskilt under en instabil ekonomisk situation. Var därför i varje enskilt fall vaksam, lugn och uppmärksam och följ rekommendationerna ovan.
Angående retur av varor till en juridisk person som inte sålts av kunden - en juridisk person!
Svar: Varje avtal anger parternas rättigheter och skyldigheter. Om vi talar om ett leveransavtal (köp och försäljning), är dess huvudkomponent leveransen av en kvalitetsprodukt och följaktligen betalningen för denna produkt. Om dessa skyldigheter uppfylls anses avtalet uppfyllt. Om ett sådant avtal föreskriver rätt för en part att returnera varorna på grund av att den andra parten inte säljer dem, är i detta fall återlämnande av varorna möjlig. Om det inte finns några sådana begränsningar kan sådana varor inte returneras. Om underlåtenhet att tillhandahålla vissa dokument (certifikat) anses vara grunden för att returnera varor, kan detta endast indikera felaktig uppfyllelse av villkoren i kontraktet. Detta kan ligga till grund för att ansöka till domstol om ersättning för eventuell skada som orsakats av dessa handlingar (eventuellt i mängden varor som inte sålts), men inte det faktum att varorna returneras.
Uppskjuten betalning är en tidsperiod under vilken låntagaren upphör att helt eller delvis betala sina åtaganden till banken för det emitterade lånet. Uppskjutna betalningar kallas ibland kredithelger eller kredithelger. Perioden för vilken det tillhandahålls beror på typen av lån, tiden för dess utförande samt kundens solvens.
Alla låntagare kan inte ansöka om anstånd med betalningen. För att få det måste du ha ekonomiska svårigheter. Kunden ska inte kunna betala de erforderliga månatliga lånebetalningarna. Läs om vilka situationer som kan vara anledning till att skjuta upp betalningen i den här artikeln.
I vissa avtal har bankerna i förväg fastställt villkoren för att få anstånd. Konsumenten måste studera avtalet för förekomsten av dessa klausuler innan han kontaktar banken för att få en frist för återbetalning av lån. För att använda tjänsten behöver du skriva en ansökan till banken. Alla dokument som bekräftar din insolvens ska bifogas ansökan. På den här länken hittar du ett exempel på ett brev som begär en kreditsemester.
Anledningarna till varför du kan be om en kreditsemester kan vara mycket olika: förlust av ett jobb, stöld av egendom, brand, tillskott till familjen eller död av en älskad. Låntagarens situation bör leda till oväntade och stora utgifter.
Banken kan ge uppskjuten betalning i flera alternativ.
- För det första kan du erbjudas en partiell inställelse av betalningen av medel. Till exempel när kunden fortsätter att bara betala ränta på lånet.
- För det andra kan du ordna ett fullständigt betalningsstopp under en viss period. I det här fallet slutar låntagaren helt att betala sina låneförpliktelser under den avtalade tidsperioden.
Ibland vägrar långivare att tillhandahålla en sådan tjänst, och det finns vissa skäl till detta. Vi överväger dem.
Kommer betalningarna att ändras efter slutet av kreditsemestern? Klienten kommer återigen att ha flera alternativ. I det första alternativet ökar månatliga betalningar, men löptiden förblir densamma. I det andra alternativet är det tvärtom. Lånetiden ökar, men betalningsbeloppet förblir detsamma. Dessutom kommer banken att behöva betala ränta för att ge anstånd. I vilket fall som helst väljs alternativet som är bekvämare för låntagaren att betala.
Långivaren kan vägra att ge en kreditsemester, men erbjuda kunden omstrukturering eller refinansiering.
Om du vill veta hur man får ett lån utan avslag? Gå sedan igenom
Anstånd med betalning– det mest populära sättet att förbättra betalningsvillkoren för varor med leverantör. Ett avtal med leverantören om att betala exempelvis 14 dagar efter leverans är i vissa branscher en förutsättning även för den första transaktionen. Uppskov måste anges i avtalet - om detta inte görs, i enlighet med lagen, skyldigheten att betala för varorna köpare Standard är omedelbart efter mottagandet av varan.
I den här artikeln hittar du svar på följande frågor:
- Om du är en säljare: hur mycket pengar ger du egentligen kunden när du ger honom en uppskjuten betalning? Om du är en köpare: hur mycket pengar spenderar leverantören på dig?
- Vad är mer lönsamt - att arbeta med en leverantör på uppskjuten eller förskottsbetalningsbasis?
