Storleken på pensionerna i Ryssland lämnar mycket övrigt att önska. När du går i pension, eller ännu tidigare, kan du därför inte låta bli att tänka på om det finns några skatteförmåner för pensionärer. Bland listan över skatter som fastställts i lag är de mest relevanta för personer som har uppnått pensionsåldern följande:
- transportskatt;
- markskatt;
- fastighetsskatt för privatpersoner.
Senare i artikeln kommer vi att titta närmare på vilka skatter pensionärer inte betalar eller betalar i mindre belopp. Du kan ta reda på mer om att ge den eller den skatteförmånen till pensionärer genom att klicka på lämplig länk.
Transportskatteförmåner
Transportskatt är en skatt som klassificeras som regional, därför upprätthålls den av lagarna i de ingående enheterna i Ryska federationen och är föremål för obligatorisk betalning på deras territorium. Skattskyldiga av denna typ av skatt enligt skattelagen är de personer i vars namn motsvarande fordon är registrerade. Fordon som erkänns som föremål för beskattning inkluderar: bilar, motorcyklar, skotrar och andra. Det är värt att notera att det inte finns behov av att betala skatt på bilar som är särskilt utrustade för användning av funktionshindrade samt bilar som tas emot från sociala myndigheter med en motoreffekt på högst 100 l/s. Skatteunderlaget för en bilskatt bestäms som effekten av dess motor, mätt i hästkrafter.
Skatteförmåner för regionala skatter för pensionärer, inklusive bilskatt, fastställs också av de relevanta enheternas lagar. Du kan få information om förekomst eller frånvaro av sådana förmåner från skattekontoret på din bostadsort. Om de tillhandahålls kan en pensionär endast använda dem efter ansökan och mot uppvisande av nödvändiga handlingar som bekräftar rätten till förmånen.
Markskatt och skatteförmåner
Markskatten är en lokal skatt och fastställs av lokala myndigheter. Men på federal nivå, sedan 2018, har skattelättnader för pensionärer införts när det gäller markskatt, vilket ger en minskning av skattebeloppet med matrikelvärdet på 6 tunnland mark som ägs av dem. Det innebär att för tomter om 600 kvm. och du behöver inte betala mindre markskatt.
Andra skatteförmåner (till exempel fullständig befrielse för pensionärer från att betala skatt på mark av valfri storlek) kan fastställas genom tillsynsrättsakter från relevanta kommuner. All information om deras närvaro eller frånvaro kan lämnas till pensionären på den lokala förvaltningen eller skattekontoret. För att dra nytta av de förmåner som föreskrivs av lokala myndigheter måste pensionären lämna in en ansökan och dokument som bekräftar hans förmånsstatus.
Befrielse från fastighetsskatt
Pensionärer är befriade från skatt för byggnader, lokaler och strukturer de äger. I detta fall har grunden för att få pensionen ingen betydelse för tillämpningen av förmånen. Dessutom bör det noteras att lokala myndigheter kan fastställa ytterligare skatteförmåner för pensionärer som inte föreskrivs i skattelagen.
Sedan 2015 är pensionärer befriade från att betala fastighetsskatt, men endast för ett av objekten för varje typ av fastighet. Låt oss komma ihåg att pensionärer fram till 2015 kunde skryta med en mer betydande förmån, nämligen att de inte kunde betala fastighetsskatt på alla fastigheter de ägde.
Från och med nu, om en pensionär äger flera lägenheter, hus, bruksbyggnader, garage, måste de välja ett objekt från varje kategori som de kommer att få en förmån för. Medborgare måste meddela skatteverket sitt beslut före den 1 november om anmälan inte kommer in, då gäller skattebefrielsen för objektet med det högsta skattebeloppet. Denna åtgärd är avsedd att stoppa vissa medborgares agerande att överföra egendom till äldre släktingar för att slippa betala skatt.
Alla medborgare och LLCs är skyldiga att beräkna och betala skatt. Men förutom att ha en sådan skyldighet har du även rätt att få förmåner för vissa typer av skatter. Vilka exakt har de rätt till, vad representerar de?
Kärnan i beskattningen
Beskattning förstås som en uppsättning lagar och regler som används vid uppbörd av skattebetalningar. Detta är processen för att hålla inne skattebelopp, fastställa typen av skatt, föremålet för skattesatsen, transportören och reglerna för betalning.
Kärnan i skatten är dess indragning av statliga myndigheter. Det finns sådana tecken och principer för skatt:
- Deras etablering utförs uteslutande av myndigheterna i landet. Skatter måste formaliseras enligt lag.
- Det federala organet, lokala och regionala myndigheter utfärdar reglerande dokumentation om beskattning. Sådana normer får inte kränkas eller justeras ().
- Förelägganden får meddelas som är rekommendationer och som tillämpas endast om lagens regler är uppfyllda.
- Skatteavgifter betalas utan att det uppstår motförpliktelser från statens sida. Det vill säga, detta är individuella gratisbetalningar.
- Skatter tas ut oavsett om den skattskyldige samtycker till det.
- En skatt är inte en sanktion eller bestraffning.
Det finns fyra funktioner:
Skatteelementet anses vara:
- beskattningsämnen ();
- skattebärare (den som gör betalningar);
- skatteobjekt ();
- beskattningsenheter;
- taxbase();
- priser;
- skatteperioder och överföringsfrister;
- regler och metoder för att betala skattebelopp.
Grundläggande definitioner
Skatteförmåner är en del av obligatorisk beskattning ().
Detta avser fördelar som fastställts av myndigheterna gentemot andra personer, inklusive möjligheten att inte betala skatt eller minska dess belopp.
En skatteförmån kan ges till en viss kategori av medborgare som är skattebetalare. Det är ett inslag i skattepolitiken och eftersträvar ett ekonomiskt och socialt mål.
Klassificering av avdrag
Både juridiska personer och individer måste betala skatter som fastställts av statliga myndigheter. Men typen av betalning och dess belopp bestäms i varje specifikt fall individuellt i enlighet med lagbestämmelser.
Från juridiska personer (företag)
Företag måste beräkna och betala följande federala skatter:
- (för sina anställda).
- Skatter för användning av fauna och biologiska resurser.
- Försäkringsavgifter till fonder utanför budgeten.
På regional nivå måste ett företag betala:
- företag.
- Skatt på att driva spelverksamhet.
Lokala skatter, som fastställs av lokala myndigheter, inkluderar.
Från enskilda entreprenörer (IP)
Entreprenörer (som individer) måste betala följande skatteavgifter:
- Personlig inkomstskatt, om en enskild företagare har en vinst, vars mottagande inte är relaterat till verksamheten.
- Transportskatt.
- För bolagsskatt.
- För egendom.
- Markskatter.
- Vattenskattebetalningar.
Dessutom ska den enskilde företagaren lista:
- Personlig inkomstskatt för dina anställda.
- Skatt vid bedrivande av verksamhet med. Detta är en engångsbetalning som ersätter flera skatter - på personlig inkomst, vinst, egendom.
- Skatt kl.
Företagaren måste också beräkna:
- punktskatter;
- mineralutvinningsskatt;
- avgifter för användning av biologiska resurser;
- skatt när man gör affärer inom spelsektorn.
