ในบทความนี้เราจะดูทีละขั้นตอนว่าภาษีมูลค่าเพิ่มสะท้อนอย่างไรเมื่อซื้อสินค้าใด ๆ และตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลที่ป้อนก่อนหน้านี้

เอกสารแรกสุดในสายโซ่เพื่อสะท้อน VAT ใน 1C 8.3 ในกรณีของเราคือ

องค์กร LLC "Confetprom" ได้รับระบบการตั้งชื่อที่แตกต่างกัน 6 รายการบนพื้นฐานของ "ผลิตภัณฑ์" สำหรับแต่ละอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 18% จำนวนภาษีที่ได้รับนี้จะแสดงอยู่ที่นี่ด้วย

หลังจากประมวลผลเอกสารแล้ว ความเคลื่อนไหวจะเกิดขึ้นในสองการลงทะเบียน: "การบัญชีและการบัญชีภาษี" รวมถึงการลงทะเบียนการสะสม "ภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอ" เป็นผลให้จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับรายการทั้งหมดมีจำนวน 1,306.4 รูเบิล

หลังจากที่เราประมวลผลเอกสารการซื้อสินค้าจากฐานข้อมูล “ผลิตภัณฑ์” แล้ว ก็จำเป็น ในการดำเนินการนี้ ให้ป้อนหมายเลขและวันที่ในช่องที่เหมาะสม หลังจากนี้คุณจะต้องคลิกที่ปุ่ม "ลงทะเบียน"

ข้อมูลทั้งหมดในใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้นจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ โปรดทราบว่าในกรณีของเรา เลือกแฟล็ก "สะท้อนการหัก VAT ณ วันที่รับ" มิฉะนั้น ภาษีจะถูกนำมาพิจารณาเมื่อสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อโดยใช้เอกสารที่มีชื่อเดียวกัน

หลังจากการโพสต์ ใบแจ้งหนี้ของเราสร้างความเคลื่อนไหวในการลงทะเบียนที่จำเป็นทั้งหมดเป็นจำนวน 1306.4 รูเบิล

การตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูล

แม้ว่าโปรแกรมจะคำนวณและสร้างข้อมูลส่วนใหญ่โดยอัตโนมัติ แต่ก็อาจเกิดข้อผิดพลาดได้

แน่นอนคุณสามารถตรวจสอบข้อมูลในรีจิสเตอร์ได้ด้วยตนเองโดยตั้งค่าการเลือกที่เหมาะสม แต่คุณสามารถใช้รายงานพิเศษได้เช่นกัน เรียกว่า "เช็คด่วน"

ในแบบฟอร์มที่เปิดขึ้นเราจะระบุว่าเราต้องตรวจสอบข้อมูลในองค์กรของ Confetprom LLC สำหรับเดือนกรกฎาคม 2560 คุณสามารถระบุช่วงเวลาใดก็ได้ ไม่จำเป็นต้องอยู่ภายในหนึ่งเดือน

ในภาพด้านบน คุณจะเห็นว่าในบางส่วนคอลัมน์สุดท้ายถูกเน้นด้วยพื้นหลังสีแดง จำนวนข้อผิดพลาดที่ตรวจพบจะถูกเขียนไว้ที่นั่นด้วย

ในตัวอย่างของเรา เราจะเห็นว่าโปรแกรมพบข้อผิดพลาดในการดูแลรักษาสมุดบัญชีซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อเปิดเผยการจัดกลุ่ม เราอาจได้รับข้อมูลเพิ่มเติมเนื่องจากข้อผิดพลาด

การปรับภาษีมูลค่าเพิ่ม

เมื่อทำงานกับ 1C Accounting 8.3 มักมีหลายกรณีที่คุณจำเป็นต้องเปลี่ยนเอกสารใบเสร็จรับเงิน "ย้อนหลัง" เมื่อต้องการทำเช่นนี้ จะมีการปรับปรุงการรับสินค้าซึ่งสร้างขึ้นตามพื้นฐาน

ตามค่าเริ่มต้น เอกสารจะถูกกรอกเรียบร้อยแล้ว โปรดทราบว่าเราจะคืน VAT ในบัญชีแยกประเภทการขาย สิ่งนี้ระบุได้ด้วยธงที่เกี่ยวข้องบนแท็บ "หลัก"

ไปที่แท็บ "ผลิตภัณฑ์" และระบุว่าต้องเปลี่ยนแปลงอะไรบ้างในใบเสร็จรับเงินเริ่มแรก ในกรณีของเรา จำนวนขนมสารพันที่ซื้อเปลี่ยนจากสี่เป็นห้ากิโลกรัม เราป้อนข้อมูลนี้ในบรรทัดที่สอง “หลังการเปลี่ยนแปลง” ดังที่แสดงในภาพด้านล่าง

การปรับปรุงการรับ เช่นเดียวกับการรับครั้งแรก ทำให้เกิดการเคลื่อนไหวในรีจิสเตอร์สองรายการ ซึ่งสะท้อนเฉพาะการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นในนั้น

เนื่องจากความจริงที่ว่าขนมสารพันหนึ่งกิโลกรัมมีราคา 450 รูเบิล ภาษีมูลค่าเพิ่มจึงอยู่ที่ 81 รูเบิล (18%) ข้อมูลนี้สะท้อนให้เห็นในความเคลื่อนไหวของเอกสาร

ขั้นแรก เรามากำหนดแนวคิดของ "การจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม" ซึ่งหมายถึงการแบ่งจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มออกเป็นส่วนๆ ในกรณีนี้ ส่วนหนึ่งจะได้รับการยอมรับสำหรับการขอเงินคืนและลดการหักภาษี และส่วนที่สองจะถูกนำมาพิจารณาในต้นทุน มาดูวิธีการกระจาย VAT ในการบัญชี 1C 8.3

ปัจจัยหลักที่ต้องกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มคือ:

การขายสินค้าที่มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่แตกต่างกัน

การใช้วัสดุชนิดเดียวกันในสินค้าที่มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มต่างกัน

