Кожна сучасна людина, яка постійно або періодично звертається до банківських установ для проведення фінансових операцій, повинна мати розрахунковий рахунок. Це може бути фізична чи юридична особа. У чому перевага та необхідність цього рахунку? Якщо ви постійний, то наявність розрахункового рахунку значно спрощує і прискорює процес обслуговування клієнта. Якщо говорити про юридичних осіб, то для реєстрації у податковій обов'язково потрібно відкрити розрахунковий рахунок у банку. Для звичайної людини це не обов'язково, але якщо ви робите фінансові операції в банку, то доцільно подбати про те, щоб вам відкрили розрахунковий рахунок.
Що таке розрахунковий рахунок?
Розрахунковий рахунок є номером, який присвоюється клієнту банку, він є унікальним. За наявності такого рахунку у банку клієнт може проводити операції у касі чи терміналі із застосуванням картки для розрахунку чи готівки. Ідентифікація клієнта відбувається майже миттєво. При цьому час проведення будь-яких операцій у банку скорочується.
При відкритті розрахункового часто ставить основна умова, яка полягає в тому, щоб кошти, що надходять на рахунок, не були платою за послугу або товар, тобто не мали комерційну природу. Це клієнти, які можуть використовуватися ним відповідно до умов договору.
Необхідність наявності розрахункового рахунку
Для отримання заробітної плати, стипендії, пенсій та соціальних виплат наявність розрахункового рахунку є обов'язковою. У клієнта банку може бути кілька розрахункових рахунків, якщо він співпрацює з однією й тією ж фінансовою організацією, наприклад, для одержання зарплати та пенсії. Для цього потрібно мати два абсолютно різні розрахункові рахунки, які використовуються за призначенням. Для накопичення коштів у банку також можна відкрити розрахунковий рахунок та користуватися власними коштами за умовами, прописаними в договорі.
Для юридичних осіб
Навіщо юридичні особи можуть використовувати свій розрахунковий рахунок? Будь-який вид комерційної діяльності супроводжується розрахунками та виплатами різного характеру. Це стосується і виплати заробітної плати працівникам, різних видів винагород та премій, лікарняних та відпускних, а також розрахунків із податковою службою, пенсійним фондом, фондом соціального страхування тощо. Усі ці операції здійснюються через банк, у якому відкрито розрахунковий рахунок. А ще розрахунки з контрагентами, проведення платежів із кредитів. Юридичні особи здійснюють безліч фінансових операцій, які не вимагають готівкових взаєморозрахунків, якщо кошти на рахунку є, то набагато швидше та простіше можна провести операції з безготівкового розрахунку.
Сучасна людина не може не користуватися послугами банку, оскільки навіть фізичні особи сплачують комунальні платежі, отримують виплати та заробітну плату, відкривають депозити для накопичення коштів тощо.
Який вигляд має розрахунковий рахунок ТОВ?
Розрахунковий рахунок складається із 20 цифр, і це не просто набір. Кожна з них містить у собі якусь інформацію, яка певною мірою характеризує тип рахунку. Наведемо приклад: 40702840100010000456.
Перші три цифри розрахункового рахунку свідчать, що це за тип організації: державна, недержавна тощо. Якщо міркувати про конкретний приклад, то цифра 407 свідчить про те, що йдеться про недержавну установу.
Наступні дві цифри рахунки також певною мірою характеризують тип організації, у прикладі 02 розшифровується як «комерційна організація».
Наступні три цифри розшифровують тип рахунку, а точніше, у якій валюті він відкритий. У нашому прикладі 840 – це означає, що рахунок відкритий у доларах.
Наступна цифра рахунку є певною мірою ключем, який необхідний фінансовій організації, тобто банку, для ідентифікації.
Наступні чотири цифри рахунку уточнюють місце його відкриття, тобто якщо банк має кілька філій, то ці цифри обов'язково вкажуть на те, в якому з них було відкрито цей рахунок. Якщо ж банківська установа не має філії, то ці цифри мають вигляд 0000, як у прикладі.
Останні 7 цифр рахунку – це власне рахунок самого ТОВ.
Для ведення та організації обліку розрахункових рахунків передбачено план рахунків, за яким і ведеться даний облік. Знайти його можна у положенні Центробанку. Як дізнатися розрахунковий рахунок організації з ІПН, ми розглянемо далі.
Якщо ТОВ - боржник
Якщо ТОВ є боржником, а реквізитів його знайти не виходить самостійно, тобто кілька основних варіантів, як дізнатися про розрахунковий рахунок організації. Зазвичай під час укладання договору співробітництво у ньому вказуються реквізити сторін, які містять у собі повну інформацію про ТОВ. Це ІПН і, власне, його розрахунковий рахунок.
Для того щоб зрозуміти, як дізнатися про розрахунковий рахунок організації з ІПН, потрібно пошукати відомості про боржника в інтернеті. Там можуть бути розміщені дані на сайті компанії, якщо така є, або ж у групах у соціальних мережах, представники ТОВ також можуть розміщувати подібну інформацію в мережі.
Як дізнатися про розрахунковий рахунок організації?