- Hur avgör man det bästa erbjudandet bland leverantörer genom att jämföra deras olika priser och olika betalningsuppskjutningar?
Formel för att beräkna kostnaden för anstånd
Glöm inte att någon betalningsanstånd– dessa är leverantörens verkliga ekonomiska kostnader. I min praxis att hantera kommersiella avdelningar gjorde jag en uppskattning av kostnaden för anstånd när jag bekräftade det för kunden som 2 % av leveransbeloppet för en månads uppskjuten betalning. Många chefer som jag känner har tagit en liknande kostnads- och riskbaserad strategi.
Faktorer som påverkar kostnaden för uppskjuten betalning för köparen
Bild 1
För att beräkna den besparing som köparen får genom att komma överens med leverantören om anstånd med betalning, kan du använda följande formel:
OP = (KDO / 365) x (BP / 100%) x SK,
där OP är kostnaden för uppskjuten betalning, rub.;
SK – beloppet för kontraktet, avtalet, transaktionen, rub.
figur 2
Denna formel ger en ganska exakt förståelse för hur mycket pengar du sparar genom att använda uppskjuten betalning leverantör. Logiken i denna formel är att du uppskattar hur mycket pengar du skulle behöva spendera för att få ett lån från en bank för att betala leverantören vid leverans.
Du kan också tänka på denna formel som ett sätt att uppskatta hur mycket pengar ditt företag spenderar på att tillhandahålla anstånd med betalning till dina kunder. I det här fallet lägger företagare till cirka 20% till det resulterande antalet, med hänsyn till risken för utebliven återbetalning av pengar och kostnaderna för att samla in förfallna skulder.
Faktorer som påverkar kostnaden för anstånd till leverantören
Figur 3
Exempel på beräkning av fördröjningseffekten
Låt oss titta på ett exempel på hur man utvärderar den ekonomiska effekten av anstånd för en köpare. Låt oss anta att du köper kapslar från en leverantör på betal-efter-leverans-basis. Under långa och svåra förhandlingar lyckades man få leverantören till uppskjuten betalning 21 dag. Beloppet på din beställning kommer att vara 1 miljon rubel. Finansdirektören berättade att ditt företag för tillfället kan locka lånade pengar från banken till 22 % per år. Låt oss uppskatta kostnaden för uppskjuten betalning i det här fallet:
OP = (21/365) × (22/100) × 1 000 000 = 12 658 rubel.
Vi kan anta att 12 658 rubel. du räddade företaget. Om betalningsanstånd inte mottagits måste företaget betala leverantören 21 dagar tidigare och det skulle kräva att man lånar pengar från banken. 12 658 RUB - det här är pengarna som skulle behöva spenderas för att företaget ska kunna använda ett lån på 1 miljon rubel. inom 21 dagar.
När man bedömer kostnaden för kreditpengar är det korrekt att inte bara ta hänsyn till den årliga procentsatsen, utan också alla typer av engångsbetalningar till banken för att öppna en kreditgräns: olika provisioner, kostnader för hantering och försäkring av säkerheter, och andra utgifter som uppstår under processen för bearbetning och service av lånet.
När man bedömer kostnaden för ett uppskov tar vissa affärsmän inte hänsyn till bankintresset, utan procentandelen av lönsamheten för en alternativ investering (till exempel i aktier eller en sidoverksamhet), eller en fast procentsats kopplad till verksamhetens lönsamhet.
Den beräkningsformel jag har angett kommer också att vara användbar om du köper varor från en leverantör på förskottsbetalning, och även med lång leveranstid. I det här läget kan du anta att du lånar ut pengar till leverantören. Kostnaden för förskottsbetalning kan beräknas med samma formel, bara istället för antalet dagar med uppskov, ersätt i formeln antalet dagar från betalningsögonblicket tills varorna anländer till dig.
I vissa företag får kunden ett pris, till vilket, beroende på antalet dagar med anstånd, en viss procentsats läggs till. Till exempel är priset på en produkt 200 rubel, om du vill ha uppskov i en vecka kommer priset att vara 202 rubel, om för en månad - 210 rubel. I det här fallet är det första köparen bör göra att maximera de priser som erbjuds med uppskjuten betalning, och för det andra beräknas lönsamheten för ett sådant erbjudande.
