Igal kaasaegsel inimesel, kes pidevalt või perioodiliselt pöördub finantstehingute tegemiseks pangaasutuste poole, peab olema arvelduskonto. See võib olla füüsiline või juriidiline isik. Mis on selle konto eelis ja vajalikkus? Kui oled tavakasutaja, siis arvelduskonto omamine lihtsustab ja kiirendab oluliselt klienditeenindusprotsessi. Kui räägime juriidilistest isikutest, siis maksuametis registreerimiseks tuleb avada pangakonto. Tavainimesele pole see vajalik, kuid kui teed finantstehinguid pangas, siis on soovitav jälgida, et Sulle oleks avatud arvelduskonto.
Mis on arvelduskonto?
Arvelduskonto on pangakliendile määratud number, mis on unikaalne. Sellise pangakonto olemasolul saab klient sooritada tehinguid kassas või terminalis, kasutades maksekaarti või sularaha. Kliendi tuvastamine toimub peaaegu kohe. Samal ajal väheneb pangas tehingute tegemiseks kuluv aeg.
Arvelduskonto avamisel seatakse sageli põhitingimus, milleks on, et kontole laekuvad vahendid ei oleks tasu teenuse või toote eest, st need ei oleks ärilist laadi. Need on kliendi omad, mida ta saab kasutada vastavalt lepingutingimustele.
Vajadus omada arvelduskontot
Palga, stipendiumide, pensionide ja sotsiaaltoetuste saamiseks on arvelduskonto omamine kohustuslik. Pangakliendil võib olla mitu arvelduskontot, kui ta teeb koostööd sama finantsasutusega näiteks palkade ja pensionide saamiseks. Selleks peab sul olema kaks täiesti erinevat arvelduskontot, mida kasutatakse sihtotstarbeliselt. Pangas raha kogumiseks saate avada ka arvelduskonto ja kasutada oma vahendeid vastavalt lepingus märgitud tingimustele.
Juriidilistele isikutele
Milleks saavad juriidilised isikud oma arvelduskontot kasutada? Igat tüüpi äritegevusega kaasnevad erinevat tüüpi arvutused ja maksed. See kehtib ka töötajatele töötasude, eri liiki töötasude ja lisatasude, haiguspuhkuse ja puhkusetasude maksmise kohta, aga ka arveldustes maksuteenistuse, pensionifondi, sotsiaalkindlustusfondiga jne. Kõik need toimingud tehakse panga kaudu, kus arvelduskonto on avatud. Ja ka arveldused vastaspooltega, laenumaksete tegemine. Juriidilised isikud teevad palju finantstehinguid, mis ei nõua sularahaarveldusi, kui kontol on raha, siis on sularahata tehingute tegemine palju kiirem ja lihtsam.
Kaasaegne inimene ei saa muud üle kui kasutada panga teenuseid, kuna isegi üksikisikud maksavad kommunaalmakseid, saavad makseid ja palka, avavad raha kogumiseks hoiuseid jne.
Kuidas näeb välja OÜ arvelduskonto?
Arvelduskonto koosneb 20 numbrist ja see pole lihtsalt komplekt. Igaüks neist kannab mingit teavet, mis mingil määral iseloomustab konto tüüpi. Toome näite: 40702840100010000456.
Arvelduskonto kolm esimest numbrit näitavad, mis tüüpi organisatsiooniga on tegemist: osariiklik, mitteriiklik jne. Kui rääkida konkreetsest näitest, siis number 407 näitab, et jutt käib valitsusvälisest institutsioonist.
Konto kaks järgmist numbrit iseloomustavad mingil määral ka organisatsiooni tüüpi, meie näites tähistab 02 “äriorganisatsiooni”.
Järgmised kolm numbrit dešifreerivad konto tüüpi või täpsemalt, mis valuutas see on avatud. Meie näites tähendab 840, et konto avatakse dollarites.
Konto järgmine number on mingil moel võti, mida finantsorganisatsioon ehk pank identifitseerimiseks vajab.
Konto järgmised neli numbrit näitavad selle avamise kohta, st kui pangal on mitu filiaali, näitavad need numbrid kindlasti, millises neist konto avati. Kui pangaasutusel filiaali pole, näevad need numbrid välja nagu 0000, nagu meie näites.
Konto viimased 7 numbrit on LLC enda tegelik konto.
Arvelduskontode raamatupidamise pidamiseks ja korraldamiseks on ette nähtud kontoplaan, mille järgi seda arvestust peetakse. Selle leiate keskpanga määrustest. Vaatame edasi, kuidas TIN-i järgi organisatsiooni arvelduskontot teada saada.
Kui LLC on võlgnik
Kui LLC on võlgnik, kuid te ei leia selle andmeid iseseisvalt, on organisatsiooni arvelduskonto väljaselgitamiseks mitu põhilist võimalust. Tavaliselt märgitakse koostöölepingu koostamisel osapoolte andmed, mis sisaldavad täielikku teavet OÜ kohta. See on TIN ja tegelikult selle arvelduskonto.
Selleks, et mõista, kuidas TIN-i järgi organisatsiooni arvelduskontot teada saada, peate võlgniku kohta teavet otsima Internetist. Andmeid saab sinna postitada ettevõtte veebisaidile, kui see on olemas, või rühmadena sotsiaalvõrgustikes; LLC esindajad saavad sarnast teavet postitada ka veebis.
Kuidas saada teada organisatsiooni arvelduskontot?
Kas seda on võimalik teha? „Täitemenetluse seadus“ sisaldab teavet organisatsiooni arvelduskonto väljaselgitamise kohta. On kaks peamist võimalust.
Kui teil on mingisugune info OÜ tegevuse kohta, siis on teil ilmselt ka mingid eeldused, millisel krediidiasutusel võib võlgniku kohta info olla. Kui lähete sinna, ei saa nad teile teavet anda, kuid kui esitate tõendeid selle kohta, et OÜ on teie võlgnik, on krediidiasutusel õigus võla katteks OÜ kontolt raha maha kanda.