Från befolkningen
Medborgare måste betala:
- personlig inkomstskatt;
- på en individs egendom;
- på egendomsobjekt som mottagits av arvingar eller antagits som gåva;
- försäkringspremie.
Nuvarande regelverk
Vissa normer föreskrivs i (artikel 17, del 1, artikel 19, del 3, artikel 55).
Du bör också vara uppmärksam på. Information om reglerna för utnyttjande av individuella skatteförmåner finns i skattebalken.
Skatteförmåner kan endast fastställas genom skattelagstiftning. Andra icke-skattelagar kommer inte att ha juridisk kraft och kommer inte att tillämpas.
Typer av skatteförmåner
En person kan:
- vara befriad från att betala skatt (skattesatsen eller lönebeloppet minskas);
- sänka skattesatsen;
- minska skattebetalningen;
- få en anstånds- eller avbetalningsplan för betalning av skattebelopp.
Det finns följande klassificering av skatteförmåner:
Skatteförmånerna grupperas med hänsyn tagen till förändringen av vilka delar av beskattningen de är riktade mot. Detta kan kopplas till:
- skattebas;
- till skattebetalaren;
- föremål för beskattning;
- priser;
- tidpunkt för överföringar.
Särskilda regler för tillhandahållande av förmåner ges vid användning av särskilda beskattningssystem. I sådana fall är skatteförmånerna bundna till betalaren, skattebasen och skattesatsen.
Baserat på särdragen hos anknytningen och de ämnen som tillhandahålls tar skatteförmånerna följande former:
- det som ges till en individ;
- tillhandahålls företaget.
Det finns fördelar som både företag och medborgare kan dra nytta av. Det finns också sådana som endast är tillgängliga för en kategori av medborgare.
Inlämningsförfarande
I punkt 2 i art. 56 skattebalken framgår att en skatteförmån är en rättighet, inte en skyldighet, för den skattskyldige. Det vill säga att skattebetalare kan vägra ta emot förmåner eller avbryta mottagandet under en viss tid.
Skatteförmåner kan fastställas i enlighet med normerna i skattelagen och Rysslands internationella avtal i skattefrågor.
Utländska medborgare kan inte räkna med att få skatteförmåner på det allmänna sättet, eftersom detta skulle strida mot punkt 1 i art. 56 NK.
Vid tillämpning av fastighetsskatteförmåner bör ett företag förlita sig på normerna. Förmåner för fastighetsskatt diskuteras i, och för personlig fastighetsskatt -.
Vem bestämmer storleken på regionala skatter?
Ryska federationens skattelagstiftning tillåter dig att ställa in beloppet för förmåner inom regionen. Det regionala statliga organet har också rätt att fastställa regler för förordnande, om inte andra regler föreskrivs i lag.
Exempel på beräkning av belopp
Låt oss ge ett exempel på hur man kan bestämma förmånsbeloppet när man betalar personlig inkomstskatt. En medborgare fick en lön från ett litet företag, vars belopp var 10 tusen rubel.
Det första steget är att bestämma skattesatsen baserat på din totala årsinkomst:
Detta är mindre än de 517 tusen rubel som fastställdes vid tidpunkten för beräkningen. Detta innebär att en ränta på 13 % kommer att användas.
Detta belopp kommer att beskattas:
Det totala skattebeloppet som en anställd i företaget måste betala till budgeten.
Framväxande nyanser
Det finns ett antal frågor som medborgarna har. Vi kommer att svara på de som har störst svårigheter.
Kan investerare få det?
Sedan början av 2014 kan investerare även få skatteförmåner (om långsiktig investering sker). Sådana rättigheter godkändes av regeringen redan 2013. Det finns 2 alternativ.
Alternativ 1
Vid köp av värdepapper från en rysk emittent, om innehavsperioden inte är mindre än 3 år, kan skatteförmåner ges.
Om en investerare äger värdepapper i mer än 3 år är han befriad från att betala personlig inkomstskatt. Användning av ett avdrag på 3 miljoner är tillåtet Under 3 år kommer beloppet att tredubblas (det blir 9 miljoner).
Intäktsbeloppet är 1,17 miljoner (13%). För stora investerare som verkar med ett belopp på 100 miljoner eller mer blir skatteförmånen inte attraktiv.
För konservativa som köper obligationer kommer skattelättnader att göra det möjligt för dem att jämföra avkastningen på bankinlåning med att investera i ett mer pålitligt aktiemarknadsinstrument.
Alternativ 2
Från början av 2015, öppna ett särskilt mäklarinvesteringskonto, som ger möjlighet till användning av skatteförmåner.
Det finns dessa typer av konton:
- Det som öppnar en gång om året och för vilket du får investera upp till 400 tusen rubel. Samtidigt är det möjligt att omedelbart få ett avdrag på 13% (52 tusen). Ett sådant konto stängs tidigast efter 3 år. Avdraget lämnas årligen. Skatten betalas efter att kontot stängts.
- Alla vinster under 3 år kommer att vara undantagna från beskattning, men bara LLC kommer att behöva vänta de första tre åren.
Vad ska man göra när man köper en bil
Det finns för närvarande inga förmåner för enskilda medborgare.
Enda undantaget är köp av en bil speciellt utrustad för en funktionshindrad person, om du har körtillstånd av hälsoskäl. Sådana bilar är inte föremål för skatter (artikel 358 i skattelagen).
Det kommer ingen betalning av transportskatt. Bilisten blir ägare till ett sådant fordon, vilket innebär att han inte kan räkna med gratis byte av bilen vart sjunde år, som tidigare.
För andra individer fastställs inga förmåner alls. Men det finns något som heter en "innovationsfördel". Dess kärna är detta: staten tar en betydande del av räntorna - en tredjedel eller två tredjedelar.
Förra året var siffran 8,25 % och statens deltagande i billån var 5,5 %. Maxpriset för ett sådant program är 750 000 Men få kan räkna med att få ett sådant belopp.
Möjligheter för jordbruksproducenter
Inte föremål för transportskatt (klausul 2 i artikel 358 i skattelagen):
- traktor;
- självgående skördare av vilket märke som helst;
- en specialmaskin som har registrerats hos en jordbruksproducent, om den används vid tillverkning av en jordbruksprodukt.
Ett objekt som är registrerat som OS (OS) sedan början av 2013 anses inte vara föremål för beskattning för fastighetsskatt.
Tomter som klassas som jordbruksmark eller används för produktion av jordbruksvaror beskattas med reducerad skattesats.
Denna kurs fastställs av myndigheterna i det territoriella distriktet. Vanligtvis är detta 0,3%. Statliga myndigheter i regionen sätter skattesatser, men följer samtidigt federal lagstiftning.
Det anges att en reducerad momssats (10 %) används för livsmedel. Men att sänka skattesatserna betyder inte att produktpriserna sänks.
I skatteplaneringssystemet kan, i enlighet med, satsen för verksamhet relaterade till försäljning av tillverkade varor sättas till 0 %.
Jordbruksproducenter som inte har gått över till ett särskilt skattesystem för jordbruksföretag kommer att ha en inkomstskattesats på 0 %.
Vad finns det för arbetslösa?