ลองดูแผนภาพเพื่อความเข้าใจที่ชัดเจน จะเห็นได้ว่าจะมีการแจกจ่ายจำนวนภาษีที่รวมอยู่ในต้นทุนของวัสดุ "สินค้าคงคลังและวัสดุ 2" จากข้อเท็จจริงที่ว่าวัสดุนี้ใช้ในการผลิตผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม ไม่มีความลับใดๆ ที่ยอมรับเฉพาะภาษีสำหรับวัสดุที่ขายโดยมีอัตรา VAT เป็นศูนย์ (T&M1) เท่านั้นที่จะได้รับการยอมรับสำหรับการขอเงินคืน ภาษีสินค้าและวัสดุ 3 จะไม่ได้รับการคืน เนื่องจาก "ผลิตภัณฑ์ 2" ขายโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม บนพื้นฐานนี้มีหลายวิธีในการบัญชี VAT:

จะยอมรับการคืนเงิน (VAT1)

จะไม่รับการคืนเงิน (VAT3)

จะมีการแจกจ่าย (VAT2)

เพื่อเก็บบันทึกการกระจายอัตราภาษีที่ถูกต้อง คุณต้องทำการตั้งค่าบางอย่างในโปรแกรม 1C ไปที่การตั้งค่า "นโยบายการบัญชี" "การตั้งค่าภาษีและการรายงาน"

เทคโนโลยีในการกระจายจำนวนภาษีนั้นง่าย - สำหรับวัสดุแต่ละชนิดจะมีการระบุวิธีการที่จำเป็นซึ่งสามารถระบุได้โดยตรงในเอกสารใบเสร็จรับเงินในคอลัมน์ "วิธีการบัญชี VAT" รายการจะแสดงตัวเลือกที่สี่ "ถูกบล็อกจนกว่าจะยืนยัน 0%" - นี่เป็นการดำเนินการส่งออก เราจะไม่พิจารณา:

จำเป็นต้องกรอกคอลัมน์ "วิธีการบัญชี VAT" ในเอกสารทั้งหมดที่มีรายการระบบการตั้งชื่อในส่วนตาราง

ตัวอย่างเช่นในเอกสาร "รายงานการผลิตสำหรับกะ" คุณสามารถสะท้อนถึงวัสดุหนึ่งที่ระบุวิธีการบัญชี VAT ที่แตกต่างกัน:

เอกสารอื่น ๆ ทั้งหมดจะถูกกรอกตามหลักการเดียวกัน:

มีการรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มทุกไตรมาส หากต้องการสร้างรายงาน ให้ไปที่แท็บเมนู "การดำเนินงาน" และเปิด "ผู้ช่วยบัญชี VAT"

เอกสารหลักคือ "การสร้างสมุดบัญชีซื้อ" และ "การกระจาย VAT" - รายการนี้จะปรากฏในรายงานเฉพาะในกรณีที่มีรายการที่มีวิธีการบัญชี VAT ที่ระบุ "กระจาย":

เอกสาร "การจ่าย VAT" ถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติโดยคลิกปุ่ม "กรอก" และ "กระจาย" จำนวนเงินคำนวณจากการขายผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งใช้เป็นค่าสัมประสิทธิ์ในการจำหน่าย นอกจากนี้ ยังจะมีการแบ่งจำนวนภาษีที่ต้องแบ่งตามสัดส่วนของยอดขายออกเป็น 2 ส่วน คือ

การแจกแจงแต่ละจำนวนเงินมีรายละเอียดรวมถึงเอกสารหลักด้วย

พารามิเตอร์สำหรับระบบการชำระเงินสำหรับการสร้างเช็ค:

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม:

หัวข้อการคำนวณ:

วิธีการคำนวณ:

การบัญชี 1C 3.0.66.53

1. นโยบายการบัญชีควรระบุว่ามีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก
2. ในการเตรียมเอกสารการรับสินค้าและบริการจะมีการระบุวิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มเติมในแต่ละบรรทัด
3. เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน จะมีการสร้างเอกสาร "การจ่าย VAT" ซึ่งคำนวณจำนวนสินค้า/บริการที่ขายทั้งแบบมีและไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม
   จากนั้นในสัดส่วนเดียวกัน เราจะกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับเอกสารใบเสร็จรับเงินแต่ละบรรทัดโดยระบุ "แจกจ่าย" ภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนที่เป็นของการขายโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มจะรวมอยู่ในต้นทุนของผลิตภัณฑ์/บริการในเอกสารฉบับเดียวกัน
4. และส่วนหนึ่งของภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกี่ยวข้องกับการขายพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงินซึ่งมีการสร้างบันทึกที่จำเป็นในเอกสาร "การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ"

รายละเอียด.

การตั้งค่าพารามิเตอร์การบัญชีและนโยบายการบัญชี

สิ่งแรกที่ต้องทำคือเมนู / การบริหาร / พารามิเตอร์การบัญชี / การตั้งค่าผังบัญชี / การบัญชีสำหรับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มของสินทรัพย์ที่ซื้อ / ตรวจสอบแฟล็ก "ตามวิธีการบัญชี"

เคล็ดลับ - สร้างบรรทัดนโยบายการบัญชีใหม่ในแต่ละปี หากมีการเปลี่ยนแปลงในการทำงานร่วมกับโปรแกรมที่มีนโยบายการบัญชีที่ไม่สามารถทำได้ในปีที่แล้วคุณอาจไม่เห็นการเปลี่ยนแปลง และอีกอย่างหนึ่ง - หลังจากทำการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีแล้วจำเป็นต้องผ่านรายการเอกสารทั้งหมดที่รวมอยู่ในระยะเวลาของการเปลี่ยนแปลงอีกครั้ง

บนแท็บ "VAT" ให้ตรวจสอบแฟล็ก "การบัญชีแยกต่างหากของ VAT ขาเข้า" และ "การบัญชีแยกต่างหากของ VAT โดยวิธีการทางบัญชี" กำหนดวันเริ่มต้นการสมัคร

ความสนใจ. หลังจากตั้งค่าสถานะนี้ในเอกสารประเภท "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" ความสามารถในการตั้งค่าสถานะ "สะท้อนการหัก VAT ในสมุดบัญชีการซื้อภายในวันที่รับ" จะหายไป สามารถสะท้อนการหักเงินได้ด้วยเอกสารกำกับดูแลเท่านั้น " การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ”

