Behöver jag anmäla till skatteverket? Behöver jag anmäla till skatteverket när jag skänker pengar. En enda skatt på kalkylerad inkomst

När du får en gåva av fastigheter (fordon, aktier, aktier) från en släkting eller familjemedlem som inte finns med i listan ovan måste du deklarera inkomst och betala inkomstskatt. Exempel: Berestov G.P. fick en lägenhet av sin moster i present. Eftersom tanten, enligt punkt 18.1 i art. 217 i Ryska federationens skattelag, gäller inte nära släktingar, då Berestov G.P. måste lämna in en 3-NDFL-deklaration till skattekontoret och betala en skatt på 13 % av lägenhetens värde. Skatt på donation av fast egendom till anhöriga och icke-anhöriga 2017-2018 Detta värde bestäms enligt marknads- eller matrikelpriset för den donerade egendomen. Av denna anledning bestämmer inte lagen exakt vem som ska lämna en deklaration - givaren eller donatorn. Men i praktiken betalar den donerade skatten.

Den kommer när som helst när skattemyndigheten får kännedom om donationen av lägenheten. Ägaren kan hållas ansvarig för att dölja inkomst.Moskva, vilket anger kostnaden för lägenheten i donationsavtalet 100 tusen rubel.
gnugga.

Om Kislov S.M. lämnar in en deklaration som anger en inkomst på 100 tusen rubel, då kommer skatteinspektionen med stor sannolikhet att utmana inkomstbeloppet och be dig betala en skatt på 13% av lägenhetens marknadsvärde. Om donationsavtalet inte anger gåvans värde, bör inkomstbeloppet bestämmas av marknadsvärdet på den mottagna gåvan.

Viktigt Nästa år måste du betala en skatt till statskassan på 13 % av gåvans marknadsvärde. Om donationen sker mellan nära släktingar beskattas inte donationen.

Behöver jag rapportera till skattegivaren

Hem / Donation / Donationskostnader / Skatter / Skattedeklaration Enligt art. 80 i Ryska federationens skattelagstiftning (TC), är en skattedeklaration ett dokument - ett uttalande som upprättats av en skattebetalare i skriftlig eller elektronisk form, som fastställer volymer och föremål för beskattning, mottagna inkomster och källor för deras mottagande, utgifter , skatteförmåner etc. Den angivna artikeln anger att deklarationen upprättas av var och en av de skattskyldiga för varje skatt för sig, varefter den är föremål för inlämnande till skattemyndigheten på bosättningsorten (s.
2 msk. 229 NK). Dessutom Enligt punkt 18.1 i art. 217 i Ryska federationens skattelag är ett av skatteobjekten fordon som tas emot som gåva, aktier, aktier, aktier och fastigheter.

Efter att ha lyssnat på argumenten från skattemyndighetens företrädare, tillfredsställde domstolen hans krav och beordrade donerade Lopukhov att betala de underavdragna beloppen för personlig inkomstskatt och beordrade honom också att betala en straffavgift och böter. Deklaration 3 personlig inkomstskatt: ge bort en lägenhet till en släkting Exempel: På hans födelsedag gav gästerna Semenov I.P.

60 tusen rubel. Eftersom en gåva i form Pengar från andra personer inte beskattas, då Semenov AND.P. Du behöver inte deklarera denna inkomst eller betala skatt på den. 2) Om du fick egendom som gåva från en familjemedlem eller nära släkting (punkt 2 i klausul 18.1 i artikel 217 i Ryska federationens skattelag, skrivelse från Rysslands finansministerium daterad 06/01/2016 nr. 03-04-05 / 31613). I enlighet med skattelagstiftningen (punkt 2, punkt 18.1, art.

När behöver du betala skatt på en gåva? Enligt skattelagstiftningen betalas INTE skatt vid mottagande av gåva i följande fall: 1) Om du fått pengar eller egendom från annan person som gåva som inte är relaterad till fastigheter, transporter, aktier/aktier/aktier (1 mom. , klausul 18.1, artikel 217 i Ryska federationens skattelag). Skatt på donation av fastighet till anhörig och icke-anhörig 2017-2018
80 i Ryska federationens skattelagstiftning (TC), är en skattedeklaration ett dokument - ett uttalande som upprättats av en skattebetalare i skriftlig eller elektronisk form, som fastställer volymer och föremål för beskattning, mottagna inkomster och källor för deras mottagande, utgifter , skatteförmåner osv.

Behöver jag anmäla till skatteverket när jag skänker pengar

Uppmärksamhet

Exempel: På hans födelsedag gav gästerna Semenov I.P. 60 tusen rubel. Eftersom en gåva i form av kontanter från andra personer inte beskattas har Semenov I.P.