Kui see võimalus Sulle mingil põhjusel ei sobi, siis on Sul õigus pöörduda võla sissenõudmiseks kohtutäituri poole. Sel juhul saadab kohtutäitur mitu taotlust finantsorganisatsioonidele, kes on kohustatud andma talle kirjaliku vastuse. Volitatud isik on kohustatud edastama taotlejale saadud teabe.
Pankade ja finantstegevuse seaduse järgi ei saa sellist infot anda esimesele kohaletulnule, kuid kui seda nõuab kohus, raamatupidamiskoda või maksuteenistus ja muud selleks volitatud asutused, siis tuleb see teave esitada. ette nähtud.
Konfidentsiaalne teave võlgniku kohta
Organisatsiooni arvelduskonto on konfidentsiaalne teave, mis on kõikidele teistele kasutajatele suletud, kuid piiratud vastutusega ettevõte võib need andmed vabatahtlikult avaldada. Siis ei vastuta pangaasutus salajase teabe avaldamise eest. Kui teie võlgnik on LLC, siis huvitab teid teave selle kohta, kuidas saate teada organisatsiooni arvelduskonto võlgade sissenõudmiseks. Tasub mõista, et seda teavet võib avaldada ainult volitatud isikutele, kellel on selle fakti kohta täitedokument. Organisatsiooni saate teada ka arvelduskonto järgi.
Võtke ühendust föderaalse maksuteenistusega
Kuidas saada teada võlgnike organisatsiooni arvelduskontod? Peo üksikasjade saamiseks võite pöörduda ka föderaalse maksuteenistuse poole. Mida see teile annab? Saate teada teie võlgniku organisatsiooni avatud arvelduskontod. Kui teil on, on teil õigus selle teenusega ühendust võtta järgmiste andmete nõudega:
- organisatsiooni arvelduskontode arv;
- pangad, kus need avati;
- kontonumbrid;
- nende peal oleva raha summa;
- rahavoogude aruanne
Kui otsustate taotluse esitada, tuleb see koostada vastavalt neile kehtestatud teatud reeglitele ja nõuetele. Sellise taotluse saate esitada lähimasse föderaalsesse maksuametisse.
Seega võime järeldada, et kui sa tõesti tahad, on sul võimalus hankida teavet, mis võimaldab probleemse võla sisse nõuda.
Sa ei tea, kuidas saada avatud arvelduskontode tõendit? Mõelgem välja, mida selleks vaja on, kuhu ja kes saab kandideerida. Toome näite ettevõtte poolt jäetud sertifikaadist ja taotlusest endast.
Paljudel juhtudel võidakse nõuda arvelduskontode oleku dokumenteerimist. See tähendab, et tasub meeles pidada, kuhu minna ja millised dokumendid võivad selleks kasulikud olla. Vaatleme seda tüüpi dokumentide väljaandmise protsessi ja ajastust.
Põhilised hetked
Teeme kindlaks, mis on arvelduskonto ja miks vajame pangandusorganisatsioonides ettevõtete ja üksikettevõtjate avatud kontode tõendit.
Mis see on?
Arvelduskonto on konto, mida pangandusorganisatsioon või muud arveldusasutused kasutavad iga kliendi rahaliste tehingute kajastamiseks.
Arvelduskontode hetkeseis vastab klientidele kuuluvatele rahasummadele. Selliseid kontosid ei kasutata passiivse sissetuleku saamiseks ega raha säästmiseks.
Eesmärk on saada esimesel nõudmisel rahale usaldusväärne ja kiire juurdepääs kindla korralduste edastamise kanali kaudu. Sellist kontot nimetatakse nõudluskontoks.
Ühes pangaasutuses saab avada mitu kontot, mis erinevad nii valuuta kui ka neile koguneva raha otstarbe poolest.
Tavaliselt nimetatakse juriidilise isiku staatusega kliendi arvelduskontosid rubla nõudekontodeks. Üksikisiku kontot nimetatakse ka arvelduskontoks.
Dokumendi eesmärk
Vastavalt Vene Föderatsiooni kehtestatud õigusaktidele (maksuplaan) peavad kõik ettevõtted tegutsemiseks esitama maksuhaldurile juriidilise teabe.
Samuti tuleb esitada arvelduskontot kinnitav dokument. Ilma selliste andmeteta maksuhaldur ettevõtet ei registreeri.
See tähendab, et tegevusi ei ole võimalik teostada. Samuti tuleb volitatud asutusele esitada teave kontode sulgemise ja täiendavate kontode avamise kohta.
Taotluse kehtiva konto tõendi saamiseks võib ettevõte saata igal ajal.
Peate esitama dokumendi valitsusteenistusele, et see registreeriks kontod. Vastasel juhul ei saa ettevõte juriidilist tegevust läbi viia.
Nüüd pole vaja föderaalset maksuteenistust teavitada. Nüüd teeb riigiteenistus päringuid krediidiasutusele, kellega leping sõlmitakse. Kuid kas föderaalsest maksuteenistusest on võimalik saada kontotõendit?
Maksuteenistus on kohustatud sellised dokumendid väljastama maksumaksja nõudmisel. Maksumaksjad võivad maksubaasi kuuluvate kontode jälgimiseks vajada föderaalse maksuteenistuse tõendeid.
Pärast seda, kui pank on saanud avalduse, milles nõutakse akti väljastamist, registreeritakse taotlus ja määratakse sissetulev number.
Sel juhul saavad nad ise usaldusväärseid andmeid esitada. Avatud arvelduskonto tõendi võib väljastada iga Vene Föderatsiooni territooriumil asuv maksuhalduri filiaal.
Maksuhalduri filiaalides dokumendi saamiseks koostatakse avaldus, mille saab koostada mis tahes kujul.
