Det här informationsblocket innehåller exempel på att fylla i betalningsuppdrag för USN-skatten med syftet att beskatta inkomster reducerade med utgiftsbeloppet 2014 för enskilda företagare. Det vill säga med en skattesats på 15 %. Materialen är indelade i tre sektioner.
Den första gruppen visar exempel på att fylla i skattebetalningar, inklusive förskottsbetalningar. Följande är exempel på när straffavgifter betalas. Och i den sista delen, två exempel på beslut om överföring av böter enligt det förenklade skattesystemet med och utan UIN.
Förskottsbetalningar för USN skatteintäkter minus utgifter exempel
Beroende på om en förskottsbetalning eller skatt betalas baserat på årets resultat, är skatteskulden frivillig eller på begäran av Federal Tax Service, reglerna för att fylla i skattefält ändras. Nedan tillhandahåller vi tre separata fyllningsmönster för vart och ett av dessa alternativ.
Vi betalar skatten själva och i tid
Enligt det förenklade skattesystemet överförs endast kvartalsvisa förskottsbetalningar. Trots att avräkningsperioderna tar hänsyn till skatten på periodiseringsbasis från årets början. Samtidigt måste du ange i den erforderliga skatteperioden "endast ett kvartal. Vi fyller i dokumentets datum endast när vi betalar för det fjärde kvartalet och utan misslyckande efter inlämnandet av deklarationen för året. Om vi betalar före vi skickar in deklarationen, sätt noll ("0") i detta fält.
| fältnummer | Namn på rekvisita | Rekvisita innehåll |
|---|---|---|
| 101 | Betalarstatus | 09 |
| 18 | Typ av operation | 01 |
| 21 | Betalningsordning | 5 |
| 22 | Koda | 0 |
| 104 | 18210501021011000110 | |
| 105 | OKTMO | |
| 106 | Anledning till betalning | TP |
| 107 | Skattepliktig period | Q.01.2014; Q.02.2014; Q.03.2014; Q.04.2014 |
| 108 | dokumentnummer | 0 |
| 109 | Dokumentdatum | 0
(om förskottsbetalningar görs för 1Q, 2Q, 3Q) DD.MM.ÅÅÅÅ- datum för undertecknandet av deklarationen (betalning för fjärde kvartalet) |
| 110 | Betalnings typ | 0 |
Ladda ner exempel i Word eller Excel-format
Vi betalar skatteskulder frivilligt
När du var tvungen att räkna om skatteunderlaget för det senaste året, och samtidigt ökade beloppet för det förenklade skattesystemets inkomster minus utgifter som ska betalas till budgeten, har du en skuld. Det är möjligt och nödvändigt att överföra det frivilligt och även innan en uppdaterad deklaration lämnas in. Då blir det inget straff. Om du har beräknat förskottet felaktigt, vars betalningsfrist redan har passerat, och du vill betala det därutöver, kan du göra detta genom att ange numret på det aktuella kvartalet som skatteperiod. Var uppmärksam på korrekt ifyllning av detaljerna i betalningsordern.
| fältnummer | Namn på rekvisita | Rekvisita innehåll |
|---|---|---|
| 101 | Betalarstatus | 09 |
| 18 | Typ av operation | 01 |
| 21 | Betalningsordning | 5 |
| 22 | Koda | 0 |
| 104 | Budgetklassificeringskod (BCC) | 18210501021011000110 |
| 105 | OKTMO | OKTMO-kod för den kommun där IP-adressen är registrerad på bostadsorten (vistelse) |
| 106 | Anledning till betalning | ZD |
| 107 | Skattepliktig period | |
| 108 | dokumentnummer | 0 |
| 109 | Dokumentdatum | 0 |
| 110 | Betalnings typ | 0 (sedan 28 mars 2016 har värdet på attribut 110 inte indikerats) |
Frivillig betalning av efterskottsbetalning USN inkomst minus utgifter exempel på att fylla i en betalningsorder 2014 för en enskild företagare Ladda ner i format eller
Vi listar skatteskuld USN på begäran av Federal Tax Service
En sådan situation kan uppstå till exempel efter en skrivbordsrevision av en skattedeklaration eller en revision på plats av en enskild företagare. Yrkandet om betalning av restskatt sänds till den skattskyldige efter beslutets ikraftträdande skattemyndighet enligt resultatet av kontrollen. Den kan innehålla UIN-koden eller inte.