Чи можна це зробити? Закон «Про виконавче провадження» має інформацію про те, як дізнатися розрахунковий рахунок організації. Є два основні варіанти.
Якщо у вас є деякі відомості про діяльність ТОВ, то ви, напевно, маєте деякі припущення, в якій кредитній організації можуть бути дані про боржника. Якщо ви туди звернетеся, то вам не зможуть дати інформацію, проте при наданні підтверджуючих фактів про те, що ТОВ – ваш боржник, кредитна організація отримає право списати з рахунку ТОВ кошти у рахунок боргу.
Якщо такий варіант вам не підходить через деякі причини, ви маєте право звернутися до судового пристава для стягнення заборгованості. У такому разі судовий пристав направить кілька запитів до фінансових організацій, які зобов'язані надати йому відповідь у письмовій формі. Уповноважена особа буде зобов'язана надати отриману інформацію заявнику.
Відповідно до закону про банки та фінансову діяльність подібна інформація не може надаватися першому-ліпшому, але якщо дані відомості запитує суд, рахункова палата або податкова служба та інші уповноважені органи, то відомості мають бути надані.
Конфіденційні дані про боржника
Розрахунковий рахунок організації є конфіденційною інформацією, яка закрита для решти користувачів, проте товариство з обмеженою відповідальністю може добровільно оприлюднити дані реквізити. Тоді банківська установа не несе відповідальності за розголошення таємної інформації. Якщо ТОВ є вашим боржником, то вас цікавитиме інформація про те, як можна дізнатися розрахунковий рахунок організації для стягнення заборгованості. Варто розуміти, що ця інформація може розголошуватися лише уповноваженим особам, які за цим фактом мають виконавчий лист. Також можна дізнатися про організацію за розрахунковим рахунком.
Звернення до ФНП
Як дізнатися розрахункові рахунки організації-боржника? Для того, щоб отримати реквізити сторони, можна також звернутися до ФНП. Що вам це дасть? Ви можете дізнатися про відкриті розрахункові рахунки організації, яка є вашим боржником. Якщо у вас є, ви маєте право звернутися до цієї служби із запитом про надання наступних даних:
- кількість розрахункових рахунків організації;
- банки, де вони були відкриті;
- номери рахунків;
- кількість коштів на них;
- звіт про рух коштів
Якщо ви вирішили звернутися із запитом, то його необхідно складати відповідно до деяких правил та вимог, що пред'являються до них. Звернутися з таким запитом можна до найближчого органу ФНП.
Отже, можна зробити висновок про те, що при величезному бажанні у вас є можливість отримати відомості, що дозволяють стягнути проблемну заборгованість.
Ви не знаєте, як отримати довідку про відкриті розрахункові рахунки? Розберемося, що для цього потрібно, куди і хто може звернутись. Наведемо приклад довідки та самого запиту, що залишається підприємством.
Документ про стан розрахункових рахунків може знадобитися у багатьох випадках. Отже, варто запам'ятати, куди звертатися і які документи для цього можуть стати в нагоді. Розглянемо процес та терміни видачі такого роду документації.
Основні моменти
Визначимо, що таке розрахунковий рахунок і для чого буде потрібна довідка про рахунки, відкриті компаніями та ІП у банківських організаціях.
Що це таке?
Розрахунковим рахунком називають обліковий запис, що використовується банківською організацією чи іншими розрахунковими установами обліку фінансових операцій кожного клієнта.
Поточний стан розрахункових рахунків відповідає сумам грошей, що належать клієнтам. Такі рахунки не застосовуються для отримання пасивного прибутку або заощадження грошових сум.
Мета - отримання надійного та швидкого доступу до грошей за першими вимогами через певний канал передачі розпорядження. Такий рахунок називають рахунком до запитання.
В одній банківській установі може бути відкрито кілька рахунків, що відрізняються валютою та призначеннями грошей, що акумулюються на них.
Зазвичай розрахунковими називають рубльовий рахунок до запитання клієнта, що має статус юридичної особи. Рахунок фізособи називають ще поточним.
Призначення документа
Відповідно до встановленого законодавством РФ (податкового плану), щоб мати можливість вести всі компанії повинні подавати до податкового органу дані, що встановлюють право.
Надається також документ про розрахунковий рахунок, що є чинним. Без таких даних податкова інстанція не зареєструє підприємства.
А це означає, що вести діяльність не вдасться. Обов'язково подається до уповноваженого органу та інформація про те, що рахунки закривалися, відкривалися додаткові рахунки.
Запит на отримання довідки про діючий рахунок може бути надісланий компанією у будь-який час.
Подавати документ до державної служби потрібно, щоб вона здійснила реєстрацію рахунків. Інакше компанія зможе вести законну діяльність.
Наразі немає необхідності сповіщати ФНП. Наразі держслужба звертається із запитами до самої кредитної організації, з якою укладено контракт. Але чи можна від ФНП отримати довідку про рахунки?
Податкова служба зобов'язані видати такі документи на вимогу платника податків. Довідки з ІФНС можуть знадобитися платникам податків, щоб здійснити моніторинг рахунків, що вносяться до податкової бази.
Після отримання банком заяви із запитом про видачу акта, запит буде зареєстровано та присвоєно вхідний номер.