Juhtub, et ettevõte esitab nõuetele vastava avalduse, kuid maksuametnikud teevad info andmebaasi sisestamisel vigu. Sertifikaadi saamiseks peate esitama juhi isikutunnistuse, väljavõtte Ühtse riiklikust juriidiliste isikute registrist ja avalduse.
Kui pank
Sellise vormi hankimise alternatiiviks on päringu saatmine krediidiasutusele. Pangaasutuselt tõendi saamisel peate maksma 3 kuni 10 tuhat rubla. Maksumus sõltub kiireloomulisusest.
Kui dokument tuleb kohale toimetada, peate lisaks maksma 250 rubla. Taotluse täitmiseks tuleb krediidiasutusele saata:
- identifitseerimisnumber;
- juriidilise isiku nimi;
- kontaktid, kus volitatud asutuse esindajad saavad teiega ühendust võtta;
- postiaadress, kuhu dokument saata.
On juhtumeid, kus ettevõttel on täitedokumendid olemas, kuid jääb selgusetuks, millisele pangale need esitada, kuna võlgniku kontode avamise kohta info puudub.
Sellises olukorras ei pea te hankima föderaalse maksuteenistuse pitseriga ametlikku tõendit, vaid lihtsalt teavet selle kohta, kus ettevõttel on avatud arvelduskontod.
Just sellistel juhtudel pöörduvad ettevõtted pankade poole. Tõendi saab ettevõtte raamatupidaja.
Kui sellisel töötajal ei ole mingil põhjusel võimalik dokumenti ise hankida - talle keeldutakse dokumenti väljastamast, tähtajad on liiga hilinenud, siis võite pöörduda spetsialiseerunud ettevõtete poole, kes aitavad selle hankimisel.
Pangast tõendi saamiseks koostavad nad kirjalikud taotlused, mis on suunatud osakonnajuhatajale töötamiseks ettevõtete ja üksikettevõtjatega või asutuse enda juhile, kus kontod avati.
Märkige kindlasti täpselt, millist sertifikaati vajate. See võib olla dokument, mis kinnitab arvelduskontode olemasolu, konto jääki, krediidivõlgade puudumist, kontode sulgemist jne.
Kui vajate teavet käibe kohta, kajastage tõendi koostamise periood ja kuupäev. Kirjalik soov on vajalik kinnitada ettevõtte pitserite ja volitatud isikute allkirjadega ning määrata väljamineku number.
Taotluse saanud pangatöötaja peab selle registreerima aktsepteeritud dokumentide päevikus. Ta määrab sissetulevad numbrid ja edastab need üksikettevõtjate ja ettevõtetega töötavatele spetsialistidele. Taotluse alusel koostatakse tõend 1-3 päeva jooksul.
Sel viisil saadud sertifikaadi puuduseks on see, et kõik organisatsioonid ei saa seda aktsepteerida, samas kui föderaalse maksuteenistuse dokumenti peavad tingimusteta aktsepteerima nii era- kui ka valitsusasutused.
Taotluse näidis (taotlus)
Internetis on palju näidiseid, nii et tõenäosus, et see valmistatakse valesti, on minimaalne.
Taotluse esitamisel võite tugineda järgmisele näitele:
Kas veebis on võimalik kandideerida?
Saate esitada abitaotluse Internetis. See säästab aega. Taotlus esitatakse Venemaa maksuameti portaali kaudu, täites vastavatele väljadele andmed.
Väärib märkimist, et föderaalse maksuteenistuse elektroonilisel kujul avatud arvelduskontode tõendil on sama juriidiline jõud kui paberproovil.
Nii et valik on teie – kas minna valitsusasutusse või täita avaldus veebis.
Tootmisaeg
Tõendi andmise tähtaeg ei ole seadusandlikul tasandil kehtestatud. Tavaliselt koostab volitatud asutuse töötaja dokumendi umbes 5 päevaga.
Kuid mõned maksuametid väljastavad sellised dokumendid 2-3 nädala pärast. Selliseid tähtaegu saab juba käsitleda taotleja huvide rikkumisena. Ja see tuleks lõpetada. Riigiasutuse dokumentide väljastamise üldine tähtaeg on 1 kuu.
Kuid siis peab maksutöötaja arvestama Vene Föderatsiooni föderaalse maksuameti töö põhiprintsiipidega - edendada kohusetundlikke maksumaksjaid ja välja juurida bürokraatiat.
Dokumendi väljastamist kuu aega hiljem põhjendavad volitatud asutuse esindajad maksumaksjatega töötamise halduseeskirjadega.
See dokument ei kajasta tõendi esitamise tähtaega, mis tähendab, et maksuameti vastu ei saa nõudeid esitada hilinenud väljaandmise eest.
Nii saime teada, kust saate pangaasutuses avatud konto tõendi.
Pärast nõutud dokumentide esitamist ja vastava avalduse kirjutamist ei ole krediidiasutuse või Venemaa föderaalse maksuteenistuse töötajal õigust teid keelduda.
Kui teil pole aega selliste probleemide lahendamiseks, võite alati pöörduda selliseid teenuseid pakkuva spetsialiseeritud ettevõtte poole. Ainult sel juhul peate kulutama natuke raha.
Lihtne formaalsus
Aruandlus on üsna lihtne, ütleb Zahharov: kahe lehe vorm, esimesel - taotleja andmed, teisel - teave välispanga kontode kohta. Kui kontosid on rohkem kui üks, tuleb föderaalsele maksuteenistusele esitada esimene leht ja teisest lehe mitu eksemplari, mis võrdub kontode arvuga.
Kui IRS on teie aruande kätte saanud, võib neil tekkida lisaküsimusi. Föderaalse maksuteenistuse pressiteenistus kinnitab seda: "valuutakontrolli eesmärgil" on tal õigus nõuda täiendavaid dokumente.