เมื่อย้ายจากเวอร์ชัน 2.0 คุณอาจไม่เห็นแฟล็กนี้หากสร้างนโยบายการบัญชีเป็นเวลาหลายปี สร้างบรรทัดแยกสำหรับปีที่แล้ว

อย่าลืมว่าเมื่อเปลี่ยนจากเวอร์ชัน 2.0 ในช่วงแรกของการบัญชีแยกต่างหาก คุณต้องดำเนินการตามกฎระเบียบ "การเปลี่ยนเป็นการบัญชีแยกต่างหากของ VAT ในบัญชี 19" อยู่ในเมนู/ปฏิบัติการ/ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

เข้าสู่ยอดคงเหลือเริ่มต้น

จัดทำเอกสาร “การจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่ม”

เอกสารจะถูกสร้างขึ้นหนึ่งครั้งต่อรอบระยะเวลาการรายงาน (คุณลักษณะสำหรับระบบปฏิบัติการและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนจะกล่าวถึงด้านล่าง)

บนแท็บ "รายได้จากการขาย" ฐานการจัดจำหน่ายจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ หากคุณไม่พอใจกับจำนวนเงินที่คำนวณได้ คุณสามารถแก้ไขได้

บนแท็บ "การกระจาย" ส่วนตารางของเอกสารจะถูกกรอกด้วยจำนวน VAT โดยอัตโนมัติซึ่งมีการระบุวิธีการบัญชี "กระจาย"

โปรดทราบว่าวัสดุที่ถูกตัดออกสำหรับการผลิตนั้นมีการกระจายในบรรทัดแยกจากวัสดุเดียวกันจากชุดเดียวกัน แต่ยังไม่ได้ตัดออก

เอกสารนี้จะสร้างธุรกรรมทันทีเพื่อรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแบบกระจายในราคา

จัดทำเอกสาร "การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ"

เอกสารนี้ไม่แตกต่างจากเอกสารปกติ สังเกตได้ว่าหากวัสดุที่ได้รับบางส่วนถูกตัดออกและบางส่วนยังไม่ได้ในเอกสาร "การจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม" วัสดุเหล่านี้จะถูกแบ่งออกเป็นบรรทัดต่างๆ และในเอกสารนี้จะถูกรวบรวมอีกครั้งในบรรทัดเดียว

หมายเหตุทั่วไป

ตัวอย่าง #1

จำเป็นต้องกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มจำนวน 40 รูเบิลจากบริการที่ได้รับซึ่งใช้สำหรับการขายสินค้าโดยมีและไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อลงทะเบียนใบเสร็จรับเงินจะมีการทำเครื่องหมายภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อแจกจ่าย

ในตัวอย่างของเรา ควรพิจารณา 4/5 เป็นการหักเงิน และ 1/5 ควรนำมาพิจารณาในต้นทุน เหตุใดในเอกสาร "การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่ม" บัญชีย่อยที่สาม 19 ของบัญชีจะเปลี่ยนจาก "กระจาย": สำหรับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม 32 รูเบิลเป็น "ยอมรับสำหรับการหักเงิน" และสำหรับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม 8 รูเบิลเป็น "การนำไป บัญชีในต้นทุน”

ตัวอย่างหมายเลข 2

ซื้อวัสดุจำนวน 131.11 รูเบิล (ภาษีมูลค่าเพิ่ม 20 รูเบิล) มีการทำเครื่องหมายภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อการจำหน่าย 3/4 ของพวกเขา (VAT 15 รูเบิล) ถูกตัดออก 1/4 (VAT 5 รูเบิล) ยังคงอยู่ในคลังสินค้าโดยไม่ได้ใช้

ในช่วงระยะเวลารายงานมีการขายสินค้าในราคา 80 รูเบิลพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มและ 20 รูเบิลโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

โปรดทราบว่าภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับวัสดุที่ตัดออกและส่วนที่เหลืออยู่ในคลังสินค้าจะรวมอยู่ในเอกสาร "การจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม" ในบรรทัดที่แตกต่างกัน สำหรับวัสดุคงเหลือ บัญชีต้นทุนจะเหมือนกับบัญชีสำหรับวัสดุเอง (เช่น 10.01) รายการที่เลิกใช้งานจะมี 20 หรือ 26 ขึ้นอยู่กับการตั้งค่าของคุณ

ในเอกสาร "การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ" บรรทัดเหล่านี้จะรวมกันอีกครั้ง

ลักษณะเฉพาะ.

คุณสมบัติของการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากสำหรับสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากในบัญชี 19 ดำเนินการสำหรับสินทรัพย์ที่ซื้อทุกประเภทรวมถึงสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน เมื่อซื้อสินทรัพย์ถาวรหรือสินทรัพย์ไม่มีตัวตนจะมีการระบุวิธีการบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยและเมื่อยอมรับการบัญชีแล้วจะสามารถปรับเปลี่ยนได้ การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนจัดทำโดยเอกสารเดียวกันกับสินทรัพย์อื่น อย่างไรก็ตาม สำหรับสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน รหัสภาษีระบุถึงความเป็นไปได้ในการกระจาย VAT ตามผลลัพธ์ของเดือน หากมีการป้อนเอกสารการกระจาย VAT สำหรับเดือนที่ 1 หรือ 2 ของไตรมาส รายได้จะถูกคำนวณสำหรับเดือนที่เกี่ยวข้อง และการกระจาย VAT จะทำเฉพาะสำหรับสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่ยอมรับสำหรับการบัญชีในเดือนปัจจุบันเท่านั้น

การเปลี่ยนวิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

หากเมื่อได้รับวัสดุแล้วจะมีการระบุวิธีการบัญชีแบบใดแบบหนึ่ง (เช่น "กระจาย") และเมื่อตัดจำหน่ายแล้วนักบัญชีตระหนักว่าจำเป็นต้อง "ยอมรับการหักเงิน" จากนั้นในเอกสาร "คำขอใบแจ้งหนี้" คุณสามารถระบุวิธีการที่ต้องการได้ มันจะใช้สำหรับวัสดุเหล่านี้