Вони можуть у разі самі подати достовірні дані. Довідка про відкритий розрахунковий рахунок може видаватися будь-яким відділенням податкового органу біля Російської Федерації.
Для отримання документа у філіях податкової інстанції складається заява, яка може бути підготовлена у довільній формі.
Трапляється, що компанія подає заявку відповідно до вимог, але працівники податкової помиляються при внесенні відомостей до бази. Для отримання довідки варто подати посвідчення особи керівника, витяг з ЄДРЮЛ та заяву.
Якщо банку
Альтернативним варіантом отримання такого бланка є надсилання запиту до кредитної установи. При отриманні довідки банківській установі доведеться заплатити від 3 до 10 тис. рублів. Вартість залежатиме від терміновості.
Якщо документ потрібно доставити, то вам потрібно доплатити ще 250 рублів. Для оформлення заявки потрібно надіслати до кредитної установи:
- ідентифікаційний номер;
- найменування юридичної особи;
- контакти, якими представники уповноваженої інстанції можуть з вами зв'язатися;
- поштову адресу, куди потрібно надіслати документ.
Бувають випадки, що у компанії є виконавчі листи, але в який банк їх представляти – неясно, оскільки немає відомостей про відкриття рахунків боржників.
У такій ситуації потрібно отримати не офіційну довідку з печаткою ФНП, а просто інформацію про те, де підприємство має відкриті розрахункові рахунки.
Ось у таких випадках підприємства і звертаються до банків. Довідку може отримати бухгалтер компанії.
Якщо такий співробітник не може з якоїсь причини отримати документ сам – йому відмовляють у видачі документа, терміни надто затягуються, тоді можна звертатися до спеціалізованих фірм, які допоможуть отримати.
Для отримання довідки в банку готують письмові запити на ім'я начальства відділу по роботі з компаніями та індивідуальними підприємцями або ж на ім'я начальника самої установи, де відкривалися рахунки.
Обов'язково відображайте, яка довідка необхідна. Це може бути документ про наявність поточних рахунків, про залишкову суму на рахунку, про відсутність кредитних заборгованостей, про закриття рахунків тощо.
Якщо потрібні відомості про оборот, відображають період, дату, коли має складатися довідка. Необхідно завірити письмовий запит печатками компанії та підписами уповноважених осіб, присвоєння вихідного номера.
Працівник банку, отримавши запит, має його зареєструвати у журналі прийнятих документів. Він надасть вхідні номери та передасть їх фахівцям з роботи з ІП та підприємствами. Грунтуючись на запит, довідка готуватиметься протягом 1-3 днів.
Мінус довідки, що отримана таким чином - вона не всіма організаціями може бути прийнята, тоді як документ із федеральної податкової служби зобов'язані прийняти беззастережно як приватні, так і держустанови.
Зразок заяви (запит)
Зразків в інтернеті безліч, тому ймовірність того, що воно буде неправильно підготовлене, мінімальна.
При складанні запиту можете спиратися на приклад:
Чи можливе оформлення онлайн
Ви можете надіслати онлайн запит для отримання довідки. Так буде заощаджено час. Заявку залишають через портал податкового органу Росії, заповнивши дані у відповідних полях.
Варто зазначити, що довідка про відкриті розрахункові рахунки з ІФНС в електронному вигляді має таку ж юридичну силу, як і паперовий зразок.
Тож вибір залишатиметься за вами – чи вирушатиме до відділення державної структури чи оформлюватиме заявку через інтернет.
Дата виготовлення
Строки надання довідки не встановлюються на законодавчому рівні. Зазвичай формується документ працівником уповноваженого органу близько п'яти днів.
Але деякі відділення податкової видають такі документи через 2-3 тижні. Такі терміни можна вважати порушенням інтересів заявника. І це варто припиняти. Загальні терміни видачі документації органом держвлади – 1 місяць.
Але тоді працівник податкової служби повинен врахувати основні принципи роботи федерального податкового органу Російської Федерації - сприяти сумлінному платнику податків та викорінювати бюрократичний апарат.
Видача документа за місяць аргументується представниками уповноваженого органу Адміністративним регламентом по роботі з платниками податкових сум.
У цьому документі не відображено термінів подання довідки, а отже, до податкової не може бути претензій за запізнення з видачею.
Отже, де можна отримати довідку про відкритий рахунок у банківській установі, ми з'ясували.
Представивши запитані документи і написавши відповідну заявку, працівник кредитної організації чи федеральної податкової служби Росії немає права відмовити вам.
Якщо у вас немає часу на вирішення подібних питань, завжди можна звернутися до спеціалізованої компанії, яка надає такі послуги. Тільки в цьому випадку доведеться трохи витратитись.
Проста формальність
Звітність досить проста, розповідає Захаров: форма з двох аркушів, на першому дані заявника, на другому інформація по рахунках в іноземному банку. Якщо рахунків більше одного, то у ФНП треба подати перший аркуш і кілька екземплярів других аркушів, що дорівнює кількості рахунків, каже він.
Після того, як податкова служба отримає ваш звіт, у неї можуть виникнути додаткові запитання. Прес-служба ФНП це підтверджує: з метою здійснення валютного контролю вона має право вимагати додаткові документи.