Sel juhul on maksumaksjal nädal aega, et esitada vajalikud paberid – näiteks väljavõte raha liikumise kohta pangakontol, ütleb õigusteenistuse CorpLaw.Pro jurist Julia Mihhalchuk. "Parem on need dokumendid pangast eelnevalt hankida," soovitab Zahharov. Tema sõnul võib suure tõenäosusega sellistes pankades vaja minna rahavoogude väljavõtteid ja kirju kontode avamise ja saadavuse kohta.
Mihhalchuk ettevõttest CorpLaw.Pro märgib ka, et panga asukohariiki pole vaja reisida – väljavõtteid saate meili teel. Advokaat aga kardab, et föderaalne maksuamet saab nõuda pitseriga dokumente. "Siiani ei tea keegi, kuidas sellest reeglist mööda hiilida ja võib-olla on vaja rahandusministeeriumi selgitusi või seadusemuudatusi," ütleb ta.
Kohe pärast aruande esitamist võib tekkida mitmeid probleeme.
Maksuprobleemid
Esiteks peate maksma makse. Üksikisiku tulumaksuga 13% maksustatakse igasugune sissetulek välismaal asuvatelt pangakontodelt: see hõlmab kupongitulu, välismaa kinnisvara liisimisest saadavat renti ja väärtpaberite müüki fondivalitseja kaudu. Samuti maksustatakse 2016. aasta algusest välispangas hoiuste intressidelt tulumaksu, meenutab Zahharov Paragon Advice Groupist.
2015. aasta deklareerimiskampaania lõppes 30. aprillil. Mihhalchuk ütleb, et oli vaja esitada aruanne saadud tulude kohta, sealhulgas välismaistele kontodele, kasutades vormi 3-NDFL. Maksude tasumata jätmine või mittetäielik tasumine maksuseadustiku artikli 122 alusel tähendab trahvi 20-40% nende summast.
Kui tulumaks näiteks kinnisvara väljaüürimisest laekub samas riigis, kus väliskonto avatakse ja ületab 13%, siis Venemaal pole vaja midagi maksta, märgib Klenov UFG Wealth Managementist.
Kuid selleks, et föderaalsel maksuteenistusel poleks küsimusi, on parem esitada talle teise riigi maksudeklaratsioon ja maksedokumendid, kui haldate oma kinnisvara ise. Kui seda teeb usaldusisik, siis peate saama temalt tõendi: tema on sel juhul maksuagent, ütleb Klenov.
Zahharovi sõnul saab kapitaliamnestiat kasutades vältida eelmiste aastate maksude sissenõudmist – esitada erideklaratsioon enne 1. juulit 2016. «Sellel tuleb ära näidata konto jääk välismaal ja lisada teade konto avamise kohta. See välistab võimaluse teid maksudest kõrvalehoidumise eest kohtusse kaevata, " ütleb ta.
Probleemid valuutaseadustega
Enamik Venemaa kodanikke pole mitte ainult maksuresidendid, vaid ka valuutaresidendid. See kontseptsioon ilmus 2012. aastal. Vastavalt valuutaregulatsiooni seadusele on tegemist kõigi kodanikega, kellel on Venemaa pass, välja arvatud need, kes on elanud välismaal "vähemalt aasta" elamisloa, töö- ja õppimisviisa alusel.
PwC partner Maxim Kandyba ütleb, et fraas "vähemalt aasta" tähendab: ilmu lihtsalt üheks päevaks Venemaale ja sa oled valuutaresident. Zahharov leiab aga, et siin on oluline elu- või viibimiskohta sissekirjutuse fakt. Kui me räägime väljarändest, siis lõpuks kirjutatakse kodanik Venemaalt kodust välja ja tema lühiajalisi kodumaal käimisi on maksustamise eesmärgil raske jälgida, ütleb ta. Vastavalt Venemaa liikumisvabaduse seadusele on kodanik kohustatud end oma viibimiskohas registreerima 90 päeva jooksul.
Välisvaluutaresidentidel on väliskontode kasutamisel suuremad piirangud. Neil on lubatud kanda raha üle teistest pankadest (sh Venemaa omadest), krediteerida hoiuste intresse, hoiustada sularaha ja teenida raha konverteerimisest kasumit.
Kõik need normid on loetletud valuutamääruse seaduse artiklis 12. Lisaks saab nendele kontodele kanda palgad, sõidutoetused, sotsiaalmaksed – pensionid, stipendiumid, toetused. Aga nende eest toetusi saada ei saa, selgitas rahandusministeerium 2015. aasta lõpus. See on valuutaseaduste rikkumine.
Riikides, mis on OECD ja FATFi liikmed, saate lisaks välisriikide kontodele krediteerida välisvaluutas laene ja krediite, tulu üürikorterist, kupongitulu väärtpaberitelt, aga ka tulu oma vahendite usaldushaldusest (kui need on mida haldab Venemaa mitteresident). Näiteks venelaste seas populaarsed Bulgaaria, Montenegro ja Küpros ei kuulu ei FATF-i ega OECD koosseisu.
Kõik toimingud, mida selles nimekirjas ei ole, on keelatud, vastasel juhul ootab teid trahv, ütleb UFG Wealth Management partner Dmitri Klenov. Paragon Advice Groupi partner Aleksandr Zahharov täpsustab, et trahv võib ulatuda 75–100% keelatud tehingu summast. Sama on kirjas haldusõiguserikkumiste seadustiku artiklis 12.25.
Tegelikkuses näeb see välja nii: kui teie väliskontole laekus väärtpaberite müügist 100 dollarit kasumit (valuutaseadustega pole see operatsioon lubatud), võib trahv olla 75–100 dollarit. Seda saab vältida pealinna amnestiat ära kasutades, tõdeb Klenov. See kehtib kõigi välismaiste kontode ebaseaduslike tehingute kohta erideklaratsiooni esitamise kuupäeval, ütleb Zahharov. Deklaratsiooni saate esitada kuni 01.07.2016.