De främsta fördelarna för arbetslösa medborgare, som kommer att hjälpa den första tiden efter uppsägningen, är arbetslöshetsersättning. Rätt till sådana förmåner uppstår om personen inte har någon annan inkomst.
Ekonomiskt bistånd kan också lämnas, som tilldelas efter att alla utbetalningar är gjorda om personen inte hittar ett arbete.
Enligt Ryska federationens skattelag är medborgare skyldiga att i tid överföra en viss summa pengar till statskassan. Beroende på sammanhanget kan mängden avdrag vara ganska betungande. Ett antal artiklar i koden föreskriver dock lättnader som representerar skatteförmåner. Typerna och metoderna för deras användning bestäms av kategorin betalaren och föremålet för påverkan. Läs mer om de potentiella möjligheterna att använda skattesystembonusar.
Förmånerna är en elegant nick från staten till skattebetalarna, vilket ger en möjlighet att förbättra deras ekonomiska ställning.
De privilegier som beviljas vissa kategorier av enheter representerar möjligheten att minska det skattebelopp som ska betalas. Förmånen ges inte till ett enskilt företag eller individ. Sådana eftergifter gäller endast en grupp skattskyldiga som uppfyller de föreskrivna kriterierna.
Förmåner hör inte till de obligatoriska delarna av beskattningsmekanismen. De används på begäran av ämnet. Det är tillåtet att både utnyttja en rättslig fördel och vägra den.
Klassificering av förmåner
Förmåner utvecklas på flera nivåer.
Tabell 1. Trestegssystem som gör det möjligt att ta hänsyn till alla kategorier av skattebetalares intressen
Samma myndigheter som införde dem har rätt att säga upp förmåner.
Funktioner av förmåner som fastställts av Ryska federationens skattelag:
- sträcka sig till hela Rysslands territorium. Det finns inget behov av att duplicera dem i handlingar utfärdade av konstituerande enheter i Ryska federationen eller kommunala myndigheter;
- är inte föremål för ändringar från regionala eller lokala representanter.
- anfall;
- befrielse;
- rabatter.
Dessa kan också innefatta en skattelättnad.
Anfall
Undantag är ett privilegium som gör det möjligt att ta bort vissa föremål från beskattning.
Denna kombination av fördelar förekommer i följande former:
- permanent;
- "spot", giltig under en viss tidsperiod;
- tillämplig på alla skattebetalare;
- inblandade i en kategori av personer.
Den största skillnaden mellan undantag och andra typer av förmåner är deras inverkan uteslutande på den skattepliktiga posten.
Tabell 2. Exempel på beslag
Den fullständiga listan över undantag finns i Ryska federationens skattelag.
Rabatter
De är den viktigaste beståndsdelen i statens politik på grund av sin tydligt uttryckta sociala inriktning. En rabatt är en förändring av beskattningsunderlaget och följaktligen det skattebelopp som ska betalas nedåt. I vissa situationer innebär rabatter eller avdrag, som också faller inom denna kategori, ett 100 % borttagande av förpliktelser från överföringen av medel till statskassan.
När det gäller inkomstbeskattning är rabatter i detta sammanhang inte bundna till inkomsten utan tillämpas på utgifter som ådras av företaget. Den skattskyldige har rätt att minska den skattepliktiga inkomsten med beloppet av uppkomna utgifter. Det är dock inte alla utgifter som är skäl för att tillämpa förmånen. Privilege hänvisar till välmenande utgifter, som att donera pengar till välgörenhetsorganisationer eller finansiera miljökampanjer.
Beroende på de begränsningar som införs av Ryska federationens skattelag är rabatterna indelade i två kategorier:
- begränsat - vars värde är begränsat;
- obegränsat - det är tillåtet att minska skatteunderlaget med hela beloppet av utgifterna.
I analogi med uttag är rabatter universella, d.v.s. tillgängliga för alla kategorier av ämnen, eller speciella som utvecklats för vissa grupper. Ledarna i rankningen av de vanligaste skatterna för användning av rabatter är följande:
- på individers inkomst;
- på företagets vinster.
Vid beräkning av beskattningsunderlaget för personlig inkomstskatt minskas enskildas vinst, beskattad med en skattesats på 13 %, med det avdragsbelopp som lämnats. Inkomster för vilka skattesatserna 9, 15, 30 och 35 % tillämpas tillhör inte objekt som påverkar minskningen av rikets säkerhet.
Sådana inkomster inkluderar följande:
- utdelningar;
- inkomster för enheter som inte tillhör kategorin skattemässiga bosatta i Ryska federationen;
- vinster, både materiella och in natura, vars värde överstiger 4 000 rubel;
I sådana inkomster ingår även den vinst som erhålls från räntesparande vid användning av avdrag för att få lån.
Tabell 3. Typer av avdrag
| Se | Karakteristisk |
|---|---|
| Standard | För officiellt anställda skatteinvånare i Ryska federationen. Du kan få standardavdrag på din arbetsplats eller hos Federal Tax Service. Representerar ett visst belopp av skattefri minimiinkomst. Gäller både den skattskyldige och hans omyndiga barn. |
| Social | Det utvecklades i syfte att delvis kompensera staten för utgifter som skattebetalaren ådragit sig för sociala behov. Tillhandahålls för utbildning, behandling, välgörenhetsbidrag och i vissa situationer relaterade till pensionssparande. Arbetsgivaren kan betala det sista avdraget. |
| Fast egendom | Multifunktionell sort. Ett avdrag för vinst som erhållits vid försäljning av fastighet gör det till exempel möjligt att minska inkomstbeloppet. Ett avdrag för skattebetalarnas utgifter i samband med köp eller uppförande av bostadsfastighet gör att du kan återföra en viss del av utgifterna för dessa ändamål. Du kan ansöka om fastighetsavdrag antingen genom arbetsgivaren eller genom Federal Tax Service. |
| Professionell | Minskar beloppet av den skattepliktiga vinsten som tjänas in under yrkesverksamheten. Beloppet för nedskärningen är lika med mängden dokumenterade kostnader relaterade till processen för att höja intäkterna. Det tillhandahålls på arbetsplatsen och endast i frånvaro av arbetsgivaren på grund av företagets likvidation, till exempel av skattemyndigheterna. |
Avdrag utfärdas i slutet av beskattningsperioden. Medel krediteras sökandens konto efter verifiering av den inlämnade deklarationen och godkännande av det deklarerade beloppet av Federal Tax Service eller efter att ha tillhandahållit nödvändiga papper till skatteagenten. Tidsperioden för registrering av fastighetsavdrag har förlängts. Om rabatten inte har utnyttjats fullt ut under kalenderåret kan saldot föras över till de kommande 3 åren.
Befrielse
Dispens är en förmån som påverkar skattesatsen eller lönebeloppet.
I samband med användning av skattebefrielser stöter man ofta på begreppet lönebelopp. Denna definition avser den bruttoskatt som uppstår när ett visst antal beskattningsbara enheter multipliceras med skattesatsen.
Fullständig lättnad från skattebördan kan ges vissa kategorier av skattskyldiga, både under en viss tid och utan begränsning. Sådana grupper inkluderar i regel pensionärer, företag som arbetar på frivillig basis, krigsveteraner och personer med funktionsnedsättning.