У цьому випадку платник податків має тиждень, щоб надати потрібні папери — наприклад, виписку про рух грошей за банківським рахунком, розповідає адвокат юридичного сервісу CorpLaw.Pro Юлія Михальчук. "Ці документи краще отримати заздалегідь у банку", - радить Захаров. За його словами, швидше за все, можуть знадобитися виписки щодо руху грошових коштів та листи про відкриття та наявність рахунків у таких банках.
Михальчук із CorpLaw.Pro також зазначає, що їхати до країни, де знаходиться банк, необов'язково — можна отримати виписки електронною поштою. Адвокат, втім, побоюється, що ФНП зможе вимагати документи з печатками. «Поки що ніхто не знає, як оминати цю норму, і, можливо, необхідні будуть роз'яснення Мінфіну чи поправки до законів», — каже вона.
Відразу після подання звіту у вас можуть виникнути кілька проблем.
Податкові проблеми
Насамперед доведеться сплатити податки. ПДФО за ставкою 13% оподатковуються будь-які доходи за банківськими рахунками за кордоном: це і купонний дохід, і рента від здачі закордонної нерухомості в оренду, і продаж цінних паперів через керуючу компанію. Також з початку 2016 року податком на доходи оподатковуються відсотки за вкладами в іноземному банку, нагадує Захаров із Paragon Advice Group.
Деклараційна компанія 2015 закінчилася 30 квітня. Михальчук каже, що звітувати про доходи, отримані у тому числі на іноземні рахунки, треба було за формою 3-ПДФО. Несплата або неповна сплата податків за статтею 122 ПК означає штраф від 20 до 40% від їхньої суми.
Якщо податок на дохід, наприклад, отриманий від здачі нерухомості в оренду, сплачений у тій же країні, де відкритий іноземний рахунок, і перевищує 13%, то в Росії нічого не треба платити, зазначає Кленов з UFG Wealth Management.
Але щоб у ФНП не було питань, краще надати їй податкову декларацію іншої країни та платіжні документи, якщо ви керуєте своєю нерухомістю самі. Якщо ж цим займається довірчий керуючий, тоді треба отримати довідку у нього: саме він у цьому випадку є податковим агентом, каже Кленов.
Уникнути претензій щодо податків за попередні роки, за словами Захарова, можна за допомогою амністії капіталу — до 1 липня 2016 року подати спецдекларацію. «У ній треба вказати залишок за рахунком за кордоном та додати повідомлення про відкриття рахунку. Це знімає можливість залучити вас за несплату податків», – каже він.
Проблеми із валютним законодавством
Більшість російських громадян є не лише податковими, а й валютними резидентами. Це поняття з'явилося у 2012 році. За законом про валютне регулювання це всі громадяни, які мають російський паспорт, окрім тих, хто «не менше року» живе за кордоном на проживання, робочим та навчальним візам.
Партнер фірми PwC Максим Кандиба каже, що фраза «не менше року» означає: чи варто з'явитися в Росії на добу, і ви — валютний резидент. Втім, Захаров вважає, що тут важливий факт реєстрації за місцем проживання або перебування. Якщо йдеться про еміграцію, то громадянин у результаті виписується зі свого житла в Росії, і відстежити з податковою метою його короткочасні візити на Батьківщину складно, каже він. За російським законом про право на свободу пересування громадянин зобов'язаний зареєструватися за місцем перебування у 90-денний термін.
У валютних резидентів великі обмеження використання іноземних рахунків. На них дозволено переказувати кошти з інших банків (у тому числі російських), зараховувати відсотки за вкладом, вносити готівку та отримувати прибуток від конвертації коштів.
Всі ці норми перераховані у 12 статті закону про валютне регулювання. Крім того, на ці рахунки можна зараховувати зарплату, відрядження, соціальні виплати — пенсії, стипендії, виплати. А от отримувати гранти на них не можна, уточнював наприкінці 2015 року Мінфін. Це є порушення валютного законодавства.
У країнах, що входять до ОЕСР і ФАТФ, додатково можна зараховувати на іноземні рахунки позики та кредити у валюті, дохід від здачі житла в оренду, купонний дохід за цінними паперами, а також дохід від довірчого управління вашими коштами (якщо ними управляє нерезидент Росії) . Наприклад, популярні у росіян Болгарія, Чорногорія та Кіпр ні до ФАТФ, ні до ОЕСР не входять.
Усі операції, які не входять до цього списку, заборонені, інакше вам загрожує штраф, розповідає партнер UFG Wealth Management Дмитро Кленов. Партнер Paragon Advice Group Олександр Захаров уточнює, що штраф може становити від 75 до 100% суми забороненої операції. Те саме йдеться і у статті 12.25 Кодексу про адміністративні правопорушення.
Насправді все виглядає так: якщо на ваш закордонний рахунок надійшов прибуток $100 від продажу цінних паперів (ця операція не допускається валютним законодавством), штраф може дорівнювати від $75 до $100. Уникнути його можна, скориставшись амністією капіталу, припускає Кленов. Вона поширюється на всі незаконні операції із іноземних рахунків на дату подання спецдекларації, каже Захаров. Подати декларацію можна до 1 липня 2016 року.