| fältnummer | Namn på rekvisita | Rekvisita innehåll |
|---|---|---|
| 101 | Betalarstatus | 09 |
| 18 | Typ av operation | 01 |
| 21 | Betalningsordning | 5 |
| 22 | Koda | 0 eller 20-siffrig UIN-kod |
| 104 | Budgetklassificeringskod (BCC) | 18210501021011000110 |
| 105 | OKTMO | OKTMO-kod för den kommun där IP-adressen är registrerad på bostadsorten (vistelse) |
| 106 | Anledning till betalning | TR |
| 107 | Skattepliktig period | Den dag som anges i fordran som förfallodag för betalning DD.MM.2014 |
| 108 | dokumentnummer | kravnummer |
| 109 | Dokumentdatum | Datum för begäran |
| 110 | Betalnings typ | 0 (sedan 28 mars 2016 har värdet på attribut 110 inte indikerats) |
UIN specificeras inte i kravet i IFTS för USN-skatten
Betalning av skatteskuld USN-inkomst minus utgifter på begäran av Federal Tax Service Inspectorate provfyllning 2014 för enskilda företagare Ladda ner i format eller
USN betalningsexempel inkomst minus kostnader på begäran som anger UIN
Ett exempel på att fylla i en betalningsorder skatteskuld USN inkomst minus kostnader 2014 på begäran som anger UIN för enskilda företagare Ladda ner i format eller
Ett exempel på att fylla i en betalning för ränta på det förenklade skattesystemet inkomster minus kostnader
Precis som vid betalning av efterskottsskatt beror förfarandet för att fylla i betalningsuppdrag för överföring av ränta på det förenklade skattesystemet på grunden eller anledningen till att denna betalning görs. Du har själv beräknat och betalat straffavgifterna, eller du har blivit skyldig att betala dem av skattemyndigheten, informationen om detaljerna för betalningen i dessa fall kommer att skilja sig åt. Glöm inte att rätta siffran 1 gånger 2 i BCC på den 14:e siffran.
Vi överför frivilligt ränta på det förenklade skattesystemet inkomster minus kostnader
Efter självbetalning av skatteskulder i det förenklade skattesystemet kommer den frivilliga överföringen av påföljder definitivt att rädda dig från tillämpningen av skattesanktioner mot dig. Betalningsunderlaget måste ställas in på "ZD". Detta kommer att innebära att skulden överförs frivilligt.
| fältnummer | Namn på rekvisita | Rekvisita innehåll |
|---|---|---|
| 101 | Betalarstatus | 09 |
| 18 | Typ av operation | 01 |
| 21 | Betalningsordning | 5 |
| 22 | Koda | 0 |
| 104 | Budgetklassificeringskod (BCC) | 18210501021012000110 |
| 105 | OKTMO | OKTMO-kod för den kommun där IP-adressen är registrerad på bostadsorten (vistelse) |
| 106 | Anledning till betalning | ZD |
| 107 | Skattepliktig period | DG.00.2013; Q.01.2014; Q.02.2014; Q.03.2014; Q.04.2014 |
| 108 | dokumentnummer | 0 |
| 109 | Dokumentdatum | 0 |
| 110 | Betalnings typ | 0 (sedan 28 mars 2016 har värdet på attribut 110 inte indikerats) |
Frivillig betalning av ränta på USN skatteintäkter minus utgifter exempel på att fylla i en betalningsorder 2014 för enskilda företagare Ladda ner i format eller
Påföljder STS inkomst minus kostnader betalas på begäran av Federal Tax Service
Om du redan missade ögonblicket när du självständigt kunde överföra påföljder under det förenklade skattesystemet, eller ett liknande fall inträffade som ett resultat av en skatterevision, vänta på en begäran från skattetjänsten. Kontrollera om begäran innehåller 20 UIN-tecken.