Bedöma lönsamheten för en affär med försening
En bedömning av lönsamheten för priset på en produkt med fördröjning jämfört med priset på en produkt utan fördröjning kan göras med hjälp av ojämlikheten:
NZO / (100 % - NZO) x (365 / KDO) x 100 % ≤ BP,
där NPO är premien för anstånd, % (beloppet för den förlorade rabatten om transaktionen är med en uppskjuten betalning);
KDO – antal dagar med uppskov;
BP – bankandel av lånade medel, %.
Figur 4
Om ojämlikheten uppfylls betyder det att det är mer lönsamt att använda leverantörens pengar än kreditpengar, så förseningen i detta fall kommer att ge företaget ytterligare vinst. Om det inte är uppfyllt, och den vänstra sidan av ojämlikheten är större än den högra, är förseningen olönsam.
Du köper till exempel burkar från en leverantör på betalning vid leverans. Pris per burk - 200 rubel. Under förhandlingarna om ändring av leveransvillkoren bestämde du dig för att för det pris du är intresserad av anstånd med betalning 21 dagar kommer kostnaden för en kapsel att vara 206 rubel. Ekonomidirektören berättade att ditt företag för närvarande kan samla in lånade pengar till 22 % per år. Bonusen för uppskov är (206 ‒ 200) = 6 rubel. eller 3 %. Låt oss utvärdera fördelarna med att arbeta med uppskjuten betalning i det här fallet:
3 / (100 - 3) × (365 / 21) × 100% = 53,75 ? 22
53,75% > 22%
Den vänstra sidan visade sig vara större än den högra. Ojämlikheten visar att man under sådana förhållanden arbetar med en leverantör med uppskjuten betalning olönsam. Du måste sätta dig vid förhandlingsbordet igen, eller fatta ett ledningsbeslut: gå med på att fortsätta arbeta med betalning vid leverans av kapslarna, eller föredra en uppskjuten betalning som är dyrare än kreditpengar. I exemplet ovan är det lönsamt att arbeta med en fördröjning på 21 dagar om priset ökar med högst 1,25 %.
Många utländska tillverkningsföretag som jag samarbetar med arbetar inte med ryska leverantörer på uppskjutna betalningsvillkor. Deras uppgift är att få lägsta möjliga pris och villkor istället för förseningar. Kostnaden för europeiska pengar med en utlåningsränta på 3 % per år i genomsnitt är sex till tio gånger billigare än ryska pengar. Därför, för ett europeiskt företag att arbeta med ryska leverantörer på uppskjuten basis, är det ofta liktydigt med ineffektiv och dyr utlåning.
Jämförelse av villkor mellan två leverantörer
Om det finns behov av att jämföra två leverantörer med samma produkt, men med olika priser och uppskjuten betalning(allt annat lika) kan du använda den "villkorade köpeskillingen" - en uppskattning av inköpskostnaden med hänsyn till anståndet:
UslZak = ZAK x (1 – (BP / 100%) x (KDO / 365)),
där UslZak är det villkorade inköpspriset med hänsyn tagen till anståndet som tillhandahålls av leverantören, rub.;
ZAK – inköpspris, rub.;
BP – bankandel av lånade medel, %;
KDO – antal dagar med uppskov.
Figur 5
Till exempel har vi två erbjudanden från leverantörerna "Alpha" och "Beta" för kapslar. Kapslarna är helt identiska och i övrigt är det bara pris och fördröjning som skiljer sig åt mellan leverantörerna. Leverantören Alpha erbjuder ett pris på 200 rubel per kanister. och ger inte anstånd med betalning. Leverantören "Beta" ger ett pris på 205 rubel. och ger en betalningsfrist på 30 dagar. Låt oss anta att ditt företag kan ta upp lånade pengar med 22 % per år. Vilket erbjudande är bättre? Låt oss beräkna det villkorade inköpspriset för två leverantörer:
"Alfa": UslZak = 200 × (1 – (22/100) × (0 / 365)) = 200 gnugga.
“Beta”: UslZak = 205 × (1 – (22 / 100) × (30 / 365)) = 201,3 rub.
Trots det faktum att leverantören Alpha inte erbjuder anstånd med betalning, kommer dess erbjudande, med hänsyn till kostnaden för anstånd, att vara mer lönsamt än leverantörens Beta. Det kan beräknas att leverantörens erbjudande "Beta" blir mer lönsamt än "Alpha" tillhandahålls uppskjuten betalning mer än 41 dagar.