Приховування рахунків
Звіт перед ФНП про іноземні рахунки означає величезну кількість проблем — від отримання витягів із іноземних банків до можливості податкових та валютних претензій. «Все зроблено так, щоб у людини відпало бажання користуватись іноземними рахунками. Гадаю, більшість громадян звітувати не буде», — говорить на умовах анонімності один із консультантів.
Що на них чекає в цьому випадку? За валютним законодавством, якщо ви не повідомили про рахунок взагалі і про нього в результаті стане відомо ФНП, доведеться заплатити штраф від 4 тис. до 5 тис. руб. Штраф за невчасне інформування - від 1 тис. до 1,5 тис. руб. Покарання за те, що ви не встигли надати документи про рух коштів за рахунком приблизно таке ж: 10 днів або менше - від 300 до 500 руб., Більше, ніж на місяць, - від 2,5 до 3 тис. руб. Повторне порушення буде коштувати 20 тис. руб.
Порушення податкового законодавства коштує дорожче. Якщо ви взагалі не повідомляли податкову службу про свій рахунок за кордоном і при цьому отримували на нього дохід протягом багатьох років, це вже ухилення від сплати податків, розмірковує Кленов. У цьому випадку ФНП може вимагати доплатити податки та виписати штраф: від 100 тис. до 300 тис. руб. залежно від недоплаченої суми.
Міжнародний фінансовий консультант FCP (Financial Management) Ltd. Ісаак Беккер упевнений, що зрештою про рахунки стане відомо. «Навіть якщо сьогодні ти промовчиш, інформація рано чи пізно з'явиться у податковій службі, до тебе згодом постукають не лише за штрафом», — каже він.
12 травня Росія підписала міжнародну угоду про автоматичний обмін фінансовою інформацією, до якої входять понад 80 країн. "Він почнеться в 2018 році, і перші звіти, швидше за все, підуть саме за підсумками цього року", - вважає Захаров. Втім, за його словами, для цього Росії доведеться ще укласти угоду з кожною країною окремо — тільки тоді механізм почне працювати.
Кленов каже, що поки Росія може запитувати інформацію про валютні рахунки конкретних громадян і за попередні роки — аж до 2002 року. Тому Беккер радить тим, хто має рахунки за кордоном, не тягнути і вчасно повідомити про них податкову інспекцію, скориставшись амністією.
Що чекає на рантьє, студента, емігранта та трейдера при використанні іноземних рахунків
Рента від здавання закордонного житла
Все залежить від того, де відкритий іноземний рахунок, на який надходять доходи від житла, що здається. Якщо у країнах ОЕСР та ФАТФ, то ви дієте в рамках закону, розповідає Максим Кандиба. Якщо в інших країнах прогноз невтішний: ви порушуєте валютне законодавство. При цьому дохід від здачі майна в оренду у будь-якому випадку оподатковується ПДФО за ставкою 13%.
Звіт по рахунку
Податкове законодавство:
— 13%
податку, якщо рахунок відкритий у «дозволених» країнах ОЕСР та ФАТФ
від 20 до 40%від суми
Валютне законодавство:
- штраф від 75 до 100%
від 300 руб. до 3 тис. руб.; за повторне порушення - 20 тис. руб.
Приховування рахунку
Податкове законодавство:
- вимога доплатити податки за ставкою 13%
- штраф від 100 тис. до 300 тис. руб. за несплату податків
Валютне законодавство:
- штраф 4-5 тис. руб.
- штраф від 75 до 100%зарахованих коштів (якщо рахунок не в «дозволених» країнах)
Виведення грошей за кордон перед еміграцією
Це найпростіший випадок: ви самі переказуєте гроші з російського рахунку на закордонний. Не повідомити про відкриття рахунку за кордоном ви просто не зможете: російський банк відразу вимагатиме повідомлення з позначкою податкової служби про відкриття рахунку в іноземному банку. Інакше переклад просто не випустять із Росії, розповідає Олександр Захаров.
Звіт по рахунку
Податкове законодавство:
- Податок 13%
із відсотків на залишок за рахунком
- Можливий штраф за несплату податку від 20 до 40%від його суми
Валютне законодавство:
- можливий штраф за запізнення зі звітом про рух коштів за рахунком від 300 до 3 тис. руб.; за повторне порушення - 20 тис. руб.
Приховування рахунку
- Неможливо
Стипендія іноземного університету
Якщо людина навчається за кордоном, вона взагалі не податковий резидент Росії, вважає Захаров. Втім, якщо навчання, як це зазвичай і буває, почалося у вересні, а понад половину року студент провів у Росії, то він залишається податковим резидентом. При цьому валютним резидентом студент може виявитися, якщо навчання триває менше року або час від часу приїжджає до Росії. Сам факт отримання стипендії ніякого валютного законодавства не порушує: це повністю дозволена операція. Єдиний виняток – гранти: їх не можна зараховувати на іноземні рахунки. Крім того, стипендія взагалі не оподатковується в Росії (це йдеться у 217-й статті Податкового кодексу).