Inget UIN krävs
Ränta på USN skatteintäkter minus utgifter vid anfordran provbetalning 2014 för enskilda företagare Ladda ner i format eller
En provbetalning för en sanktionsavgift av inkomsten från det förenklade skattesystemet minus utgifter på begäran med ett UIN
Det skiljer sig från det tidigare fyllningsalternativet genom närvaron av ett UIN i attributet "Code".
Exempel på betalningsorder straffavgifter STS inkomster minus utgifter på begäran för enskilda företagare 2014 med UIN
Ladda ner i format eller
Provorder för betalning av vite enligt det förenklade skattesystemet inkomster minus kostnader
Om du inte hade tid att frivilligt betala skulden och räntan på USN-skatten innebär det att du blir straffad för att ha begått ett skattebrott. Nedan följer exempel på att fylla i betalningar för betalning av vite på begäran av skatteinspektionen. Tänk på att CCC här specifikt hänvisar till fallet med utebliven betalning eller ofullständig betalning av skatt, men gäller inte påföljden för underlåtenhet att lämna in en skattedeklaration.
STS skattestraffinkomst minus utgifter om det finns krav
All information om att fylla i skattefält finns i tabellen. Men det finns fortfarande två prover. I den första anges noll som UIN. I den andra, koden från kravet.
| fältnummer | Namn på rekvisita | Rekvisita innehåll |
|---|---|---|
| 101 | Betalarstatus | 09 |
| 18 | Typ av operation | 01 |
| 21 | Betalningsordning | 5 |
| 22 | Koda | 0 eller 20 UIN-tecken |
| 104 | Budgetklassificeringskod (BCC) | 18210501021013000110 |
| 105 | OKTMO | OKTMO-kod för den kommun där IP-adressen är registrerad på bostadsorten (vistelse) |
| 106 | Anledning till betalning | TR |
| 107 | Skattepliktig period | Datum för förfallodatum som anges i begäran DD.MM.2014 |
| 108 | dokumentnummer | kravnummer |
| 109 | Dokumentdatum | Datum för begäran |
| 110 | Betalnings typ | 0 (sedan 28 mars 2016 har värdet på attribut 110 inte indikerats) |
Det finns inget UIN i kravet på vite enligt det förenklade skattesystemet
Påföljd på det förenklade skattesystemet inkomst minus utgifter prov betalningsföreläggande 2014 för enskilda företagare Ladda ner i format eller
Provbetalning böter STS inkomst minus utgifter med UIN
Vi överför alla UIN-skyltar utan mellanrum från kravet från skattemyndigheten till betalningsföreläggandet. Fält kan inte flyttas isär, det är bättre att minska teckensnittet.
Exempel på betalningsorder STS skattestraffinkomst minus utgifter för enskilda företagare 2014 med UIN
Ladda ner i format eller
Korrekt och kompetent ifyllning av alla nödvändiga uppgifter i betalningsdokumentet kommer att göra det möjligt för företagets revisorer att undvika ett ödesdigert misstag, vilket kan leda till utebliven skatt vid tillämpning av det förenklade skattesystemet och, som ett resultat, till skattskyldighet i formen av vite med tilläggsränta. Tänk på proven för att fylla i betalningsuppdrag, beroende på beskattningsobjektet som valdes 2017 när du tillämpar det förenklade skattesystemet.