Hur förhandla om anstånd
Uppskov pl ateja– det viktigaste villkoret i avtalet med leverantören. Jag rekommenderar att köpare börjar diskutera storleken på anståndet efter att vissa överenskommelser har träffats om priset – startar man förhandlingar med anstånd så ingår det i priset.
Om leverantören själv erbjuder anstånd är köparens uppgift att uppnå lägsta möjliga pris med maximalt anstånd och sedan få priset mot förskottsbetalning. Beräkna därefter lönsamheten för uppskov med ovanstående formel.
Om du för närvarande arbetar med uppskjuten betalning, få det lägre förbetalda priset och utvärdera effektiviteten av dessa två priser med hjälp av formeln ovan. Genomför flera transaktioner utan uppskjuten betalning och försök sedan få en uppskjuten betalning samtidigt som det nyligen mottagna förbetalda priset bibehålls.
Om du är en säljare, kom ihåg att varje dag av beviljat anstånd kostar ditt företag lite pengar, och se till att "sälja" anståndet - det är faktiskt en extra rabatt som din kund får. Glöm inte heller det uppskov betalning det kan inte bara vara 14, 30, 60 dagar, utan också 11, 26, 47 dagar.
När man ansöker om ett lån förväntar sig varje låntagare att regelbundet återbetala skulden och, om möjligt, säga upp avtalet med banken genom att betala av hela skulden i förtid. Naturligtvis är inte alla planer avsedda att gå i uppfyllelse: force majeure-situationer uppstår ofta i livet, som gör en snabb betalning av lånet omöjlig. Många låntagare kontaktar genast banken i hopp om att få anstånd med lånet. Är det så enkelt och hur effektivt kan denna typ av bankhjälp vara? Låt oss försöka svara på dessa frågor.
Typer av uppskjutna betalningar enligt ett låneavtal
Anstånd med betalning av lån kallas även kreditsemester. I praktiken särskiljs följande typer:
- Semester "på lånet", eller senareläggning av återbetalningen av huvudskulden. Låntagaren betalar endast räntan på lånet och återbetalar tillfälligt inte "kroppen" (huvuddelen av skulden). Alternativet är inte lönsamt, eftersom lånetiden som ett resultat ökar och följaktligen överbetalningsbeloppet: kunden kan bara betala ett fast räntebelopp i 1-12 månader, vilket uppstår på ett icke-minskande skuldbelopp . Om kreditsemester "av organ" utfärdas i början av låneavtalet med förbehåll för ett återbetalningsschema för annuitetslån, är detta alternativ inte bara inte lönsamt, utan också inte effektivt. Ränta råder på det totala beloppet av den planerade lånebetalningen i detta skede, d.v.s. Det kommer inte att vara möjligt att minska betalningen nämnvärt.
- Semester "i procent". Ett extremt sällsynt, men mycket lönsamt alternativ. Låntagaren kan betala tillbaka lånebeloppet utan att betala ränta. Det är osannolikt att det kommer att gå att minska betalningen avsevärt, men på så sätt minskar den totala överbetalningen på lånet kraftigt.
- Semester med möjlighet att inte betala både kropp och ränta. Banker ger vanligtvis ett sådant anstånd i mer än 1-3 månader.
Om det inte är möjligt att betala tillbaka lånet kan till och med en semester vara en sparlösning för låntagaren, men tyvärr ger bankerna inte denna möjlighet till varje kund.
Krav på låntagaren eller som kan få anstånd med lånet
Följande kategorier av låntagare kan räkna med kreditsemester:
- medborgare som tillfälligt har förlorat sin inkomstkälla;
- kvinnor på mammaledighet eller föräldraledighet tills barnet fyller 1,5 år;
- låntagare som av medicinska skäl kräver långvarig behandling;
- personer som har förlorat sin familjeförsörjare eller tvingats betala för behandlingen av en nära anhörig;
- låntagare som planerar att flytta (eller flytta till en annan stad);
- klienter som upplever ekonomiska svårigheter på grund av skäl utanför deras kontroll (till exempel om låntagarens lägenhet brann ner, en bil blev stulen etc.).
Observera att du i alla ovanstående fall måste förbereda styrkande dokument och intyg. Om du har förlorat ditt jobb kommer banken med största sannolikhet att kräva ett registreringsbevis hos arbetsförmedlingen för att utesluta möjligheten till bedrägeri (låntagaren kan få anställning inofficiellt). Var dessutom beredd på kravet att attrahera borgensmän: om långivaren tvivlar på din fortsatta solvens, kommer han som ett skyddsnät att be dina anhöriga att agera som garanter för återbetalning av lån.