Tabell 4. Format för tillhandahållande av förmåner
| Olika sorter | Karakteristisk |
|---|---|
| Prissänkning | Sänkning av skattesatsen med 50 % för företag om 50 % av de anställda klassificeras som funktionshindrade eller pensionärer. |
| Lönesänkning | En anställds lön består av direktlön samt dess lön och bonusdelar. Beroende på fullgörandegraden av de tilldelade uppgifterna är det möjligt att minska lönedelen av beskattningsunderlaget. |
| Skattelov | 100 % skattebefrielse för en viss tidsperiod. Rätten att tillhandahålla är förbehållen de ingående enheterna i Ryska federationen. |
Befrielse förväxlas ofta med avskrivning av dåliga skatteskulder. Dessa två begrepp har dock helt olika juridiska argument. Avskrivning används som en sista utväg i fall av bevisad omöjlighet att driva in den ackumulerade skulden. Befrielse är en förmån som gör att du avsevärt kan minska den skatt som ska överföras.
Skattelättnad
Ett lån innebär en förändring av tidsramen för att betala skatt. Enligt klassificeringen av Ryska federationens skattelag är en skattelättnad belägen separat från skatteförmåner och betraktas endast i samband med tidsramen för skattebetalning. Uppskovs- och avbetalningsplanen för skattebetalningar som är förknippade med detta koncept är också skild från definitionen av både skatteförmåner och skattelättnader.
Med hänsyn till den förmån som den skattskyldige får av dess användning kan ett skatteavdrag klassificeras som en skatteförmån. Skillnaden mellan ett lån och en avbetalningsplan eller anstånd ligger i de små skillnaderna mellan den "semestern" som tillhandahålls. De senare får användas i upp till sex månader, och lånet har en längre effektperiod, som sträcker sig upp till 12 månader. När det gäller ränteberäkning är det praktiskt taget ingen skillnad mellan dessa begrepp. Följande situationer är undantag:
- förstörelse efter en naturkatastrof;
- förluster som ådras enheten till följd av en teknisk katastrof;
- överföring av medel för statliga beställningar.
Under sådana omständigheter kommer ingen ränta att uppstå.
Utöver skatt finns det två typer av lån:
- Investering. Detta lån ges för en period på 1 till 5 år. Företag som investerar i följande områden kan ansöka om ett sådant privilegium:
- utföra forskningsarbete;
- återutrustning av industriföretag;
- generering av ny teknik;
- utföra viktigt arbete relaterat till utvecklingen av konstituerande enheter i Ryska federationen.
- Mål. Byte av penningvärdet av skattebeloppet eller del därav mot naturlig motsvarighet. Ett belysande exempel är en organisations bidrag till sina produkter för att betala skatter till förmån för budgetföretag.
Hand i hand med en skattelättnad går begreppen återbetalning och kvittning av tidigare inbetald skatt:
- Lämna tillbaka. Vid export från Ryska federationen produkter köpta med hänsyn till mervärdesskatt, återbetalas skattebeloppet.
- Passera. Beloppet för inkomstskatt som överförs av ett inhemskt företag till en annan stats budget räknas när man betalar skatt i Ryska federationen.
Den senare typen används ofta för att förhindra dubbelbeskattning. Krediten kan jämföras med en kredit avsedd för utländska skatter.
Skatteförmåner i Ryssland
Olika länders skattesystem skiljer sig från varandra främst i storleken på skattesatserna. En av de förenande faktorerna bland de olika strukturerna är användningen av skattelättnader. Antalet rabatter som används i USA, till exempel, överstiger 100, i Tyskland och ett antal europeiska länder - cirka 80. I Ryssland är denna siffra betydligt lägre. Men innehållsmässigt är de ganska attraktiva för låginkomstsegment av befolkningen.
De vanligaste fördelarna gäller i följande situationer:
- betalning av markskatt;
- Momsbetalning;
- företagsinkomstskatt;
- kulturtjänster;
- överföring av medel till välgörenhet.
I vissa fall, med korrekt användning av skattelättnader, kan en produktiv organisation som uppvisar en genomsnittlig lönsamhetsnivå uppnå fullständig skattebefrielse.
Video – Skatteförmåner från 1 januari 2018
Med ständiga förändringar i skattelagstiftningen kan ryska medborgare ofta inte på egen hand ta reda på vilka skatter de behöver betala och hur.
Kära läsare! Artikeln talar om typiska sätt att lösa juridiska frågor, men varje fall är individuellt. Om du vill veta hur lösa exakt ditt problem- kontakta en konsult:
ANSÖKNINGAR OCH SAMTAL ACCEPTERAS 24/7 och 7 dagar i veckan.
Det är snabbt och GRATIS!
Beskattningen är grunden för staten. Med hjälp av skatter flödar pengar från alla medborgare in i den allmänna statsbudgeten och där sker utdelning för det gemensamma bästa.
Inledande information
Alla måste betala skatt, men det sociala skyddet spelar en stor roll här, vilket gör att vissa kategorier av medborgare kan betala mindre än andra eller inte betala alls.
Detta fenomen är ganska berättigat, eftersom de som får ytterligare statligt stöd, eller får fullt stöd, inte bör investera dessa medel i statskassan igen.
Huvudbegrepp
Det finns federala, regionala och lokala fördelar. Förmåner kan ges till både specifika medborgare och hela organisationer.
Först och främst beror detta på deras fokus:
Beroende på vilka typer av förmåner som tillhandahålls är de uppdelade i:
Klassificering av rabatter
Begreppet rabatt ger en medborgare en minskning av skatteunderlaget. De kan vara:
Klassificeringen är som följer:
| Standard | Gäller alla skattebetalare, oavsett inkomst. Rabattbeloppet kan vara ett visst belopp eller en viss procentsats, beroende på erhållen vinst. I sin tur är de uppdelade i:
|
| Icke-standard | Rabatten beror direkt på det belopp den skattskyldige betalar och vid mottagandet bestäms beloppet genom avdrag från inkomsten |
Lagstiftning (kod)
Detta område regleras av följande artiklar i skattelagen:
Huvudkännetecken för typer av skatteförmåner i Ryska federationen
Förmåner ges till juridiska personer och enskilda företagare, beroende på vilken beskattningsmetod de väljer. Du kan ansöka om förmåner.
För det förenklade skattesystemet ges förmåner vid betalning av försäkringspremier, vilket minskar skattesatsen från 30 till 20%.
Men bara om deras inkomst inte överstiger 79 miljoner rubel för hela året. För de som har valt att arbeta under ett förenklat skattesystem betalar de endast avgifter till pensionsfonden, och socialförsäkringskassan och den federala obligatoriska sjukförsäkringskassan har tagit bort överföringen.
För att kunna tillämpa sådana förmåner måste företaget ha denna inkomst som sin huvudsakliga verksamhet så att den är minst 70 % per år.
Typen av verksamhet i själva företaget är också viktig, eftersom möjligheten att erhålla sådana privilegier beror på dess typ.