Betalningsorder enligt det förenklade skattesystemet med föremål för beskattning "inkomst" 2017: prov
När man beslutar om tillämpningen 2017 av det förenklade skattesystemet (med förbehåll för att de nödvändiga kraven uppfylls) med föremålet för beskattning "inkomst", påtar sig den skattskyldige skyldigheten att betala:
- förskottsbetalning i slutet av varje rapporteringsperiod;
- skattebeloppet vid utgången av beskattningsperioden.
Förskottsbetalningen sker senast den 25:e dagen i den första månaden efter redovisningsperioden.
Kom ihåg att rapporteringsperioderna under det förenklade skattesystemet är första kvartalet, sex månader och nio månader.
Skatt enligt det förenklade skattesystemet ska betalas senast den 31 mars efter utgången skatteperiod. Detta är en allmän regel för alla organisationer som är belägna i det förenklade skattesystemet.
Enskilda företagare i det förenklade skattesystemet betalar skatt i slutet av året senast den 30 april året efter det utgångna året (klausul 2, klausul 1, artikel 346.23 i Ryska federationens skattelag).
Sådana beskattningsregler finns i art. 346.21 i Ryska federationens skattelag.
När du betalar förskottsbetalningar och skatt via banken under det förenklade skattesystemet med objektet "inkomst" ska du använda betalningsorderformuläret. Vi har fyllt i ett exempel på betalningsformulär och har inkluderat det nedan.
Den skattskyldige betalar minimiskatten om det enligt det förenklade skattesystemet vid utgången av beskattningsperioden på allmänt sätt beräknat skattebelopp visar sig vara lägre än minimiskatten.
Kom ihåg att minimiskattebeloppet är detsamma för hela Rysslands territorium och uppgår till 1% av inkomsten för skatteperioden.
Under 2017, i betalningsordern för det förenklade skattesystemet "inkomstutgifter", när du betalar minimiskatten, var uppmärksam på förändringen i detaljerna när du anger CCC. Vi fyllde i en provbetalning med en ny CSC och tog med den nedan.
Exempel på betalningsorder enligt det förenklade skattesystemet med föremål för beskattning "inkomster - utgifter"
Exempel på betalningsorder under det förenklade skattesystemet med föremål för beskattning "inkomster - kostnader" för betalning av minimiskatten
BCC i betalningen för det förenklade skattesystemet "inkomst-utgifter" och betalningen för minimiskatten
Fel är inte tillåtna när man gör en betalning för betalning av skatt enligt det förenklade skattesystemet, inklusive när man specificerar CCC.
2017 slogs CCC för betalning av förskott enligt det förenklade skattesystemet "inkomst-utgifter" och CCC för minimiskatt under det förenklade skattesystemet samman. Därför anges samma krav på kvittot för skattebetalning - 18210501021011000110.
Enskilda företagare på det förenklade skattesystemet måste regelbundet betala förskottsbidrag till statsbudgeten. Men till skillnad från stora företag med status som juridiska personer, som ofta upprättar rapporter och mycket väl vet hur man gör alla beräkningar, när och hur man lämnar in dokumentationen, är det inte så lätt för en företagare att ens generera en betalningsorder.
Kära läsare! Artikeln talar om typiska sätt att lösa juridiska frågor, men varje fall är individuellt. Om du vill veta hur lösa exakt ditt problem- kontakta en konsult:
ANSÖKNINGAR OCH SAMTAL ACCEPTERAS 24/7 och 7 dagar i veckan.
Det är snabbt och GRATIS!
Vad är värt att veta för att göra det lättare för dig själv? Vilka uppgifter ska man ange i betalningsorderformuläret för det förenklade skattesystemet (inkomst) 2020?
Allmän information
När används ett betalningsuppdrag under det förenklade skattesystemet, vad är det? Tänk på de viktigaste lagarna som du bör fokusera på när du gör ett formulär.
Vad det är?
Den innehåller också en lista över alla nödvändiga detaljer (bilaga 1). Du bör fokusera på de regler som är godkända.
Sådana funktioner bör beaktas av alla betalare av skatter och avgifter som överför pengar till budgeten.