Звіт по рахунку
Валютне законодавство:
- Можливий штраф за запізнення зі звітом про рух коштів за рахунком від 300 до 3 тис. руб.; за повторне порушення - 20 тис. руб.
Приховування рахунку
Валютне законодавство:
- штраф 4-5 тис. руб.за відсутність звіту за рахунком
Еміграція, зарплата у закордонній компанії
Російське валютне законодавство ви не порушуєте, навіть якщо залишаєтеся громадянином Росії. Отримувати зарплату на рахунок за кордоном можна. Швидше за все, ви не податковий резидент Росії: ви ним стаєте, тільки буваючи в країні більше ніж по 183 дні на рік. Цей випадок передбачає, що ви знялися з реєстрації в Росії і більше тут не мешкаєте, тому про валютне резидентство говорити не доводиться. Короткочасні візити до Росії вас ні до чого не зобов'язують: вимога реєстрації за місцем перебування настає лише при поїздках тривалістю понад 90 днів. У цьому випадку звітувати за іноземними рахунками не потрібно. Втім, якщо ви вирішите повернутися до Росії на постійне місце проживання, звітувати доведеться, але з чистого листа.
Звіт по рахунку
- Не потрібен
Приховування рахунку
- Не несе наслідків
Торгівля цінними паперами
Це найскладніший випадок: кількість дозволених операцій із цінними паперами у валютному законодавстві обмежена. По суті, на іноземний рахунок можна отримувати лише купонний та відсотковий дохід за цінними паперами, а також виплати за облігаціями. Але при цьому лише у країнах ОЕСР та ФАТФ. З початку 2016 року на рахунки за кордоном також дозволили зараховувати дохід від довірчого управління (якщо керуючий не резидент Росії), пояснює Максим Кандиба.
Усі ці доходи оподатковуються ПДФО за ставкою 13%. При цьому податок стягується і з курсових різниць: якщо ви купили облігацію за $100 і за $100 її ж продали, то цілком імовірно, що в рублях ви все ж таки отримали прибуток через зростання курсу долара і заплатите податок, нагадує Філінов з PwC. За словами Захарова Advice Group, з 1 січня 2018 року набуде чинності дозвіл зараховувати прибуток від продажу самих паперів на іноземні рахунки. Але поки що це серйозне порушення: штраф за нього 75-100% від суми доходу. При цьому погашення облігацій не є операцією з продажу цінних паперів, а відтак дозволено валютним законодавством, стверджує Захаров.
Звіт по рахунку
Податкове законодавство:
- Податок 13%
з доходу (якщо рахунок відкритий у «дозволених» країнах)
- Можливий штраф за несплату податку від 20 до 40%від суми
Валютне законодавство:
- можливий штраф за запізнення зі звітом про рух коштів за рахунком від 300 руб. до 3 тис. руб.; за повторне порушення - 20 тис. руб.
- штраф від 75 до 100%
Приховування рахунку
Податкове законодавство:
- вимога доплатити податки за ставкою 13%
- штраф від 100 до 300 тис. руб.за несплату податків
Валютне законодавство:
- штраф 4-5 тис. руб.за відсутність звіту
- штраф від 75 до 100%зарахованих коштів (якщо на рахунок зараховувалися «невирішені активи» у «невирішених» країнах)
У статті:
Нещодавно підприємства були зобов'язані повідомляти податковий орган про відкриття або закриття розрахункового рахунку. З травня місяця 2014 року на законодавчому рівні цей обов'язок скасували.
Довідка з ІФНС
Чимало підприємців запитують, для чого податковому органу необхідно було надавати подібні повідомлення? Податкова може використовувати цю інформацію для поширення представникам судових інстанцій, для надсилання правоохоронним службам та інших структур влади. Довідка про відкриті розрахункові рахунки з ІНФС могла знадобитися і самим платникам мит.
Подавати довідку до державної служби необхідно у тому, щоб орган виконав реєстрацію рахунки. Без цієї дії підприємство не зможе розпочати свою діяльність на законних підставах. Крім того, що підприємці до прийняття закону повинні були повідомляти про створення рахунку, необхідно було повідомляти і про відкриття додаткових рахунків. Після того як відпала необхідність повідомляти податковий орган, підприємці позбулися зайвої тяганини з документами. Тепер державна служба звертається із запитом безпосередньо до кредитної фірми, з якою підприємець уклав контракт.
Як отримати довідку про відкриті рахунки
Де можна отримати цей акт? Податковий орган або фінансові установи можуть видати довідку про відкриті розрахункові рахунки з ІФНС. Термін видачі паперу становить близько 5 робочих днів, але у певних випадках може становити кілька тижнів. Для отримання довідки потрібно надіслати запит до державної служби. Якщо інформацію планується отримати у банківській установі, варто врахувати, що такі послуги можуть виявитися платними. Насамперед потрібно знайти бланк довідки про відкриті розрахункові рахунки з ІФНС. Запит має бути зроблений на фірмовому бланку. Що містить довідка про розрахункові рахунки?
- Назва фірми, а також її ідентифікаційну інформацію;
- Адреса, де розташована фірма;
- Текст запиту;
- Дані про установи, в яких було відкрито рахунки;
- Ціль запиту;
- Дані про те, хто може отримати запитувану інформацію;
- Дата оформлення запиту, а також підпис та друк керівника.