Det finns särskilda typer av skatteförmåner för pensionärer:
| Typ av förmåner | Karakteristisk |
| Fast egendom | En pensionär är befriad från att betala denna typ av skatt, men endast om han äger någon av fastigheterna. Om flera objekt ägs får skatteverket undanta endast ett utvalt objekt från betalning utifrån en ansökan. En pensionär har till exempel två garage och tre lägenheter. Han kan befria en lägenhet och ett garage från skatt |
| Landa | Pensionärer är inte befriade från denna typ av skatt i hela landet, men på regional nivå är detta möjligt eftersom denna skatt administreras av lokala myndigheter. För att få sådan information måste du kontakta din bostadsort. |
| Transport | Pensionärer är befriade från transportskatt endast om de är funktionshindrade. Annars bör mer detaljerad information efterfrågas beroende på din bostadsregion. |
Beroende på att skattemomentet ändras kan skattskyldiga få förmåner för att sänka skattesatsen eller med ett visst belopp, d.v.s. avdrag.
Vilken roll spelar momsen på en sort?
Alla företagare betalar moms, men dess typ spelar en speciell roll, eftersom förmånen och motsvarande skattesats beror på den.
I år kan räntorna vara 0 %, 10 % eller 18 %. Skattesatsen tillämpas beroende på företagarens skattebas och typ av verksamhet.
En företagare kan få ett skatteavdrag från denna skatt, eftersom denna skatt vid försäljning betalas av köparen av slutprodukten.
Vem riktar de sig till?
Förmåner riktas till medborgare som bedriver en viss typ av verksamhet från den lista som anges i lagen.
Således underlättar staten affärer genom att sänka taxan på vissa verksamhetsområden, eller införa ett fullständigt undantag från dess betalning.
Skattesatsen för en företagare är 18%, och den betalas av dem som är engagerade i aktiviteter som inte ingår i förmånslistan.0 % tilldelas för export och internationell transport av varor, inom området ädelmetaller och rymd, byggda fartyg och vissa transporttjänster. Företagare som är befriade från att betala skatt anges i punkt 2 i art. 146 i Ryska federationens skattelag.
10 % är den vanligaste taxan som gäller vid försäljning av livsmedel, barnartiklar, utbildningsböcker och trycksaker samt medicinska varor.
Betalning av skatt på förmånlig basis ges till företag som har en mycket liten omsättning under tre månader i följd. Beloppet bör inte överstiga 2 miljoner rubel.
Vad som behövs för registrering
För att ansöka om någon typ av förmån måste du infinna dig personligen på skattekontoret. Ta med dig ett pass och dokument som styrker din rätt att få förmåner.
Registreringsförfarandet baseras på en ansökan som anger typen av förmån. När man skapar ett företag har alla företagare rätt att välja vilken ägarform de ska bedriva verksamhet med.
Dessa är LLC, CJSC och OJSC. Ägandeformen spelar dock ingen roll vid betalning av moms.
Om ett företag är intresserad av att inte betala moms, förutsatt att alla villkor uppfylls, kan det välja ett särskilt system eller ett förenklat system.
Ett förenklat system är möjligt om följande krav är uppfyllda:
- om andra juridiska personers deltagande är mer än 25 %;
- om organisationen inte har filialer och dotterbolag;
- rätten erhålls beroende på tidpunkten för ansökan och utövas om organisationen har tillhandahållit inkomster under 9 månader på högst 45 miljoner rubel.
Funktioner för juridiska personer
Enligt ett förenklat beskattningssystem kan juridiska personer befrias från vissa typer av skatteplikter.
Dessa är inkomstskatt, moms och bolagsskatt. Samtidigt är personlig inkomstskatt obligatorisk för alla skattesystem.
För enskilda företagare finns följande skatteförmåner per typ av verksamhet:
- vetenskapligt område;
- social;
- produktion;
- hushållsnära tjänster.
Om den skattskyldige planerar att utföra flera typer av aktiviteter samtidigt, bland vilka det finns en förmånlig sådan, gäller förmånen endast denna verksamhet.
Inom andra områden betalas skatter på allmänt sätt. Därför ska en företagare föra separata inkomstbokföring så att det framgår för vilka verksamheter man ska använda förmånen och till vilka inte.
Hur får man avdrag
För att få skatteförmåner och bli befriad från att betala skatt måste den skattskyldige lämna in handlingar till skatteorganisationen.
Ett undantag från denna regel är för skatteändamål att få dem, en ansökan skrivs och det nödvändiga paketet med dokument samlas in.
En organisation kan få ett avdrag om villkoren som anges i artikel 171 i Ryska federationens skattelag är uppfyllda:
- Om den förvärvade egendomen, resurser och rättigheter på vilka ingående mervärdesskatt beräknats beaktades vid transaktioner som var föremål för denna skatt.
- Alla tillgängliga materialtillgångar registreras.
- Om betalaren har fakturor och annan dokumentation för alla dessa transaktioner.
För att få ett avdrag, fyll i ett formulär som anger alla transaktioner. Den kan erhållas från skatteverket eller laddas ner från Internet.
Vad ska man vara uppmärksam på
När du upprättar ett dokumentpaket bör du ta hänsyn till fakturans riktighet. Om du har gjort en förskottsbetalning till leverantören för betalningstransaktionen måste denne utfärda ett ytterligare betalningsdokument till dig.
Om köparen betalat via bankgiro kommer denne inte att kunna göra momsavdrag. Detta på grund av att detta köp inte kan föras in i inköpsboken som används för rapportering vid ifyllning av deklarationen.
År 2019 beräknas skatten på inkomst som erhållits till följd av verksamhet som företagaren valt som operativ.
Om en enskild företagare ändrade skattesystemet och inte arbetade enligt det förenklade systemet, kan han återgå till detta skattesystem.
Han måste lämna in handlingar till sitt skattekontor, och från den nya perioden kommer han att kunna använda skattelättnader.
Ett av de viktigaste områdena för skattebetalningar är den sociala sfären. Den omfattar många kategorier av medborgare som behöver ytterligare hjälp från staten.
Innehåll
Budgetarna för olika länder, inklusive Ryssland, fylls på genom många skatter och avgifter. Individer bidrar också med en del av sin inkomst till statskassan på alla nivåer. Tillsammans med detta kan vissa kategorier av medborgare ha skatterättigheter - betala delvis eller vara helt befriade från bidrag. Denna typ av preferens kan endast erhållas om vissa villkor och grunder är uppfyllda.
Vad är skatteförmåner för privatpersoner
Enligt lagstiftningen kan skatteförmåner delas in i flera grupper:
- för individer;
- för organisationer och företag;
- social natur;
- ekonomisk betydelse;
- syftar till att stimulera exporten.
Som föremål för beskattning av enskilda anses inkomst, som omfattar löner, utdelningar, gåvor etc. samt egendom, både lös och fast. Skattebetalare som har rätt att få skatteförmåner för privatpersoner 2018 är:
- Medborgare i Ryska federationen, oavsett ålder, som vistas i landet i minst 183 dagar under 12 månader.
- Icke-bosatta är utlänningar som bedriver sin verksamhet i Ryssland.
Skattebetalare kan vara befriade från att betala vissa skatter i sin helhet eller kanske inte betala dem i sin helhet. För att få skatteförmåner enligt lag för privatpersoner 2018 krävs skriftliga bevis för att personen faktiskt tillhör den kategori som har vissa preferenser.