I enlighet med den nya lagen anger förordningen:
Tidigare skrev de in i stycket för att återspegla status 01, 08, 14. Nu anges bara 08.
Indikatorn på rad 21 har ändrats - de anger 5 istället för 3 ().
Detta är nödvändigt för att bankinstitutet ska kunna behandla betalningen. Punkt 24 anger ytterligare information om betalningen av medel till budgeten.
Ja, mot betalning försäkringspremie du kan ange det korta namnet på FFS, FFOMS. Vid överföring av skatten är det värt att ange dess namn och de perioder för vilka medlen betalas.
Antalet tecken som används är högst 210 (i enlighet med bilaga 11 till centralbankens förordning Ryska Federationen daterad 19.06.12 nr 383-P).
Punkt 22 bör innehålla information om UIN-identifieraren. De skriver helt enkelt 0 om betalningen görs personligen av betalaren och inte enligt kraven ()
När du fyller i personuppgifter är det värt att använda symbolen "//", som kommer att separera det fullständiga namnet, adressen etc.
På rad 8 och 16 bör antalet tecken inte överstiga 160 ().
Betalningsdetaljer
Trots det allmänna förfarandet för att fylla i, finns det vissa skillnader i detaljerna vid beställning av förskottsbetalningar, betalning av straffavgifter och böter.
Genom förskottsbetalning
När du fyller i raden "Skatteperiod" är det värt att uppmärksamma att för USN-skatter är perioden ett år och faktureringsperioden är ett kvartal, sex månader, 9 månader.
Men i punkt 107 behöver du inte ange själva perioden, utan betalningsfrekvensen. Det vill säga att information återspeglas om hur ofta betalaren ska betala skatt i enlighet med lagstiftning.
För förenklade skatter är detta ett kvartal eller ett specifikt datum. För kvartalet ska förskottet överföras senast den 25:e dagen i månaden efter rapporteringsperioden. Detta innebär att det kvartal som skattebeloppet betalades för ska anges.
Bild: exempel på betalningsorder 1
straff
Vid överföring av ränta på skatter för tidigare år är det värt att ange skatteperioden (år). Om straffavgiften är för förskottsbetalning för innevarande år, skriv in kvartalet.
Ofta har betalarna ingen brådska att betala en straffavgift under innevarande år. Om betalningen görs på frivillig basis, kommer det inte att anses vara felaktigt att ange TP-indikatorn i "Bas för betalningar".
Bild: exempel på betalningsorder 2
När du betalar skulder för straffavgifter (skatteförenklat skattesystem "inkomst"), var uppmärksam på att fylla i kolumnen "Kod" i betalningsordern.
Bild: exempel på betalningsorder 3
När du begär IFTS för betalning av straffavgifter bör du vägledas av följande exempel på utförande av en betalningsorder.
Bild: exempel på betalningsorder 4
Bra
Vid utebliven betalning eller ofullständig betalning av skatter debiteras det förenklade skattesystemet vite, men endast på begäran av skattemyndigheten.
Om det finns ett krav, hitta UIN-koden i den. I avsaknad av sådan information är det värt att fokusera på följande exempel på att fylla i en beställning:
Bild: exempel på betalningsorder 5
Om UIN-koden anges måste du skriva om detta värde i kolumn 22. Indikatorn kan återspeglas i en alfanumerisk beteckning.
Bild: exempel på betalningsorder 6
Skatteskuld
Det finns vissa funktioner när du fyller i ett betalningsorderformulär vid skulder.
Valet av detaljer kommer att bero på om betalningen är frivillig eller på begäran.
På begäran av IFTS
När du utfärdar ett betalningsdokument för betalning av skulder till det förenklade skattesystemet enligt kraven från Federal Tax Service, är det värt att ändra några detaljer.