ความสนใจ!คุณสามารถเปลี่ยนวิธีการบัญชี VAT ได้เท่านั้น ก่อนการจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม. ซึ่งหมายความว่าหากคุณจัดทำเอกสาร “การจัดสรร VAT” เมื่อสิ้นสุดไตรมาส จะมีการแจกจ่าย VAT ของวัสดุทั้งหมดที่ได้รับในไตรมาสนี้ และสิ่งที่คุณตัดออกไปและที่ยังมีอยู่ในสต็อก ซึ่งหมายความว่าในไตรมาสถัดไป คุณจะไม่สามารถเปลี่ยนวิธีตัด VAT สำหรับเอกสารเหล่านี้ได้อีกต่อไป

หากมีการขายในอัตรา 0%

ในกรณีนี้ ก่อนเอกสาร "การจัดสรร VAT" คุณต้องสร้างเอกสาร "การยืนยันอัตรา VAT เป็นศูนย์" ด้วยการกดปุ่ม "เติม" ยอดขายทั้งหมดในอัตรา 0% ที่ไม่รวมอยู่ในสมุดการขายจะถูกเพิ่มลงในส่วนแบบตาราง บางทีอาจมีเอกสารไม่เฉพาะสำหรับรอบระยะเวลาการรายงานเท่านั้น

ไม่มีคุณสมบัติพิเศษในเอกสาร "การจ่าย VAT" แต่ฉันแนะนำให้คุณเปิดความเคลื่อนไหวของเอกสารนี้และตรวจสอบแท็บ "VAT ที่แสดง, ยอดขาย 0%" ในคอลัมน์ "สถานะ" ทุกบรรทัดควรอ่านว่า "ยืนยันการใช้งานแล้ว 0%" หากมี "รอการยืนยัน 0%" VAT ในบรรทัดนี้จะไม่รวมอยู่ในสมุดบัญชีการซื้อ ปัญหานี้อาจเกิดขึ้นได้เนื่องจากเวลาของเอกสารคือ 23:59:59 น. .

หากรายได้ส่วนหนึ่งของบริษัทของคุณไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือหากคุณจัดส่งสินค้าในอัตรา 0% คุณจะต้องเก็บบันทึก VAT แยกต่างหาก ข้อบ่งชี้ดังกล่าวอยู่ในวรรค 4 ของมาตรา 149 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย วิธีดูแลรักษาบัญชี VAT แยกต่างหากในการบัญชี 1C 8.3 และวิธีเปลี่ยนไปใช้อ่านบทความนี้

หากสินค้าหรือบริการที่คุณซื้อถูกใช้เฉพาะในกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้น ภาษีซื้อทั้งหมดจะถูกหักออก (มาตรา 172 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หากคุณใช้สินค้าหรือบริการที่ซื้อในกิจกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม เช่น เมื่อขายสินค้าทางการแพทย์ ภาษีซื้อจะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ แต่เป็นค่าใช้จ่าย กรณีที่ยากที่สุดเกิดขึ้นหากสินค้าหรือบริการที่ซื้อในไตรมาสเดียวกันเกี่ยวข้องกับกิจกรรมภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี เทคโนโลยีการบัญชี 1C 8.3 ช่วยให้คุณสามารถรักษาการบัญชีแยกต่างหากสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มในสถานการณ์ที่แตกต่างกัน จากนั้นอ่านวิธีเปลี่ยนไปใช้บัญชี VAT แยกใน 1C 8.3 และวิธีการดูแลรักษา

โอนบัญชีอย่างรวดเร็วไปยัง BukhSoft

การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก – ภาระผูกพันหรือความจำเป็น?

คำตอบนั้นง่าย - ทั้งสองอย่าง ให้เราอธิบายจุดยืนของเรา กฎหมายไม่อนุญาตให้รักษาภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต" แยกต่างหากหากค่าใช้จ่ายในธุรกรรมสิทธิพิเศษไม่เกินร้อยละ 5 ของค่าใช้จ่ายทั้งหมด ในกรณีนี้ คุณสามารถหักภาษีซื้อทั้งหมดได้ ถูกตัอง. แต่เพื่อที่จะคำนวณและพิสูจน์ในระหว่างการตรวจสอบว่าไม่เกินบรรทัดฐาน คุณยังคงต้องเก็บบันทึกค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกรรมสิทธิพิเศษ นอกจากนี้ หากเกินเกณฑ์ 5% คุณจะต้องทำซ้ำหลักใน 1C ตลอดทั้งไตรมาส ดังนั้นจึงสะดวกกว่าที่จะแยกบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากทันทีและกำหนดไว้ในนโยบายการบัญชี อ่านต่อไปเพื่อเรียนรู้วิธีตั้งค่านโยบายสำหรับการบัญชีแยกในการบัญชี 1C 8.3

ตั้งค่าการบัญชี VAT แยกต่างหากในการบัญชี 1C 8.3

ตั้งค่านโยบายการบัญชีในการบัญชี 1C 8.3 ในการดำเนินการนี้ไปที่ส่วน "หลัก" (1) และคลิกลิงก์ "นโยบายการบัญชี" (2) หน้าต่างการตั้งค่าจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้ระบุองค์กรของคุณ (3) และคลิกที่ลิงก์ "ตั้งค่าภาษีและรายงาน" (4) แบบฟอร์มการตั้งค่าจะเปิดขึ้น

ในแบบฟอร์มการตั้งค่า ให้เลือกแท็บ "VAT" (5) และทำเครื่องหมายในช่องถัดจาก "คงการบัญชีแยกต่างหากไว้..." (6) ส่วนเดียวกันนี้แสดงการตั้งค่า "การบัญชี VAT แยกตามวิธีการบัญชี" (7) มีวัตถุประสงค์เพื่อให้รายละเอียดการบัญชีแยกต่างหากสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม การใช้การตั้งค่านี้ทำให้คุณสามารถระบุหนึ่งในสี่วิธีในการแบ่งภาษีมูลค่าเพิ่มได้ทันทีเมื่อสร้างเอกสารหลัก:

• ได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงิน. เมื่อเลือกค่านี้ ภาษีจะถูกหัก และจะไม่ถูกแจกจ่ายในอนาคต
• รวมอยู่ในราคาแล้ว. หากคุณเลือกตัวเลือกนี้ ราคาจะรวมภาษีซื้อไว้ด้วย
• สำหรับการทำธุรกรรมที่ 0%. ต้องเลือกค่านี้หากการซื้อเกี่ยวข้องกับการส่งออกสินค้าในอัตรา 0% การหักภาษีในอัตรานี้จะแสดงโดยอัตโนมัติในบัญชี 1C หลังจากยืนยันการส่งออก
• กระจาย. วิธีการนี้ระบุไว้ในกรณีที่การซื้อสามารถจัดประเภทเป็นทั้งกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี ในกรณีนี้ ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกแจกจ่ายโดยอัตโนมัติตอนสิ้นเดือนโดยใช้การดำเนินการพิเศษ ซึ่งเราจะเขียนในภายหลัง

ระบุวิธีการจำหน่ายเมื่อได้รับสินค้า (บริการ)

มาดูวิธีการใช้วิธีบัญชีแยกกันเมื่อรับสินค้า งาน และบริการ ในตัวอย่างนี้เราจะลงทะเบียนการรับบริการ

ไปที่ส่วน "การซื้อ" (1) และคลิกที่ลิงก์ "ใบเสร็จรับเงิน..." (2) หน้าต่างจะเปิดขึ้นเพื่อสร้างใบเสร็จใหม่

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้คลิกปุ่ม "ใบเสร็จ" (3) และคลิกที่ลิงก์ "บริการ..." (4) แบบฟอร์มการซื้อบริการจะเปิดขึ้น

ในแบบฟอร์มระบุองค์กรของคุณ (5) ผู้ให้บริการ (6) คลิกปุ่ม "เพิ่ม" (7) และเลือกบริการ (8) จากนั้นกรอกราคา (9), อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม (10) และคลิกที่ช่อง "บัญชี" (11) หน้าต่างจะเปิดขึ้นเพื่อกรอกการวิเคราะห์ที่จำเป็น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้ระบุบัญชีต้นทุน (12) รายการต้นทุน (13) การแบ่งต้นทุน (14) บัญชีการบัญชี (15) และวิธีการบัญชีภาษี (16) อ่านที่นี่เกี่ยวกับ รายการต้นทุนใน 1 วินาที 8.3. ฟิลด์ "วิธีการบัญชี..." ถูกกรอกโดยองค์กรที่ได้ทำเครื่องหมายการตั้งค่า "การบัญชี VAT แยกตามวิธี..." ในนโยบายการบัญชีของพวกเขา สำหรับองค์กรดังกล่าว บัญชี 19 จะถูกปิดเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลา ขึ้นอยู่กับตัวเลือกที่เลือก ในตัวอย่างของเรา มีการระบุค่า "ยอมรับสำหรับการหักเงิน" ซึ่งหมายความว่าเมื่อปิดงวด จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดของบริการจะถูกหักออกและจะรวมอยู่ในสมุดบัญชีการซื้อ หากต้องการบันทึกการวิเคราะห์ ให้คลิกปุ่ม "ตกลง" (17) ดังนั้นในขั้นตอนของการซื้อสินค้าและบริการ เราจึงสามารถเก็บบันทึกแยกต่างหากได้

ดูในงบดุลสำหรับการหมุนเวียนบัญชี 19 ในบริบทของวิธีการบัญชี

ในงบดุลสำหรับบัญชี 19 คุณสามารถดูการวิเคราะห์เกี่ยวกับวิธีการบัญชีได้ ไปที่ส่วน "รายงาน" (18) และคลิกที่ลิงค์ "งบดุลบัญชี" (19) หน้าต่างสำหรับสร้างคำสั่งจะเปิดขึ้น

เลือกช่วงเวลาที่คุณต้องการใบแจ้งยอด (20) ในช่อง "บัญชี" (21) ให้ป้อน "19" คลิกที่ปุ่ม "แสดงการตั้งค่า" (22) หน้าต่างการตั้งค่ารายการจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างการตั้งค่า ทำเครื่องหมายที่ช่องถัดจาก "วิธีการบัญชี..." (23) และคลิกปุ่ม "สร้าง" (24)

ขณะนี้ใน SALT คุณสามารถเห็นการหมุนเวียนของบัญชี 19 ในบริบทของวิธีการบัญชี (25) ซึ่งระบุไว้ในเอกสารหลัก มูลค่าการซื้อขายเดบิตเกิดขึ้นเมื่อซื้อสินทรัพย์ถาวร สินค้า วัสดุ และบริการ การหมุนเวียนสินเชื่อเช่น ธุรกรรมการหัก VAT จะถูกสร้างขึ้นแตกต่างกันไปสำหรับแต่ละตัวเลือก

ก่อนปิดงวด SALT สำหรับบัญชี 19 อาจเป็นดังนี้:

ในตัวอย่างนี้ คุณจะเห็นว่าก่อนปิดงวด มีการหมุนเวียนของสินเชื่อบัญชี 19 ตามการวิเคราะห์ "พิจารณาเป็นต้นทุน" เท่านั้น คำอธิบายนั้นง่าย - หากคุณระบุมูลค่านี้ในเอกสารหลัก จำนวนภาษีทั้งหมดจะเข้าสู่ค่าใช้จ่ายทันที และระบบจะสร้างการผ่านรายการ:

เดบิต 20 (25,26,10,41) เครดิต 19

- ราคานี้รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว

ปิดภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยวิธีบัญชีอื่นดังนี้

• หากค่าเป็น "ยอมรับสำหรับการหักเงิน" ภาษีจะถูกปิดโดยการดำเนินการตามกฎระเบียบ "การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ" ในเดือนสุดท้ายของไตรมาส ในกรณีนี้ ใบแจ้งหนี้ที่ลงทะเบียนทั้งหมดจะรวมอยู่ในสมุดบัญชีการซื้อ และสร้างรายการหัก VAT ในการบัญชี
• ด้วยตัวเลือก "สำหรับธุรกรรมที่ 0%" ภาษีจะถูกปิดด้วยการดำเนินการ "ยืนยันอัตรา VAT เป็นศูนย์"
• หากค่าเป็น "กระจาย" ภาษีจะถูกปิดด้วยการดำเนินการ "การกระจาย VAT"