Kontode peitmine
Föderaalsele maksuteenistusele väliskontode kohta aruandlus tähendab tohutul hulgal probleeme – alates välispankadest väljavõtete saamisest kuni maksu- ja valuutanõuete võimaluseni. «Tehakse kõike selleks, et inimesel ei tekiks enam soovi võõraid kontosid kasutada. Usun, et enamik kodanikke ei anna teada,” ütleb üks anonüümseks jääda soovinud konsultant.
Mis neid sel juhul ees ootab? Vastavalt valuutaseadustele, kui te ei teatanud kontost üldse ja föderaalne maksuteenistus saab sellest lõpuks teada, peate maksma trahvi 4 tuhat kuni 5 tuhat rubla. Trahv hilinenud teatamise eest on 1 tuhat kuni 1,5 tuhat rubla. Trahv selle eest, et teil pole aega kontol olevate rahaliste vahendite liikumise kohta dokumente esitada, on ligikaudu sama: 10 päeva või vähem - 300 kuni 500 rubla, üle kuu - 2,5 kuni 3 tuhat rubla. Korduv rikkumine maksab 20 tuhat rubla.
Maksuseaduste rikkumine on kallim. Kui te ei teatanud oma kontost välismaal üldse maksuteenistusele ja saite samal ajal sellelt aastaid tulu, on see juba maksudest kõrvalehoidumine, arutleb Klenov. Sel juhul võib föderaalne maksuteenistus nõuda täiendavate maksude tasumist ja trahvi määramist: 100 tuhat kuni 300 tuhat rubla. olenevalt alamakstud summast.
Rahvusvaheline finantskonsultant FCP (Financial Management) Ltd. Isaac Becker on kindel, et kontod saavad lõpuks teatavaks. "Isegi kui täna vaikite, ilmub info varem või hiljem maksuteenistusse ja edaspidi koputatakse teie uksele mitte ainult trahvi pärast," ütleb ta.
12. mail allkirjastas Venemaa finantsinformatsiooni automaatse vahetamise rahvusvahelise lepingu, mis hõlmab enam kui 80 riiki. "See algab 2018. aastal ja esimesed aruanded põhinevad tõenäoliselt selle aasta tulemustel," ütleb Zahharov. Tema sõnul peab Venemaa aga selleks siiski sõlmima lepingu iga riigiga eraldi – alles siis hakkab mehhanism tööle.
Klenov ütleb, et praegu saab Venemaa küsida teavet konkreetsete kodanike välisvaluutakontode kohta varasemate aastate – kuni 2002. aastani. Seetõttu soovitab Becker neil, kellel on välismaal kontosid, mitte viivitada ja amnestiat ära kasutades aegsasti maksuametile teada anda.
Mis ootab üürnikke, tudengeid, väljarändajaid ja kauplejaid väliskontode kasutamisel
Üür välismaa eluaseme üürimisest
Kõik oleneb sellest, kus avatakse väliskonto, kuhu laekub üürikorteri tulu. Kui OECD ja FATF riikides, siis tegutsete seaduste piires, ütleb Maxim Kandyba. Kui teistes riikides on prognoos pettumus: rikute valuutaseadusi. Sel juhul maksustatakse kinnisvara üürimisel saadud tulu igal juhul 13% maksumääraga.
Konto aruanne
Maksuseadus:
— 13%
maks, kui konto on avatud “lubatud” OECD ja FATF riikides
20 kuni 40% summast
Valuutaalased õigusaktid:
- hästi 75 kuni 100%
alates 300 rubla. kuni 3 tuhat rubla.; korduva rikkumise eest - 20 tuhat rubla.
Konto peitmine
Maksuseadus:
- maksumääraga täiendavate maksude tasumise nõue 13%
- hästi alates 100 tuhandest kuni 300 tuhande rublani. maksudest kõrvalehoidumise eest
Valuutaalased õigusaktid:
- hästi 4-5 tuhat rubla.
- hästi 75 kuni 100% krediteeritud raha (kui konto ei asu "lubatud" riikides)
Raha väljavõtmine välismaal enne väljarännet
See on kõige lihtsam juhtum: kannate ise raha Venemaa kontolt välismaisele kontole. Välisriigis konto avamisest ei saa lihtsalt teatamata jätta: välispangas konto avamise kohta nõuab Venemaa pank kohe maksuteenistuse märgistusega teatist. Vastasel juhul tõlget Venemaalt lihtsalt ei väljastata, ütleb Aleksandr Zahharov.
Konto aruanne
Maksuseadus:
- maks 13%
kontojäägi intressidelt
- võimalik trahv maksu tasumata jätmise eest 20 kuni 40% selle summast
Valuutaalased õigusaktid:
— võimalik trahv kontol olevate rahaliste vahendite liikumise aruandega hilinemise eest 300 kuni 3 tuhat rubla.; korduva rikkumise eest - 20 tuhat rubla.
Konto peitmine
- Võimatu
Välisülikooli stipendium
Kui inimene õpib välismaal, ei ole ta üldse Venemaa maksuresident, usub Zahharov. Kui aga koolitus, nagu tavaliselt, algas septembris ja tudeng veetis üle poole aastast Venemaal, jääb ta maksuresidendiks. Samas võib tudeng saada valuutaresidendiks, kui tema õpingud kestavad alla aasta või ta satub aeg-ajalt Venemaale. Ainuüksi stipendiumi saamise fakt ei riku mitte mingil moel valuutaseadusi: see on täiesti lubatud toiming. Ainus erand on toetused: neid ei saa kanda välismaistele kontodele. Lisaks ei maksustata stipendiumi Venemaal üldse (see on kirjas maksuseadustiku artiklis 217).
Konto aruanne
Valuutaalased õigusaktid:
— Võimalik trahv kontol olevate rahaliste vahendite liikumise aruandega hilinemise eest 300 kuni 3 tuhat rubla.; korduva rikkumise eest - 20 tuhat rubla.