Med en hög grad av sannolikhet kommer banker att vägra att ge uppskov till följande kategorier av kunder:
- låntagare som är i efterskott (inklusive de med utestående skulder) och personer med en skadad kredithistorik;
- personer som har använt ett lån i mindre än 3 månader, eller de låntagare vars låneavtal löper ut om 3 månader;
- anställda som slutar av egen vilja (om det finns en motsvarande post i arbetsboken);
- kunder som banken misstänker bedrägeri.
Om du förstår att du utan dröjsmål kan räkna med anstånd, skicka in en skriftlig ansökan till det bankkontor där du ansökte om lånet. Det fortsatta resultatet kommer att bero på finansinstitutets verksamhetsregler och kreditpolicyer.
Hur man ordnar anstånd med lånebetalningar
Varje bank har olika sätt att ansöka om uppskov med lånet. I allmänhet finns det tre allmänt accepterade lösningar på problemet:
- Om låneavtalet beskriver villkoren för att bevilja anstånd, agerar banken i strikt enlighet med dessa standarder. I de flesta fall anger avtalet de tillåtna anståndsperioderna, villkoren för tillhandahållandet (denna tjänst kan betalas) och en lista över dokument som krävs från låntagaren.
- Om låneavtalet inte säger något om möjligheten att ge anstånd kan banken pröva varje ansökan individuellt. Beslutet fattas av ett kollegialt organ - kreditnämnden.
- Vissa långivare, omedelbart efter att ha mottagit kundens ansökan, erbjuder honom att använda ett av de godkända standardplanen för omstrukturering av lån (du kan inte bara ordna en kreditsemester, utan också förlänga låneavtalets löptid, sänka räntan etc.). Sberbank arbetar enligt detta system.
Lista över banker som tillhandahåller kredithelger
För närvarande tillhandahålls uppskjutna betalningar av banker som Bank of Moscow, Promsvyazbank, Home Credit Bank (endast i form av ett av omstruktureringsprogrammen), Svyaznoy Bank, DeltaCredit, Orient Express Bank, BystroBank, etc.
Orient Express tillåter till exempel att låntagare endast betalar ränta i 1-3 månader, medan löptiden på låneavtalet ökar under din kreditsemester. Erbjudandet gäller inte för alla låntagare, utan endast för kunder som betjänas i vissa taxeplaner. Semester kan tas ut tidigast 3 månader efter lånet och högst 2 gånger under hela låneperioden (intervallet mellan semestern ska vara minst 6 månader).
Bank of Moscow erbjuder kunder som upplever ekonomiska svårigheter och inga efterskott ett anstånd med återbetalningen av en del av den planerade månatliga betalningen under en period av 1 till 12 månader. Kunderna förbinder sig att endast betala ränta eller hälften av den upplupna räntan. Det är möjligt att förlänga lånet under kreditsemesterns varaktighet. Detta omstruktureringsprogram gäller för kunder som tagit konsumentlån, expresslån, billån och bolån.
Promsvyazbank erbjuder kunder att "skjuta upp" 2 fullständiga planerade betalningar eller 2 betalningar på låneorganet med betalning av upplupen ränta. Erbjudandet gäller för kunder som utfärdat lån efter 2011-05-09. I det här fallet förlängs låneavtalets löptid under kreditsemestern.
DeltaCredit Bank erbjuder anstånd med betalningen av låneorganet till låntagare som har tagit ett "ungt hypotekslån": villkoren för omstruktureringen förhandlas individuellt efter prövning av ansökan.
Svyaznoy Bank erbjuder semester i högst 1 månad och högst en gång om året. Den här tjänsten är tillgänglig för kunder som inte har några dröjsmål och har använt lånet i mer än 3 månader, förutsatt att det är mer än 2 månader kvar innan låneavtalet löper ut.
Trust Bank erbjuder också sina kunder semester som en del av olika reklamprogram, men denna långivare har en betaltjänst, så låntagare måste vara försiktiga.
För att sammanfatta noterar vi att att kontakta banken med en motiverad ansökan om anstånd inte bara är ett försök att upprätthålla din positiva kredithistorik, utan också en metod för skydd. Även om borgenären vägrar dig, du är i efterskott, och ärendet går till domstol, kan en kopia av din ansökan vara ett bevis på att du försökt lösa problemet på ett civiliserat sätt.