Typer av förmåner
I Ryssland kan alla förmåner relaterade till frågan om beskattning av individer delas in i tre huvudnivåer i prioritetsordning:
- Statlig. De är registrerade i skattelagstiftningen och har juridisk kraft i hela staten och kan inte avbrytas på regional eller lokal nivå.
- Regional. De har sin effekt på en viss regions territorium och kan upprättas på federal nivå och av regionala myndigheter.
- Lokal. De är inrättade av kommunernas ledning och är endast giltiga på territoriet för den kommun där skattebetalarens egendom är belägen.
Alla medborgare i landet betalar personlig inkomstskatt till staten med 13 %. Enligt lagen har vissa personer, på grund av sin sociala eller yrkesmässiga ställning, möjlighet att få skatteavdrag. Detta är den summa pengar som inte tas ut personlig inkomstskatt på. Det finns fyra huvudavdrag, som vart och ett regleras av en separat artikel i skattelagen.
Rätten till schablonavdrag är tillgänglig för vissa kategorier av medborgare, oavsett hur stor inkomst de får:
- Föräldrar (vårdnadshavare) som uppfostrar naturliga eller adopterade barn. För det första och andra barnet är det skattefria beloppet 1 400 RUB. För den tredje och efterföljande ökar den till 3000 rubel. Om barnet är handikappat har de naturliga föräldrarna rätt att få ett avdrag på 12 000 rubel och adoptivföräldrar och vårdnadshavare - 6 000 rubel.
- Deltagare och likvidatorer av konstgjorda olyckor, funktionshindrade och deltagare i det stora fosterländska kriget, handikappade militärer får ett skatteavdrag på 3 000 rubel.
- Personer med titeln hjälte, ett funktionshindrat barn och personer med funktionshinder i grupp 1 och 2 har rätt att kräva ett skatteavdrag på 500 rubel.
Den sociala skatteförmånen för individer 2018 gäller för ett visst belopp som spenderats av en person under vissa livsförhållanden. Detta bör inte vara relaterat till professionell verksamhet, så detta inkluderar kostnader för:
- utbildning;
- behandling;
- välgörenhet;
- pensionssparande.
Under 2018 gäller fastighetsavdraget för alla personer som:
- fått vinst från försäljning av fastigheter;
- spenderat sina egna pengar eller pengar som samlats in i form av ett banklån för att förbättra sina levnadsvillkor.
Yrkesavdrag har ett fast belopp eller beror på erhållen vinst. Följande är berättigade till förmånen:
- entreprenörer som arbetar under civila kontrakt;
- advokater i privat praktik;
- kreativa proffs som får royalties från upphovsrätten.
Regelverk
Skatteförmåner för privatpersoner 2018 regleras av en hel lista med förordningar och rättsakter. De publiceras på olika nivåer - från federala till lokala och kan täcka både hela befolkningsgrupper och personer med utvalda yrken eller social status. Huvuddokumentet som alla, utan undantag, vänder sig till är Ryska federationens skattelag. Dessutom bör andra lagar nämnas:
- Lag nr 436-FZ av den 28 december 2017 (reglerar amnestin för enskilda för skulder till skattemyndigheter).
- Lag nr 3061-1 av den 18 juni 1992 (preferenser för likvidatorer av konsekvenserna av explosionen vid kärnkraftverket i Tjernobyl).
- Lag nr. 175-FZ av den 26 november 1998 (frågor relaterade till avvecklingen av olyckan vid Mayak produktionsförening).
- Lag nr 2-FZ av den 10 januari 2002 (sociala garantier för offer för kärnvapenprov i Semipalatinsk).
Vem är berättigad till skattelättnader 2018
Preferenser i form av annullering av skatteavgiften eller betalning av en del av den beror på medborgarens sociala status eller yrke:
- Personer som har tilldelats titeln Sovjetunionens och/eller Rysslands hjälte.
- Funktionshindrad sedan barndomen.
- Funktionshindrade i grupp 1 och 2.
- Stora familjer med tre eller fler barn.
- Medborgare skadades under kärnkrafts- och andra katastrofer orsakade av människor.
- Deltagare i krig och fientligheter som ägde rum på Sovjetunionens och Ryska federationens territorium.
- Riddare av äraorden.
- Militär personal med mer än 20 års tjänstgöring och förflyttad till reserven på grund av uppnådd åldersgräns, på grund av sjukdom eller på grund av organisations- och personalhändelser.
- Personer som deltog i kärnvapenprov.
- Pensionärer.
- Familjemedlemmar till militär personal (föräldrar, barn, makar) på grund av förlusten av en familjeförsörjare.
- Deltagare i stridsoperationer på främmande staters territorium, när de skickas till dessa zoner för tjänst.
- Kreativa arbetare gällande ateljéer, verkstäder och andra lokaler avsedda för arbete.
- Individer i förhållande till sina befintliga byggnader med en yta på upp till 50 kvadratmeter. m, avsedd för jordbruk, trädgårdsskötsel etc.
För stridsveteraner (Tjetjenien, Afghanistan, etc.), medborgare som har tilldelats titeln hjälte, tillhandahålls ett antal preferenser inom skatteområdet. De viktigaste inkluderar:
- En person som äger en typ av fastighet (en lägenhet, hus, garage, hus på landet) betalar inte fastighetsskatt.
- Att ge avdrag om personen fortsätter arbeta. För militär personal och stridsveteraner är det 3 000 rubel, och för hjältar från Sovjetunionen och Ryska federationen - 500 rubel.
- Lättnad på fastighetsskatt. Medborgare förses med en förmån på 10 000 rubel. – ett belopp som inte tas ut skatt på. Om tomtens värde enligt fastighetstaxeringen är högre, tas en penningavgift ut endast för det belopp som överstiger detta värde.
- Tull på fordon. På federal nivå finns det inga rättsakter som skulle befria människor från att betala avgifter. I vissa ämnen av federationen har lokala myndigheter antagit resolutioner som gör det möjligt att inte betala transportskatt, men varje region har sina egna begränsningar när det gäller bilens tekniska egenskaper.
Funktionshindrade människor
Personer som har blivit handikappade till följd av arbete, av hälsoskäl och andra skäl, och personer som har varit funktionshindrade sedan barnsben har också ett antal skatteförmåner:
- Fast egendom. Medborgare med funktionsnedsättning är befriade från att betala fastighetsskatt, men bara om det är folkbokfört i deras namn. Det gäller lägenhet, hus, garage, rum, stuga.
- Landa. De gäller endast funktionshindrade personer med funktionshinder hänförda till grupp 1 eller 2, och för den sista kategorin ska funktionshinder vara fastställd före 2003. Grunden i markskatteförmånen för individer som är funktionshindrade är att de är befriade från bidraget om tomtens matrikelvärde överstiger inte 10 tusen rubel. I annat fall debiteras tullen endast på det överskjutande.
- Transport. Funktionshindrade medborgare i grupperna 1 och 2 kan vara befriade från transportskatt helt eller delvis, men de får sådana preferenser endast på regional nivå, så denna fråga faller på de lokala myndigheternas axlar.