Далі потрібно надіслати запит на отримання довідки про відкриті розрахункові рахунки з ІФНС. Термін отримання акта не може становити більше 1 місяця, оскільки цей період є максимальним у разі видачі довідок державними органами.
Отримати довідку про відкриті рахунки з ІФНС онлайн
Є ще один спосіб отримання довідки про відкриті розрахункові рахунки з ІФНС. Онлайн запит дозволить заощадити дорогоцінний для підприємця час. Залишається заявка через сайт податкової. Довідка про відкриті розрахункові рахунки з ІФНС в електронному вигляді має ті ж можливості, що й звичайна довідка. Нерідко підприємці запитують, для чого може знадобитися подібна довідка?
- Документ може бути потрібним як додаток до інших актів, які використовуються для переговорів з інвесторами, які бажають вкласти свої кошти в різні проекти підприємства.
- Якщо фірма хоче затвердити бізнес-план, ця довідка може знадобитися.
- Документ може знадобитися у разі участі підприємства у різних тендерних конкурсах.
- Запросити документ можуть працівники прокуратури чи органів правопорядку.
- Довідка може знадобитися у разі реорганізації підприємства чи його ліквідації.
- Іноді довідка необхідна надання компанії у різних судових інстанціях.
Після того, як папір буде отриманий, в ньому міститься така інформація:
- Список доступних рахунків;
- різні реєстраційні дані, а також ідентифікаційні відомості;
- Валюта, у якій було зареєстровано рахунки;
- Найменування фінансових чи кредитних організацій, що оформили рахунок.
Завантажити зразок
Форма довідки
Форма довідки про відкриті розрахункові рахунки з ІФНС може знадобитися платнику податків для моніторингу рахунків, внесених до податкової бази. Після того, як працівник банку отримає від підприємця заяву із запитом про надання акта, він реєструє запит і присвоює для нього вхідний номер. Далі відповідальність переходить до співробітника, який працює з підприємцями та юридичними особами. Бізнесмен може виявити у податковій базі будь-яку помилку. Він може надати до ІФНС самостійно достовірну інформацію у подібній ситуації.
Довідки про відкриті рахунки на сьогоднішній день видаються всіма податковими службами. Для отримання довідки в територіальній філії податкового органу необхідно скласти заяву. Це можна зробити і у довільній формі. Трапляється й таке, коли підприємець подав заяву відповідно до всіх правил, але фахівці податкової служби помилилися під час внесення даних до бази. Довідку в такому разі може попросити і бухгалтер підприємства чи юрист, який працює на фірмі.
Відкриті розрахункові рахунки (відео)
Найчастіше отримання будь-якої довідки потрібно здійснити в найкоротші терміни, і за відсутності необхідної інформації як це зробити правильно, люди втрачають багато часу простоюючи даремно в багатогодинних чергах. Отримання довідки про відкриті рахунки з ІФНС не є щасливим винятком із цього правила, тому перш ніж вирушати за цим документом, необхідно добре вивчити всі «безболісні» способи придбання цього паперу.
Довідка з ІФНС
Кожен підприємець під час реєстрації бізнес-діяльності повинен відкривати розрахунковий рахунок у банку для надходження коштів під час здійснення торгових операцій чи інших дій, які мають бути оплачені. Дані рахунки також можуть бути використані для оплати послуг та різних товарів, які необхідні для ведення підприємницької діяльності.
Інформація про відкриті розрахункові рахунки збирається в податковому органі для здійснення контролю за діяльністю підприємця, тому якщо необхідно отримати письмове підтвердження про відкриті рахунки в банках, то можна вирушити до ІФНС, де після здійснення офіційного запиту, цей документ видається на руки підприємцю або його довіреній особі . Для підтвердження наявності розрахункового рахунку в банку можна звернутися до кредитної організації, але такий документ не завжди є дозволеним при здійсненні деяких видів фінансової діяльності.
Також буде не зовсім раціонально використовуватися час на отримання необхідних документів, коли розрахункові рахунки відкриті в різних кредитних організаціях, відділення яких може не бути в цьому населеному пункті, тому в багатьох випадках, коли потрібна довідка про розрахункові рахунки, доцільніше одразу звертатися за нею до податкової. інспекцію.
Незважаючи на те, що цей документ не часто використовується, для деяких видів комерційної діяльності ця довідка має бути отримана в обов'язковому порядку.
Подати довідку необхідно з наступних ситуацій:
- При поданні заявки на участь у тендерах чи аукціонах.
- Якщо підприємство ліквідується, чи реорганізується.
- При веденні переговорів про вкладення великих сум грошей, що надаються як довгострокові інвестиції.
- Якщо відкриття юридичної особи потрібна розробка докладного бізнес-плану.
- При зверненні до суду.
- За запитами прокуратури.
Крім перелічених випадків, може виникнути потреба у отриманні цього документа під час банкрутства підприємства. Ця процедура вже багато років застосовується щодо підприємств, які не можуть сплачувати рахунки, тому після визнання організації банкрутом службою судових приставів здійснюється нагляд над розрахунковими рахунками компанії.