Dessutom, om UIN för betalningar indikeras av skattestrukturen, måste detta värde anges på rad 22. Om det inte finns något UIN:
Beställningen för överföring av en enda skatt under STS "Inkomst" -systemet 2018 bildas, som under tidigare perioder, i enlighet med de fastställda reglerna. Låt oss ta en titt på dem i det här inlägget.
Tidsfrister för betalning av förskott och skatter
Inte mindre viktigt än en väl utformad betalningsorder är att deadlines för att göra betalningar följs. Med hänsyn till kraven i art. 346.21 i skattelagen måste förskottsbetalningar överföras före den 25:e dagen i månaden efter kvartalet, för året - fram till den 31 mars (företag) eller till och med den 30 april (IP) inklusive.
Betalningsorder USN "Inkomst" - 2018: obligatoriska attribut
Varje krav på betalningsdokumentet kräver noggrann uppmärksamhet och fylls i i enlighet med inskriptionerna på formuläret. Till exempel, i kolumnerna reserverade för information om betalaren, skrivs omfattande information om honom in, såsom: företagets namn eller affärsmannens fullständiga namn, TIN, KPP (för företag), institutionens namn och BIC av betalarens bank och numret på det löpande konto från vilket budgeten överförs betalning, samt betalningsbeloppet. En viktig aspekt är den detaljerade stavningen av syftet med betalningen, till exempel en förskottsbetalning för 1:a kvartalet.
Fältblocket som är reserverat för information om betalningsmottagaren är också noggrant ifyllt. När du gör en betalning anger de:
- Namn, IFTS-nummer;
- TIN/CAT-inspektion;
- Namn på den lokala finansavdelningen som accepterar betalning för IFTS;
- Bank BIC, IFTS kontonummer.
Detaljer om IFTS för korrekt fyllning av beställningen kan hittas genom att ringa inspektionen på registreringsplatsen eller på webbplatsen för Federal Tax Service i tjänsten "]]> Adresser och detaljer för ditt inspektionsorgan ]]> ” , för vilken du bara behöver välja kategori för betalaren (juridisk eller fysisk person), ange IFTS-koden och välj OKTMO.
Specifik betalningsinformation
Här är attributen, vars närvaro i dokumentet är lika obligatorisk som den grundläggande informationen om parterna i överföringen av medel. Detta:
- KBK - 182 1 05 01011 01 1000 110;
- Betalarens status, som är krypterad med koden 01 för en juridisk person, 09 för en enskild företagare;
- Typ av operation - 01;
- Betalningsordning för betalning av skatt/förskott - 5;
- UIN-kod: 0 (om skatt/förskott betalas) eller IFTS-fordransnummer, om det begärda beloppet av skatteskulden överförs;
- OKTMO: kod för det territorium där företaget eller den enskilda entreprenören finns.
- Orsak till betalning - en förkortning av de första bokstäverna i betalningsfunktionerna: TP (nuvarande), ZD (skuld), TR (på begäran av Federal Tax Service Inspectorate);
- Skatteperiod: kvartal (till exempel QF.01.2018) vid förskottsbetalning eller år (DG.00.2018) vid skattebetalning;
- Dokumentdatum: 0 (för förskott/skulder) eller faktisk skattebetalningsdatum (till exempel 2019-04-30).
Skillnaderna mellan utförandet av en betalning av ett företag och en affärsman ligger i att fastställa statusen. Dessutom fyller företag i fältet "KPP", för enskilda företagare är detta attribut inte.
Så en betalningsorder för en förskottsbetalning eller skatt under den särskilda ordningen för USN "Inkomst" 2018 upprättar ett standardbetalningsförfarande. Den oklanderliga fyllningen av alla angivna detaljer garanterar ett snabbt mottagande av pengar i budgeten. Misstag som görs i betalningen kan leda till allvarliga problem, till exempel kommer skatten att betraktas som obetald eller betalas för sent, vilket kommer att leda till en straffavgift (vid betalning av förskott) eller böter (vid betalning av en skatt).