- Inkomst. Under 2018 har individer som blir funktionshindrade och fortsätter att arbeta rätt att få ett avdrag på 500 rubel. Om funktionsnedsättningen orsakats av krig, katastrofer som orsakats av människan, eller personen har varit funktionshindrad sedan barnsben, ökar beloppet till 3 000.
Pensionärer
Personer som gått i pension är särskilt oskyddade, eftersom pensionsutbetalningarna är små med sällsynta undantag. Skattelagstiftningen anger exakt vilka skatter pensionärer är befriade från 2018. På federal nivå beskrivs endast ett fåtal områden enligt vilka äldre medborgare kan räkna med förmåner:
- Fullständig befrielse från att betala skatten till Federal Tax Service om tomtens matrikelvärde inte överstiger 10 tusen rubel.
- Avdrag på 500 rubel. för alla inkomster för vilka personlig inkomstskatt ska betalas. Om pensionären är handikappad eller en militärveteran, en likvidator av konstgjorda katastrofer, är beloppet 3 000 rubel.
- Befrielse från betalning av fastighetsskatt om pensionären äger endast ett motsvarande objekt.
På regional nivå kan det bli ytterligare skattelättnader för personer som uppnått pensionsåldern. Ett slående exempel är avgiften på fordon, vars storlek beror inte bara på den enhet där medborgaren är registrerad utan också på typen av fordon, dess kraft och andra egenskaper.
Föräldrar, vårdnadshavare och adoptivföräldrar till barn
Medborgare som uppfostrar barn och är deras föräldrar, vårdnadshavare eller adoptivföräldrar har vissa eftergifter. De avser skatteavdrag:
- För det första och andra barnet är mängden NV 1 400 rubel, för 3 och efterföljande barn - 3 000 rubel.
- För ett handikappat barn - 12 000 rubel.
- Om ett eller flera funktionshindrade barn har adopterats eller är under förmynderskap, sänks beloppet till 6 000 för varje barn.
- Vid betalning för vård av minderårig har vårdnadshavare, föräldrar eller adoptivföräldrar rätt att återbetala 13 % av det inbetalda beloppet.
- Det är möjligt att återbetala 13 % av det belopp som spenderats på ett barns heltidsutbildning, förutsatt att dessa medel inte användes från moderskapskapital.
- Dubbelt personskatteavdrag ges till den enda föräldern om den andra föräldern inte finns angiven på barnets födelseattest eller om han har dött eller försvunnit.
Stora familjer
Skatteförmåner för enskilda 2018 gäller även familjer som uppfostrar tre eller fler minderåriga. Det vanligaste alternativet, som gäller alla utan undantag, är skatteavdrag. Det beror på antalet barn och uppgår till:
- första barn - 1 400 rubel;
- andra - 1 400 rubel;
- tredje - 3 000 rubel;
- efterföljande - 3 000 rubel;
- adopterat eller inhemskt funktionshindrat barn - 12 000 rubel;
- för ett vårdat eller adopterat barn till en funktionshindrad person – 6 000 rubel.
På regional nivå kan förmåner (mängden preferenser är individuellt för varje ämne) gälla skatter som:
- landa;
- fast egendom;
- transporter osv.
Förmåner till fastighetsskatt för privatpersoner
Beslutet om att bevilja privilegier till vissa kategorier av medborgare avser uteslutande lokala myndigheter. Sedan 2015 har beräkningen av bidragsbeloppet i vissa ingående enheter i Ryska federationen baserats på objektets matrikelvärde, och senast 2018 är det planerat att byta till denna metod överallt. Enligt detta system ges ett visst skatteavdrag beroende på lokalens yta. Undantagen är Moskva, St. Petersburg och Sevastopol, där lokala myndigheter har rätt att öka storleken på NV. För alla andra regioner görs beräkningen enligt följande:
- rum - baserat på kostnaden för 10 kvm. m;
- lägenheter – 20 kvm. m.;
- hus - 50 kvm. m.
Vem är befriad från att betala
Enligt Ryska federationens skattelag har vissa kategorier av medborgare rätt att inte betala fastighetsskatt. Dessa inkluderar:
- pensionärer;
- funktionshindrade sedan barndomen och funktionshindrade medborgare med 1 eller 2 grader av funktionshinder;
- Sovjetunionens och Rysslands hjältar;
- stridsdeltagare och veteraner;
- personer som påverkas av radioaktiv strålning;
- militär personal som har tjänstgjort i försvarsministeriet i mer än 20 år;
- anställda i straffsystemet;
- föräldrar, änkor och änklingar till militär personal som dog under tjänstgöring;
- personer som har byggnader som används för jordbruk (dachas), om deras yta inte överstiger 50 kvadratmeter. m.;
- medborgare som är engagerade i kreativt arbete, om lokalerna är nödvändiga för arbetet.
Föremål för förmånsbeskattning
Fastighetsskatteförmåner gäller för privatpersoner under 2018, förutsatt att endast en fastighet av samma typ ägs. En annan viktig förutsättning är att den ska ägas av en förmånsberättigad. Fastigheten i sig används inte för näringsverksamhet. Objekt med förmånsbeskattning inkluderar:
- rum i ett bostadsområde;
- lägenhet;
- avskilt hus;
- strukturer/lokaler vars användning är avsedd för kreativ verksamhet;
- uthus, lanthus och liknande typer av byggnader, om deras yta inte överstiger 50 kvadratmeter. m.
Jordskatt
Frågor relaterade till beskattning av tomter är federala och lokala myndigheters ansvar. Invånare i små nationer som lever ett traditionellt sätt att leva på sina marker är helt befriade från att betala bidrag till statskassan. Gårdsförvaltare är befriade från att betala bidrag under de första 5 åren från registreringsdatum för jordbruksproduktion.
För andra medborgare fastställs ett skattefritt belopp motsvarande 10 tusen rubel. Detta innebär att om tomtens matrikelvärde är mindre än detta belopp, finns det ingen anledning att göra en betalning till Federal Tax Service. Föredragskategorier av befolkningen inkluderar:
- pensionärer;
- stridsveteraner;
- likvidatorer och personer som drabbats av katastrofer orsakade av människor;
- funktionshindrade i grupp 1 och 2, om funktionsnedsättningen diagnostiserades före 2004;
- funktionshindrade sedan barndomen;
- Hjältar i Ryssland och Sovjetunionen.
Förmånsbeskattning av fordon
Vissa fordonsägare kanske inte betalar fordonsskatt. Denna preferens gäller inte i alla regioner i Ryssland - lokala myndigheter bestämmer själva vem som betalar bidrag och vem som är undantagen från dem. Detta beror på brist på medel i lokala budgetar och fall där dyra fordon alltmer registrerades i pensionärernas namn för att undvika beskattning.
Vilka fordon är inte skattepliktiga?
Följande typer av fordon är inte föremål för beskattning, oavsett registreringsort:
- Bilar registrerade på en funktionshindrad person, förutsatt att deras effekt inte överstiger 100 hästkrafter.
- Specialutrustning.
- Roddbåtar.
- Fordon som är listade som stulna och har bekräftelse från auktoriserade myndigheter.