Konto peitmine
Valuutaalased õigusaktid:
- hästi 4-5 tuhat rubla. kontoaruande puudumise tõttu
Väljaränne, palk välisfirmas
Te ei riku Venemaa valuutaseadusi, isegi kui jääte Venemaa kodanikuks. Palga saad laekuda välismaal asuvale kontole. Tõenäoliselt ei ole te Venemaa maksuresident: saate selleks ainult siis, kui olete riigis üle 183 päeva aastas. See juhtum eeldab, et olete Venemaal registreeritud ega ela enam siin, seega pole vaja valuutaresidentsusest rääkida. Lühiajalised külastused Venemaale ei kohusta millekski: viibimiskohas registreerumise nõue kehtib vaid üle 90 päeva kestvate reiside puhul. Sel juhul puudub vajadus välismaiste kontode kohta aru anda. Kui aga otsustate naasta Venemaale alaliseks elamiseks, peate sellest teatama, kuid nullist.
Konto aruanne
- Ei ole vajalik
Konto peitmine
- Sellel pole tagajärgi
Väärtpaberitega kauplemine
See on kõige keerulisem juhtum: väärtpaberitehingute arv on valuutaseadustes piiratud. Tegelikult saab väliskontole laekuda ainult väärtpaberite kupongi- ja intressitulu, samuti võlakirjade maksed. Kuid ainult OECD ja FATF riikides. Alates 2016. aasta algusest on lubatud ka usaldushalduse tulud kanda välismaistele kontodele (kui haldur ei ole Venemaa resident), selgitab Maxim Kandyba.
Kõik need tulud maksustatakse üksikisiku tulumaksuga 13%. Samas maksustatakse ka kursivahed: kui ostsid võlakirja 100 dollari eest ja müüsid selle 100 dollariga, siis on tõenäoline, et teenisid dollari kursi tõusu tõttu ikkagi rublades kasumit ja maksma makse, meenutab Filinov PwC-st. Zakharov Advice Groupi teatel hakkab 1. jaanuarist 2018 kehtima luba väärtpaberite endi müügist saadud tulu krediteerimiseks väliskontodele. Kuid praegu on see tõsine rikkumine: trahv selle eest on 75–100% sissetuleku summast. Samas ei ole võlakirjade lunastamine väärtpaberite müügitehing ning seetõttu on see valuutaseadustega lubatud, kinnitab Zahharov.
Konto aruanne
Maksuseadus:
- maks 13%
tulust (kui konto on avatud “lubatud” riikides)
- võimalik trahv maksu tasumata jätmise eest 20 kuni 40% summast
Valuutaalased õigusaktid:
— võimalik trahv kontol olevate rahaliste vahendite liikumise aruandega hilinemise eest alates 300 rubla. kuni 3 tuhat rubla.; korduva rikkumise eest - 20 tuhat rubla.
- hästi 75 kuni 100%
Konto peitmine
Maksuseadus:
- maksumääraga täiendavate maksude tasumise nõue 13%
- hästi 100 kuni 300 tuhat rubla. maksudest kõrvalehoidumise eest
Valuutaalased õigusaktid:
- hästi 4-5 tuhat rubla. aruande puudumise tõttu
- hästi 75 kuni 100% krediteeritud raha (kui kontot krediteeriti volitamata varadega „volitamata” riikides)
Artiklis:
Veel hiljuti oli ettevõtetel kohustus teavitada maksuhaldurit arvelduskonto avamisest või sulgemisest. Alates 2014. aasta maist on see kohustus seadusandlikul tasandil kaotatud.
Föderaalse maksuteenistuse tunnistus
Paljud ettevõtjad imestavad, miks oli maksuhalduril vaja selliseid teateid esitada? Maksuamet võib seda teavet kasutada kohtute esindajatele edastamiseks, õiguskaitseorganitele ja teistele riigiasutustele saatmiseks. INFS-i avatud arvelduskontode tõendit võiksid nõuda ka maksumaksjad ise.
Konto registreerimiseks on vaja valitsusteenistusele esitada tõend. Ilma selle toiminguta ei saa ettevõte oma tegevust seaduslikult alustada. Lisaks sellele, et enne seaduse vastuvõtmist pidid ettevõtjad teavitama konto loomisest, oli vaja teavitada ka täiendavate kontode avamisest. Kui maksuhalduri teavitamise vajadust enam polnud, vabanesid ettevõtjad tarbetust paberimajandusest dokumentidega. Nüüd teeb avalik teenistus päringu otse krediidifirmale, kellega ettevõtja on lepingu sõlminud.
Kuidas saada avatud kontode tõendit
Kust seda akti saada? Maksuhaldur või finantsasutused võivad väljastada föderaalse maksuteenistuse tõendi avatud arvelduskontode kohta. Paberi väljastamise periood on umbes 5 tööpäeva, kuid teatud juhtudel võib see võtta mitu nädalat. Sertifikaadi saamiseks peate saatma riigiteenistusele taotluse. Kui plaanite infot hankida pangaasutusest, siis tasub arvestada, et sellised teenused võivad olla tasulised. Esimene asi, mida peate tegema, on föderaalse maksuteenistuse avatud arvelduskontode tõendi vorm. Taotlus tuleb esitada ettevõtte kirjaplangil. Mida sisaldab arvelduskontode olemasolu tõend?
- Ettevõtte nimi ja identifitseerimisandmed;
- Aadress, kus ettevõte asub;
- Taotluse tekst;
- Teave asutuste kohta, kus kontod avati;
- Taotluse eesmärk;
- Teave selle kohta, kes võib taotletud teavet saada;
- Taotluse esitamise kuupäev, samuti juhataja allkiri ja pitser.