วิธี “ยอมรับการหักเงิน”

หากต้องการปิดบัญชี 19 โดยใช้วิธี "ยอมรับสำหรับการหักเงิน" ให้ไปที่ส่วน "การดำเนินการ" (1) และคลิกที่ลิงก์ "ผู้ช่วยบัญชี ... " (2) หน้าต่างผู้ช่วยจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้ระบุองค์กรของคุณ (3) ระยะเวลาภาษี (4) และคลิกที่ลิงค์ “สร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ” (5) หน้าต่างการซื้อหนังสือจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้นให้คลิกปุ่ม "เติม" (6) สมุดบัญชีจะเต็มไปด้วยใบแจ้งหนี้ที่ลงทะเบียนสำหรับธุรกรรมเหล่านั้นซึ่งมีการระบุวิธีการทางบัญชีเป็น "ยอมรับสำหรับการหักเงิน" หากต้องการบันทึกสมุดบัญชีการซื้อ ให้คลิกปุ่ม "ผ่านรายการและปิด" (7) หลังจากนี้บันทึกสำหรับการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจะปรากฏในการบัญชี:

เดบิต 68 เครดิต 19

- สามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มได้

ในงบดุล การหมุนเวียนสำหรับเครดิตของบัญชี 19 ปรากฏขึ้นตามการวิเคราะห์ "ยอมรับสำหรับการหักเงิน" (8):

วิธี “สำหรับการดำเนินการที่ 0%”

หากคุณซื้อผลิตภัณฑ์เพื่อขายเพื่อการส่งออกในอัตราศูนย์ จากนั้นในเอกสารการซื้อ คุณสามารถระบุวิธีการบัญชี VAT “สำหรับธุรกรรม 0%” ในกรณีนี้ภาษีจะได้รับการยอมรับสำหรับการหักใน 1C 8.3 การบัญชีหลังจากการสร้างเอกสารพิเศษ - "การยืนยันอัตรา VAT เป็นศูนย์" เท่านั้น

หากต้องการสร้างให้ไปที่ส่วน "การดำเนินงาน" (1) และคลิกที่ลิงก์ "ผู้ช่วยบัญชี VAT" (2) หน้าต่างผู้ช่วยจะเปิดขึ้น

ในแบบฟอร์มให้คลิกปุ่ม "กรอก" (4) ตารางเอกสารการขายจะถูกกรอกด้วยการจัดส่งทั้งหมดโดยอัตโนมัติในอัตราศูนย์ เหลือเพียงการใช้งานที่จำเป็นแล้วคลิกปุ่ม "โพสต์และปิด" (5) มีการสร้างการยืนยันอัตราศูนย์ใน 1C 8.3 แล้ว สิ่งที่เหลืออยู่คือการกรอกสมุดซื้อ

ขณะนี้ในงบดุลมีการหมุนเวียนสำหรับเครดิตของบัญชี 19 ตามการวิเคราะห์ "ถูกบล็อกจนกว่าจะยืนยัน 0%" (6):

วิธีการ "กระจาย"

ตอนนี้เรามาดูกรณีที่ยากที่สุด เมื่อมีการกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี หลักการกระจายคือสัดส่วนง่ายๆ อันดับแรก เราจะหาเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีต่อรายได้รวม (ไม่รวม VAT) จากนั้นเราจะคูณจำนวนภาษีทั้งหมดโดยกระจายด้วยเปอร์เซ็นต์นี้ ในตอนท้ายเราจะได้รับจำนวนภาษีที่จะรวมอยู่ในราคา อีกส่วนหนึ่งจะถูกหักออก

ตารางนี้แสดงตัวอย่างการคำนวณ:

1c 8.3 การบัญชีคำนวณสัดส่วนนี้โดยอัตโนมัติในเอกสาร "การจ่าย VAT" หากต้องการสร้างให้ไปที่ส่วน "การดำเนินงาน" (1) และคลิกที่ลิงก์ "ผู้ช่วยบัญชี VAT" (2) หน้าต่างผู้ช่วยจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างการแจกจ่าย ระบุวันสุดท้ายของไตรมาส (4) และคลิกปุ่ม "เติม" (5) แท็บ "รายได้จากการขาย" (6) จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติด้วยจำนวนรายได้แบ่งออกเป็นส่วนที่ต้องเสียภาษี (7) และส่วนที่ไม่ต้องเสียภาษี (8) นี่จะเป็นพื้นฐานในการกระจายภาษี จากนั้นไปที่แท็บ "การกระจาย" (9)

ในแท็บ "การแจกจ่าย" เอกสารใบเสร็จรับเงิน (10) จะปรากฏขึ้นโดยอัตโนมัติโดยระบุวิธีการแบ่ง VAT "กระจาย" ที่นี่ สำหรับแต่ละเอกสาร (10) คุณสามารถดูการคำนวณโดยการหารภาษีมูลค่าเพิ่ม (11) จำนวนเงินแบ่งออกเป็นจำนวนเงินที่ยอมรับสำหรับการหัก (12) และนำมาพิจารณาในต้นทุน (13) หากต้องการดำเนินการแจกจ่าย ให้คลิกปุ่ม "บันทึก" (14) และ "ผ่าน" (15) หากต้องการดูสายไฟให้คลิกที่ปุ่ม "DtKt" (16) หน้าต่างการโพสต์จะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างการโพสต์ รายการ (17) จะมองเห็นได้สำหรับการระบุส่วนหนึ่งของภาษีเป็นต้นทุนการบริการ (บัญชี 25) หากต้องการหัก VAT ส่วนที่สอง คุณต้องสร้างสมุดบัญชีการซื้อ

เดบิต 68 เครดิต 19

- สามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มได้

ขณะนี้ในงบดุลมีการหมุนเวียนสำหรับเครดิตของบัญชี 19 ตามการวิเคราะห์ "กระจาย" (18) นอกจากนี้ การหมุนเวียนของเดบิตและเครดิตยังปรากฏตามการวิเคราะห์ "คำนึงถึงมูลค่า" (19) ใบแจ้งยอดแสดงว่าบัญชี 19 ปิดสนิทแล้ว ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถเริ่มสร้างการคืน VAT ได้ อ่านวิธีการทำเช่นนี้ใน 1C 8.3 ในของเรา