Як отримати довідку про відкриті рахунки
Для отримання довідки потрібно відвідати податковий орган за місцем прописки та оформити запит на спеціальному фірмовому бланку. Тільки в цьому випадку можна розраховувати на те, що отримана таким чином довідка є справжньою і до її походження не виникне запитань у контрагентів, яким доведеться пред'являти цей документ.
У більшості випадків, на видачу довідки йде близько 5 робочих днів після того, як запит від підприємця на отримання цього документа буде зареєстрований. Іноді з тих чи інших причин можлива затримка у наданні довідки про відкриті рахунки, але за законом такий період не може становити більше 1 місяця. Якщо запит було здійснено за всіма правилами, але довідка протягом зазначеного максимального терміну не була видана підприємцю, можна сміливо звертатися до прокуратури зі скаргою на роботу податкового органу.
Крім варіанта отримання довідки, коли підприємцю чи його довіреній особі потрібно особисто звертатися до податкової організації, можна використовувати дистанційний варіант взаємовідносин із державними та комерційними структурами.
Отримати довідку про відкриті рахунки з ІФНС онлайн
Завдяки електронним засобам комунікації можна здійснити запит довідки про розрахункові рахунки через онлайн-сервіси. Цей спосіб є менш популярним у населення, лише через недостатню обізнаність та відсутність досвіду поводження з комп'ютером. Оформити запит можна не виходячи з дому протягом кількох хвилин.
Для цього потрібний комп'ютер із підключеним інтернетом. Для самостійного отримання цього документа необхідно зайти на офіційний сайт податкової інспекції та заповнити спеціальну форму. Отримана довідка про наявність розрахункових рахунків матиме таку ж юридичну чинність, як і паперовий варіант цього документа. Якщо немає бажання займатися самостійним оформленням онлайн-довідки, можна скористатися електронними комерційними сервісами, які за певну плату зроблять повне оформлення онлайн-заявки.
Форма довідки
У довільній формі не допускається здійснювати запит до податкового органу для отримання довідки про розрахункові рахунки підприємця. Незалежно від того, чи оформляється цей документ онлайн або безпосередньо у відділенні ІФНС, заявка повинна здійснюватися на спеціальному бланку, який містить таку інформацію:
- Найменування організації чи ІП.
- Найменування кредитної організації, де відкрили розрахунковий рахунок.
- Вказати причину, з якої знадобилася довідка.
- Вказати особисті дані отримувача довідки.
- Підписати заяву із зазначення дати оформлення запиту.
Ця інформація має бути вписана без помилок, інакше отримання довідки про рахунки буде збільшено на той час, який знадобиться на повторне звернення до податкової інспекції.
Коли довідку буде отримано, то в цьому документі має бути така інформація:
- Список розрахункових рахунків, зареєстрованих підприємцем.
- Найменування валюти, у якій відкрили рахунки фінансових установах.
- Список усіх кредитних організацій, де відкривалися рахунки.
- Реєстраційні та ідентифікаційні відомості.
Висновок
Отримання довідки про розрахункові рахунки зазвичай займає багато часу, як у оформлення і подання цього запиту до податкового органу, і видачу документа.
Оформлення всіх документів та отримання довідки можна довірити посередницьким компаніям лише в тому випадку, коли немає бажання самостійно розумітися на особливостях отримання цього документа.
І тут бюджет підприємця може бути зменшено у сумі до 2000 рублів. У більшості онлайн-контор, і посередників, які працюють в офлайні, ця послуга коштує саме стільки. Заплативши такому сервісу можна не побоюватися за результат, адже співробітники посередницьких організацій займаються оформленням подібних документів у щоденному режимі, тому напевно знають про всі підводні камені, які можуть бути при роботі з податковим органом.
Якщо поспішати нікуди, можна самостійно зайнятися оформленням подібних паперів. Цей варіант допоможе зберегти не лише значні фінансові кошти, а й дозволить набути дорогоцінного досвіду самостійного отримання довідок у податковій інспекції. Якщо статус цього документа не має значення, то витяг з банку можна буде отримати з меншими витратами часу. У цьому випадку заява оформляється на ім'я начальника відділу банку, який обслуговує підприємців та юридичних осіб.
Для запиту інформації з кредитної організації використовуються різні форми, тому при зверненні до цієї установи необхідно вказати у заяві, що довідка потрібна про розрахунковий рахунок. Запит у банк можна надіслати поштою. Для цього необхідно завірити заяву підписом та печаткою організації чи індивідуального підприємця. Якщо ІП не використовує друк, цей запит засвідчується підписом підприємця на якого оформлений розрахунковий рахунок.
Максимальний термін виконання такої заявки складає 3 робочі дні. Перш ніж здійснювати подібний запит із банку, необхідно дізнатися про вартість видачі такої довідки. Дана виписка з розрахункових рахунків є платною послугою. Отримати поштою довідку про наявність розрахункового рахунку кредитної організації не можна, тому потрібно особисто з'явитися до банку, оскільки виписка може бути видана лише після поставленого підпису одержувача на дублікаті довідки.
Вконтакте