Järgmisena peate saatma föderaalse maksuteenistuse avatud arvelduskontode tõendi saamiseks taotluse. Akti kättesaamise tähtaeg ei või olla pikem kui 1 kuu, kuna valitsusasutuste tõendite väljastamisel on see tähtaeg maksimaalne.
Saate Internetis föderaalse maksuteenistuse tõendi avatud kontode kohta
Avatud arvelduskontode tõendi saamiseks föderaalsest maksuteenistusest on veel üks võimalus. Interneti-päring säästab ettevõtja jaoks väärtuslikku aega. Esitage taotlus maksu veebisaidi kaudu. Föderaalse maksuteenistuse elektroonilisel kujul avatud arvelduskontode tõendil on samad võimalused kui tavalisel sertifikaadil. Ettevõtjad mõtlevad sageli, miks sellist sertifikaati vaja on?
- Dokumenti võidakse nõuda lisana muudele aktidele, mida kasutatakse läbirääkimistel investoritega, kes soovivad investeerida oma vahendeid ettevõtte erinevatesse projektidesse.
- Kui ettevõte soovib äriplaani kinnitada, võidakse nõuda ka seda tõendit.
- Dokumenti võidakse nõuda, kui ettevõte osaleb erinevatel pakkumistel.
- Dokumenti võivad nõuda prokurörid või õiguskaitseametnikud.
- Tõendit võib vaja minna ettevõtte saneerimisel või selle likvideerimisel.
- Mõnikord on ettevõtte esitamiseks erinevates kohtutes vajalik tõend.
Kui paber on kätte saadud, sisaldab see järgmist teavet:
- Saadaolevate kontode loend;
- Erinevad registreerimisandmed, samuti identifitseerimisandmed;
- valuuta, milles kontod registreeriti;
- Konto väljastanud finants- või krediidiasutuste nimed.
Laadige näidis alla
Abivorm
Maksumaksja võib vajada föderaalse maksuteenistuse avatud arvelduskontode tõendi vormi, et jälgida maksubaasis sisalduvaid kontosid. Pärast seda, kui pangatöötaja saab ettevõtjalt avalduse, milles taotletakse toimingu tegemist, registreerib ta taotluse ja määrab sellele sissetuleva numbri. Edasi läheb vastutus üle töötajale, kes töötab ettevõtjate ja juriidiliste isikutega. Ärimees võib avastada maksubaasis mõne vea. Ta suudab föderaalsele maksuteenistusele sellises olukorras iseseisvalt usaldusväärset teavet anda.
Avatud kontode tõendeid väljastavad praegu kõik maksuametid. Maksuhalduri territoriaalsest filiaalist tõendi saamiseks peate täitma avalduse. Seda saab teha mis tahes kujul. Juhtub ka siis, kui ettevõtja esitas kõikidele reeglitele vastava avalduse, kuid maksuteenistuse spetsialistid eksisid andmete andmebaasi sisestamisel. Sel juhul võib tõendit küsida ka ettevõtte raamatupidaja või ettevõttes töötav jurist.
Arvelduskontode avamine (video)
Väga sageli tuleb mistahes sertifikaat hankida võimalikult kiiresti ja vajaliku teabe puudumisel, kuidas seda õigesti teha, raiskavad inimesed pikkades järjekordades asjata seismisele tohutult aega. Föderaalsest maksuteenistusest avatud kontode tõendi saamine ei ole sellest reeglist rõõmus erand, nii et enne selle dokumendi otsimist peate põhjalikult uurima kõiki selle paberi omandamise “valutuid” viise.
Föderaalse maksuteenistuse tunnistus
Iga ettevõtja peab äritegevuse registreerimisel avama pangakonto, et saada rahalisi vahendeid kaubandustoimingute või muude tasumisele kuuluvate toimingute ajal. Neid kontosid saab kasutada ka äritegevuseks vajalike teenuste ja erinevate kaupade eest tasumiseks.
Maksuhaldur kogub teavet avatud arvelduskontode kohta ettevõtja tegevuse kontrollimiseks, nii et kui teil on vaja saada avatud pangakontode kohta kirjalik kinnitus, võite pöörduda föderaalsesse maksuteenistusse, kus pärast ametliku taotluse esitamist , väljastatakse käesolev dokument ettevõtjale või tema volitatud esindajale. Pangakonto olemasolu kinnitamiseks võite pöörduda krediidiasutuse poole, kuid teatud tüüpi finantstoimingute tegemisel ei ole selline dokument alati lubatud.
Samuti ei ole päris ratsionaalne kasutada aega vajalike dokumentide hankimiseks, kui avatakse arvelduskontod erinevates krediidiasutustes, mille filiaalid ei pruugi olla antud paikkonnas, nii et paljudel juhtudel on vaja arvelduskonto tõendit. , on soovitav kohe taotleda seda maksuameti kontrolli.
Hoolimata asjaolust, et seda dokumenti ei kasutata sageli, tuleb teatud tüüpi äritegevuse jaoks see sertifikaat kindlasti hankida.
Sertifikaadi peate esitama järgmistel juhtudel:
- Pakkumistel või oksjonitel osalemise taotlemisel.
- Kui ettevõte likvideeritakse või reorganiseeritakse.
- Läbirääkimistel suurte rahasummade investeerimise üle, mis on ette nähtud pikaajaliste investeeringutena.
- Kui juriidilise isiku avamine nõuab üksikasjaliku äriplaani väljatöötamist.
- Kohtusse minnes.
- Prokuratuuri nõudmisel.
Lisaks loetletud juhtudele võib tekkida vajadus selle dokumendi hankimiseks ettevõtte pankroti korral. Seda korda on aastaid kasutatud ettevõtete puhul, kes ei suuda oma arveid tasuda, mistõttu pärast organisatsiooni pankroti väljakuulutamist teostab kohtutäituri teenistus järelevalvet ettevõtte arvelduskontode üle.