ความจำเป็นในการกระจาย VAT เกิดจากการที่บริษัทหลายแห่งรวมระบบภาษีหลายระบบเข้าด้วยกัน อย่างไรก็ตาม กระบวนการนี้มักจะมาพร้อมกับปัญหาบางประการเกี่ยวกับความถูกต้องของการบัญชีและการกระจายภาษี ข้อผิดพลาดอาจแตกต่างกันมากและได้รับอิทธิพลจาก “ปัจจัยมนุษย์” หรือเพียงแค่ความไม่แน่นอน

ตัวอย่างเช่น ไม่ทราบเสมอไปว่าวัตถุชิ้นใดชิ้นหนึ่งจะถูกใช้ในกิจกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษีรายได้หรือไม่ สำหรับสถานการณ์นี้รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดว่าผู้ชำระเงินจะต้องส่งจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อหักเงินโดยคำนึงถึงสินทรัพย์ที่เป็นสาระสำคัญ เมื่อใช้รายการในการทำงานในภายหลัง รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี จำนวนเงินที่ยอมรับสำหรับการหักก่อนหน้านี้จะถูกเรียกคืน

การกำหนดค่าโซลูชันซอฟต์แวร์ที่ถูกต้องจะช่วยให้คุณเอาชนะข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นได้ทั้งหมด หากทำอย่างถูกต้อง โปรแกรมจะช่วยนักบัญชีในประเด็นที่ซับซ้อนที่สุด และช่วยแก้ไขประเด็นขัดแย้งบางประการที่เกี่ยวข้องกับกฎหมายและกฎเกณฑ์ที่กำหนดโดยโปรแกรม

การบำรุงรักษาการบัญชี VAT แยกต่างหากใน 1C โดยใช้ตัวอย่างของการกำหนดค่า 1C: การบัญชี 3.0

มีการเบี่ยงเบนจากภาระผูกพันที่ประดิษฐานอยู่ในรหัสเพื่อรักษาประเภทการบัญชีที่เรากำลังพิจารณาเมื่อลงทะเบียนธุรกรรมทั้งที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี เป็นดังนี้: หากค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกรรมพิเศษในรอบระยะเวลารายงานไม่เกิน 5% ของต้นทุนการผลิตหรือการขายทั้งหมด สามารถละทิ้งการบัญชีแยกต่างหากได้ แต่เมื่อผู้ชำระเงินจำเป็นต้องรักษาไว้ไม่ทำเช่นนี้ ภาษีซื้อจะไม่สามารถหักออกได้ และไม่สามารถนำมาพิจารณาเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้

ผู้เสียภาษีแต่ละรายจะต้องเก็บบันทึก VAT แยกต่างหากเมื่อ:

• ทำงานพร้อมกันในธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้น
• กิจกรรมหลายประเภท โดยกิจกรรมหนึ่งถูกโอนไปยังระบบภาษีพิเศษ

จำนวน VAT ที่ส่งโดยองค์กรที่ดำเนินธุรกรรมทั้งที่ต้องเสียภาษีและปลอดภาษีสามารถ:

• รวมอยู่ในราคางาน/บริการ สินทรัพย์ถาวร สินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่ใช้สำหรับธุรกรรมปลอดภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ได้รับการยอมรับสำหรับการหักค่าสินค้า (บริการ/งาน) รวมถึงสินทรัพย์ถาวร สินทรัพย์ไม่มีตัวตน ใช้สำหรับธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี
• ยอมรับให้หักหรือรวมเป็นต้นทุนตามสัดส่วนการใช้ในการผลิตและ/หรือการขาย

สัดส่วนนี้มาจากส่วนแบ่งรายได้ที่ได้รับจากธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีรวมถึงการยกเว้นในจำนวนรายได้รวมสำหรับสินค้า (งานบริการ) ที่จัดส่งในช่วงระยะเวลารายงาน

วิธีตั้งค่าการบัญชี VAT แยกต่างหากใน 1C

การบัญชีที่ปราศจากข้อผิดพลาดรับประกันพารามิเตอร์ที่ถูกต้องของนโยบายการบัญชี/UP สำหรับรอบระยะเวลาการรายงานที่เกี่ยวข้อง ในส่วน "นโยบายการบัญชีหลัก - การตั้งค่าภาษีและรายงาน" ให้เปิดแท็บที่เกี่ยวข้องและทำเครื่องหมายรายการย่อยต่อไปนี้:

ข้าว. 1 นโยบายการบัญชี

เมื่อตรวจสอบจุดที่ระบุแล้วเราจะมีตัวเลือกในการระบุขั้นตอนการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มในเอกสาร เขาสามารถ:

• ได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงิน
• รวมอยู่ในราคาแล้ว
• กระจาย
• สำหรับการทำธุรกรรมที่ 0%

ดังนั้นในใบเสร็จรับเงินแต่ละใบจึงมีตัวเลือกในการกำหนดภาษีมูลค่าเพิ่ม กลไกนี้ช่วยให้คุณเห็นความเคลื่อนไหวของภาษีซื้อได้ตลอดเวลา ซึ่งทำให้การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มมีความชัดเจนและเข้าใจได้

ในขั้นตอนต่อไปใน "การบริหาร" ในการนำทางเราจะพบ "พารามิเตอร์การบัญชี - การตั้งค่าผังบัญชี"

รูปที่ 2 ตัวเลือกการตั้งค่า

จากนั้นทำเครื่องหมายในช่องทั้งหมด

รูปที่ 3 การเปิดใช้งานพารามิเตอร์

การรับสมัครและการได้มา

ตามตัวอย่าง เรามาสร้าง "การรับสินค้า" และกรอกข้อมูลตามปกติ เมื่อการบัญชีในโปรแกรมได้รับการดูแลสำหรับหลายองค์กรเราจะพบองค์กรที่มีการตั้งค่าโปรแกรมซอฟต์แวร์ที่มีการบัญชีแยกกัน