- Motorbåtar, om deras effekt är mindre än 5 hästkrafter.
- Havs- och flodfartyg.
Regionala och lokala preferenser
Reglerna som bestämmer beskattningens storlek fastställs på federal och lokal nivå. Federala preferenser beror på typen av fordon och dess kraft. På lokal nivå beror storleken på transportskatteförmånen för individer 2018 på vilken kategori medborgaren tillhör. Listan beror direkt på varje specifik region, men som regel inkluderar förmånstagarna:
- pensionärer;
- stora familjer;
- låginkomstmedborgare;
- deltagare i fientligheter;
- unga fångar i koncentrationsläger och andra tvångsfängslade platser;
- funktionshindrade osv.
Personliga inkomstskatteförmåner
Medborgare som är officiellt anställda och vars personliga inkomstskatt dras av från lönen med 13 % har rätt att få avdrag om en omständighet som fastställs i lag motsvarar deras sociala status eller ställning. Det finns 4 grupper av avdrag:
- standard;
- fast egendom;
- professionell;
- social.
Individer som arbetar inofficiellt och inte betalar personlig inkomstskatt kan inte göra anspråk på ett sådant privilegium. Pensionärer som efter att ha gått i pension och slutat arbeta har rätt att endast få fastighetsavdrag med möjlighet att föra över behållningen på det till tre år före ansökningsdagen. Om de fortsätter att arbeta har de rätt att kräva alla typer av avdrag.
Barnskatteavdrag
Skatteförmåner för individer 2018 är tillgängliga för medborgare som uppfostrar barn under 18 år. Detta gäller skatteavdrag (NV lämnas inte för underhållsbidrag). Om barnet får heltidsutbildning höjs åldern för att bevilja lättnad till 24 år. Inte bara blodföräldrar utan även adoptivföräldrar och förvaltare kan göra anspråk på privilegiet, förutsatt att barnet får fullt försörjning av dem. Det icke skattepliktiga beloppet beror på flera omständigheter och är lika med
- 1 400 rub. – för det första och andra barnet;
- 3 000 rub. – för det tredje och efterföljande barn;
- 12 000 rub. – för ett inhemskt eller adopterat handikappat barn;
- 6 000 rub. – för ett handikappat barn, om det är omhändertaget.
Utbildningskostnader
När man studerar mot en avgift ges medborgarna en preferens i form av en återbetalning av en del av de betalda pengarna. Handlingar för återlämnande lämnas samma år som betalningen gjordes och utbildningen genomfördes vid läroanstalten. Om studien är av långsiktig karaktär och betalning sker årligen lämnas returhandlingar efter varje betalning. Endast officiellt anställda invånare i Ryska federationen som betalar personlig inkomstskatt med en skattesats på 13 % kan ansöka om återbetalning. Ytterligare krav - betalning för utbildning måste göras för:
- jag själv;
- make;
- barn;
- bröder systrar.
Återbetalning för behandling
En typ av socialt avdrag är återbetalning av pengar som spenderats på behandling, operation eller köp av läkemedel. Det maximala du kan räkna med 2018 är 15 600 rubel. För att få en del av de använda medlen måste du:
- De medicinska tjänsterna eller läkemedlen som tillhandahålls ingick i den lista som godkänts i enlighet med resolution nr 201 av den 19 mars 2001.
- Betalningen gjordes för en själv personligen eller för nära anhöriga (barn, föräldrar, makar).
- Behandlingen skedde på en licensierad sjukvårdsinrättning.
Fastighet vid lägenhetsköp
Förmåner för köp av bostad (inklusive delad bostad) ges om medborgaren är officiellt anställd och personskatteavdrag görs från hans inkomster. Du har rätt att lämna inkomstdeklarationer till Skatteinspektionen endast för innevarande år eller för högst tre tidigare år. Du kan få avdrag för:
- Bygger ditt eget hem.
- Köpa hus, lägenhet, rum.
- Reparationsarbete under förutsättning att alla kvitton förvaras.
För att beräkna hur mycket pengar som måste returneras är ett viktigt villkor datum för inköp av dina egna kvadratmeter. Om bostad köpts eller byggts före den 1 januari 2014 lämnas avdraget en gång med 13 % av bostadskostnaden. Efter detta datum är avdragsbeloppet satt till 260 000 rubel. Detta innebär att en person varje år kan återbetala den personliga inkomstskatt han betalat tills han förbrukat det belopp som krävs.
Skatt på bolåneräntor
Skatteförmåner för privatpersoner 2018 ges om bostadsfrågan lösts med användning av lånade medel. Du kan få avdrag för ränta som betalas på ett bolån om pengarna använts för att förbättra dina levnadsvillkor. Det maximala beloppet beräknas baserat på 3 miljoner rubel. Det betyder att det maximala du kan räkna med är 390 tusen (3 000 000 x 13%). Beloppet returneras en gång eller i bråkdelar under flera år, men inte mer än pengarna som överfördes till Federal Tax Service.
Invånare i Ryska federationen som:
- Officiellt arrangerat.
- De betalar månatlig personlig inkomstskatt med 13 %.
Vid försäljning av lägenhet
Du får få avdrag vid försäljning av lägenhet för varje såld fastighet, dock högst en gång per år. Endast de personer som arbetar och betalar personlig inkomstskatt på 13 % kan utnyttja denna befogenhet. Återbetalningsbeloppet beror på hur lång tid personen ägde lägenheten. Nedräkningen börjar från tidpunkten för registrering av dess ägande - mottagande av ett intyg om registrering av rätten till bostad:
- Om fastigheten ägdes i mindre än 3 år, är det maximala som dess ägare kan kräva vid försäljning ett avdrag från 1 miljon rubel. Du måste betala personlig inkomstskatt på hela det återstående beloppet.
- Om en person ägde fastigheten i mer än 3 år och sålde den, behöver han inte betala bidrag till Federal Tax Service.
Hur man ansöker om skatteförmåner 2018
Om man ska utnyttja rätten till förmåner eller inte är upp till varje medborgare att själv avgöra. Detta innebär att omräkning och återbetalning av inbetalda medel sker på ansökningsbasis och inte på obligatorisk basis. Du kan få pengar:
- På den huvudsakliga arbetsplatsen. Avdraget kommer att tillämpas månadsvis vid löneberäkning.
- Hos inspektionen vid avlämnande av årsdeklaration (blankett 3-NDFL).
Lista över nödvändiga dokument
Du kan få skatteförmåner för privatpersoner 2018 efter att ha lämnat in vissa handlingar. Ett intyg i blankett 2-NDFL lämnas av arbetsgivaren till skatteverket självständigt före den 1 april. Sedan 2018 har lagstiftningen ändrats, enligt vilken det inte är nödvändigt att tillhandahålla ett paket med papper avseende egendom. Medborgaren ska endast tillhandahålla:
- Ett skriftligt utlåtande med personlig underskrift, som ska innehålla skälen för befrielse från betalning eller nedsättning av bidraget.
- Pass eller födelsebevis (om frågan om att minska skattetrycket gäller minderåriga).
- Ett dokument som anger medlemskap i en viss befolkningsgrupp (identitetskort för en pensionär, veteran, funktionshindrad, etc.).