Kuidas saada avatud kontode tõendit
Tõendi saamiseks peate külastama oma registreerimiskoha maksuhaldurit ja täitma taotluse spetsiaalsel kirjaplangil. Ainult sel juhul võite loota sellele, et sel viisil saadud sertifikaat on ehtne ja selle päritolu kohta ei teki küsimusi osapooltel, kes peavad selle dokumendi esitama.
Enamikul juhtudel kulub tõendi väljastamiseks umbes 5 tööpäeva pärast ettevõtja selle dokumendi taotluse registreerimist. Mõnikord võib avatud kontode tõendi esitamine ühel või teisel põhjusel viibida, kuid seaduse järgi ei saa selline periood olla pikem kui 1 kuu. Kui taotlus esitati kõigi reeglite kohaselt, kuid tõendit ei väljastatud ettevõtjale määratud maksimumperioodi jooksul, võite maksuhalduri töö kohta kaebusega julgelt pöörduda prokuratuuri poole.
Lisaks sertifikaadi saamise võimalusele, kui ettevõtja või tema volitatud esindaja peab maksuorganisatsiooniga isiklikult ühendust võtma, saate valitsus- ja äristruktuuridega suhetes kasutada kaugvalikut.
Saate Internetis föderaalse maksuteenistuse tõendi avatud kontode kohta
Tänu elektroonilistele sidevahenditele saate veebiteenuste kaudu taotleda arvelduskontode tõendit. See meetod on elanikkonna hulgas vähem populaarne, ainult teadlikkuse puudumise ja arvuti käsitsemise kogemuse puudumise tõttu. Taotluse saate esitada mõne minuti jooksul kodust lahkumata.
Selleks vajate Interneti-ühendusega arvutit. Selle dokumendi ise saamiseks peate minema maksuameti ametlikule veebisaidile ja täitma spetsiaalse vormi. Saadud arvelduskontode kättesaadavuse tõendil on sama juriidiline jõud kui selle dokumendi paberversioonil. Kui te ei soovi veebipõhist sertifikaati ise täita, võite kasutada elektroonilisi kommertsteenuseid, mis täidavad veebipõhise taotluse tasu eest.
Abivorm
Ettevõtja olemasolevate arvelduskontode kohta tõendi saamiseks ei ole lubatud esitada maksuhaldurile mis tahes vormis taotlust. Olenemata sellest, kas see dokument täidetakse veebis või otse föderaalses maksuteenistuses, tuleb taotlus esitada spetsiaalsel vormil, mis sisaldab järgmist teavet:
- Organisatsiooni või üksikettevõtja nimi.
- Krediidiasutuse nimi, kus arvelduskonto avati.
- Märkige põhjus, miks sertifikaati vaja oli.
- Märkige sertifikaadi saaja isikuandmed.
- Allkirjastage avaldus, märkides taotluse kuupäeva.
Need andmed tuleb sisestada vigadeta, vastasel juhul pikeneb kontotõendi saamine aja võrra, mis kulub uuesti maksuametiga ühenduse võtmiseks.
Kui sertifikaat on kätte saadud, peaks see dokument sisaldama järgmist teavet:
- Ettevõtja registreeritud arvelduskontode nimekiri.
- Selle valuuta nimi, milles finantsasutustes kontod avati.
- Kõigi krediidiasutuste loetelu, kus kontod avati.
- Registreerimis- ja identifitseerimisandmed.
Järeldus
Arvelduskontode tõendi saamine ei võta tavaliselt palju aega, ei selle taotluse täitmine ja maksuhaldurile esitamine või dokumendi väljastamine.
Kõikide dokumentide koostamise ja sertifikaadi saamise saab usaldada vahendusettevõtetele ainult juhul, kui puudub soov iseseisvalt mõista selle dokumendi saamise eripära.
Sel juhul saab ettevõtja eelarvet vähendada kuni 2000 rubla võrra. Enamikus võrguühenduseta kontorites ja vahendajates, kes töötavad võrguühenduseta, maksab see teenus täpselt nii palju. Sellise teenuse eest tasudes ei pea te tulemuste pärast muretsema, sest vahendusorganisatsioonide töötajad tegelevad selliste dokumentide vormistamisega igapäevaselt, seega teavad nad tõenäoliselt kõikidest lõksudest, mis võivad tekkida töötamisel. maksuhaldur.
Kui pole kuhugi kiirustada, saab paberimajandust ise teha. See valik aitab teil säästa mitte ainult olulisi rahalisi ressursse, vaid võimaldab teil saada ka väärtuslikke kogemusi maksuameti tõendite iseseisval hankimisel. Kui selle dokumendi olek ei oma tähtsust, saab pangaväljavõtte hankida vähema ajaga. Sel juhul esitatakse taotlus ettevõtjaid ja juriidilisi isikuid teenindava pangaosakonna juhatajale.
Krediidiasutuselt teabe küsimiseks kasutatakse erinevaid vorme, mistõttu tuleb sellesse asutusse pöördudes avalduses märkida, et arvelduskonto kohta on vaja tõendit. Taotluse panka saab saata posti teel. Selleks on vaja taotlus kinnitada organisatsiooni või üksikettevõtja allkirja ja pitseriga. Kui üksikettevõtja pitserit ei kasuta, kinnitab see taotlus selle ettevõtja allkirjaga, kellele arvelduskonto väljastatakse.
Sellise taotluse täitmise maksimaalne tähtaeg on 3 tööpäeva. Enne pangast sellise taotluse esitamist peate uurima sellise tõendi väljastamise maksumust. See arvelduskonto väljavõte on tasuline teenus. Posti teel ei ole võimalik saada tõendit, mis näitab, et teil on krediidiasutuses arvelduskonto, seega peate minema isiklikult panka, kuna väljavõtet saab väljastada alles pärast seda, kui saaja on allkirjastanud krediidiasutuses arvelduskonto. tunnistus.
Kokkupuutel