หลังจากการตั้งค่าที่จำเป็น บัญชีย่อยเพิ่มเติม "วิธีการบัญชีสำหรับบัญชี VAT 19" ปรากฏขึ้นสำหรับแต่ละรายการรวมถึงในฟิลด์ตารางด้วย ดังนั้นเราจึงเพิ่มรายการผลิตภัณฑ์ที่นั่นหลังจากนั้นจะแสดงคอลัมน์ "วิธีการบัญชี VAT" ซึ่งคุณต้องระบุตัวเลือกที่ถูกต้องจากรายการที่เสนอ

ข้าว. 4 การรับเข้าเรียน

ตัวเลือกที่เราเลือกจะแสดงในการผ่านรายการเป็นบัญชีย่อยเพิ่มเติมในบัญชี สามารถเปลี่ยนแปลงได้ในภายหลังโดยการตั้งค่าอื่นในเอกสาร "การเคลื่อนไหว" และ "คำขอ - ใบแจ้งหนี้"

ในส่วนหลังมีตัวเลือกในการตั้งค่าขั้นตอนการบัญชีภาษีสำหรับเอกสารทั้งหมดโดยเลือกที่เราต้องการในแท็บ "บัญชีต้นทุน" ไม่จำเป็นต้องระบุในช่องตาราง

ข้าว. 5 การสร้างอุปกรณ์ทางเทคนิค

ในระหว่างขั้นตอนการดำเนินการ โปรแกรมจะตรวจสอบความสัมพันธ์ระหว่างตัวเลือกการบัญชีภาษีที่ระบุและอัตราที่ระบุโดยอัตโนมัติ ควรสังเกตว่าการเปลี่ยนแปลงวิธีการเป็นไปได้จนกว่าสินค้าคงคลังจะถูกตัดออก

มาดูธุรกรรมที่สร้างโดยเอกสารการรับสินค้าตามการเลือกบัญชีย่อยใหม่ เอกสารที่สร้างขึ้นพร้อมตัวบ่งชี้ "ยอมรับสำหรับการหักเงิน" จะเพิ่มบัญชีย่อยอื่นในบัญชี 19 หากคุณเลือกตัวบ่งชี้ "คำนึงถึงต้นทุน" VAT จะรวมอยู่ในต้นทุนของสินทรัพย์ที่ซื้อและจะส่งผ่านบัญชี 19 สร้างธุรกรรมต่อไปนี้:

• DT41 Kt60
• DT19 Kt60
• DT41 Kt19

สำหรับธุรกรรมที่ 0% คุณต้องยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มนี้ นี่คือรายการทางบัญชีต่อไปนี้:

• DT41 Kt60
• DT19 Kt60

VAT ทั้งหมดในบัญชี 19 จะถูกแจกจ่ายโดยเอกสารที่เกี่ยวข้อง (หากเลือกบัญชีย่อยเดียวกัน)

เมื่อลงทะเบียนสำหรับการบัญชีการรับสินทรัพย์ในแท็บ "อุปกรณ์" เราจะระบุวิธีการบัญชี VAT ซึ่งขึ้นอยู่กับการใช้เครื่องมือนี้ในอนาคต

ข้าว. 6. การรับระบบปฏิบัติการ

ตัวเลือกที่เลือกสามารถเปลี่ยนแปลงได้ในภายหลังผ่าน "การยอมรับการบัญชีสินทรัพย์ถาวร" เมื่อสินทรัพย์ไม่มีตัวตนเกิดขึ้นในการบัญชี ตัวเลือกการบัญชีจะถูกตั้งค่าในลักษณะเดียวกัน

การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อการบัญชีแยกต่างหาก

มาดูกันว่ากลไกการผ่านรายการ VAT ใน Turnover Balance Sheet/SALT ทำงานอย่างไรตามบัญชี 19

ข้าว. 7 เกลือตามมาตรา 19

SALT ตามบัญชี 19 เป็นทะเบียนการบัญชีแยกต่างหากซึ่งสะท้อนถึงจำนวนภาษีที่มีขั้นตอนการบัญชีที่แตกต่างกัน ก่อนเริ่มการดำเนินการสำหรับการผ่านรายการ VAT และก่อนที่จะสร้างรายการในสมุดซื้อ ยอดคงเหลือในบัญชี 19 จะไม่ถูกปิด ยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำมาพิจารณาในต้นทุน เนื่องจากจะแสดงในบัญชีนี้ระหว่างทาง

หากคุณสร้าง SALT ตามบัญชี 19 หลังจากผ่านรายการภาษีแล้ว Conto ย่อยเพิ่มเติมจะระบุยอดดุลที่ยังไม่ได้ปิดเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาที่เลือก จากนั้นคุณสามารถปิดได้โดยใช้การดำเนินการตามปกติ "การจ่าย VAT" ดำเนินการบนพื้นฐานของเอกสารหลักซึ่งตั้งค่าพารามิเตอร์ทั้งหมดสำหรับการบัญชีที่ถูกต้อง

ข้าว. 8 การผ่านรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม

หลังจากกรอกอัตโนมัติแล้วให้คลิกปุ่ม "กรอก" ในช่องตารางเพื่อแสดงข้อมูลทะเบียนสะสม "ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายทางอ้อม" สำหรับช่วงเวลาที่เราต้องการ หลังจากนี้ต้นทุนจะแสดงในการบัญชี เมื่อคลิกปุ่ม "คำนวณ" ระบบจะกรอกรายละเอียดที่จำเป็นโดยอัตโนมัติ

สายไฟ

การผ่านรายการ VAT จะสร้างธุรกรรม:

• Dt19 Subconto: deductible รวมอยู่ในราคาสำหรับธุรกรรมที่ 0%
• Kt19 Subconto: กระจาย
• Dt20 Kt19 Subconto: รวมในราคาแล้ว

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่รวมอยู่ในต้นทุนจะถูกตัดออกจากบัญชีต้นทุน

เนื้อหาข้างต้นช่วยให้เราสรุปได้ว่าการสะท้อนธุรกรรมทางธุรกิจที่ถูกต้องและการตั้งค่าที่ถูกต้องสำหรับการดำเนินการตามกระบวนการที่เป็นปัญหาใน 1C: การบัญชี 8 ช่วยหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดหากคุณต้องการเปลี่ยนไปใช้การบัญชี VAT แยกกัน