Du behöver inte deklarera denna inkomst eller betala skatt på den. 2) Om du fick egendom som gåva från en familjemedlem eller nära släkting (punkt 2 i klausul 18.1 i artikel 217 i Ryska federationens skattelag, skrivelse från Rysslands finansministerium daterad 06/01/2016 nr. 03-04-05 / 31613). I enlighet med skattelagstiftningen (punkt 2, klausul 18.1, artikel 217 i Ryska federationens skattelagstiftning) erkänns sådana släktingar som: makar, föräldrar och barn (inklusive adoptivföräldrar och adopterade barn), farfäder, farmödrar och barnbarn, hel- och halvblods (har en gemensam far eller mor) bröder och systrar. Eventuell egendom (inklusive fastigheter) som tas emot i gåva från dessa personer beskattas inte.

Exempel: Aspen M.Z. fick som gåva av farfar Aspen P.L. bil. Eftersom, enligt punkt 18.1 i art.
Ryska federationens skattelag) är sådana släktingar erkända: makar, föräldrar och barn (inklusive adoptivföräldrar och adopterade barn), farfäder, farmödrar och barnbarn, full- och halvblod (som har en gemensam far eller mor) bröder och systrar. Eventuell egendom (inklusive fastigheter) som tas emot i gåva från dessa personer beskattas inte.
Exempel: Aspen M.Z. fick en bil i present av farfar Aspen P.L. Eftersom, enligt punkt 18.1 i art. Är det nödvändigt att lämna in en skattedeklaration enligt ett donationsavtal i Ryska federationens skattelag, farfar och barnbarn är nära släktingar, då är Osina M.Z. du behöver inte deklarera gåvan av en bil och betala inkomstskatt.

Info

Exempel: Stolbova I.B. enligt ett donationsavtal som erhållits från hennes mor Terekhina M.S. lägenhet. Eftersom föräldrar och barn är nära släktingar har Stolbovoy I.B.

inget behov av att lämna in en skattedeklaration 3- Uppmärksamhet på personlig inkomstskatt och betala skatt på inkomst från en gåva.

Ryska federationens skattelag, inlämnande av en skattedeklaration efter en transaktion om donation av egendom som är föremål för beskattning (klausul 18.1 i artikel 217 i skattelagstiftningen) utförs före den 30 april innevarande eller nästa år efter slutförandet av nämnda transaktion. Observera att mottagarens uteblivna tid av lagstiftaren betraktas som ett skattebrott för vilket ansvar föreskrivs.

Uppmärksamhet Enligt art. 119 i Ryska federationens skattelag väntar mottagaren, som missade tidsfristen för att lämna in en skattedeklaration, på utförande av påföljder, vars belopp är knutet till det skattebelopp som ska betalas och förseningsperioden. Om tidsfristen är kortare än sex månader blir straffavgiften 5 % av skattebeloppet för varje månads försening.

Om tidsfristen för anmälan missas med mer än sex månader har skattemyndigheten rätt att utdöma vite om 30 % av skattebeloppet.
Innehåll:

Gåvodeklaration
Deklaration av 3 personlig inkomstskatt vid skänkning av lägenhet till en anhörig
Skatt på donationer av mark
Deklaration 3 personlig inkomstskatt: skänka en lägenhet till en släkting
Behöver jag lämna in en skattedeklaration för en donation?
Skatt på gåvor av fastigheter till anhörig och icke-anhörig 2017-2018
Behöver jag betala skatt på ett bildonationsavtal?

Skattedeklaration för gåvotransaktion För att registrera dig måste du utöver ansökan lämna in följande handlingar:

pass;
gåvobrev;
handling av acceptans av lägenheten.

Vanligtvis registrerar Rosreestr sig inom 10 dagar. Men om ansökan skickades in via MFC, kan perioden vara två veckor.

Skattemyndighetens företrädare gjorde vid förhandlingen gällande att det enligt art. 41 i skattelagen är den angivna egendomen som Lopukhov mottar som en gåva hans inkomst i natura, vilket är en ekonomisk fördel. Sådana ekonomiska fördelar är föremål för beskattning på grundval av dess marknadsvärde och inte matrikelvärde.

Sådana slutsatser grundar sig på det faktum att matrikelvärdet inte indikerar en verklig värdering av fastighetens värde, baserat på det faktum att det inte tar hänsyn till alla de egenskaper som krävs för dess bestämning: värdet av andra fastigheter, efterfrågan på sådana fastigheter i en viss region, och andra betydande omständigheter som avgör den verkliga ekonomiska fördelen som Lopukhov fick vid tidpunkten för donationen.
Slutsats Vid mottagandet av donatorn som gåva från personer som inte är hans nära släktingar, aktier, aktier, aktier, fordon och fastigheter, kommer han att vara skyldig att betala inkomstskatt på dem. Förfarandet för att betala skatt innebär att mottagaren lämnar in en skattedeklaration till skattemyndigheten på den plats där han är bosatt. Beräkningen av den skatt som ska betalas enligt den ifyllda deklarationen görs på grundval av marknadsvärdet på den skänkta egendomen. Marknadsvärdet beräknas av värderingsmän och anger slutvärdet i värderingsrapporten. Ifyllande och inlämnande av deklarationen görs antingen av mottagaren eller dennes ombud genom ombud.

Men det betraktas inte som ett föremål för fastighetsskatt, utan som ett föremål för personlig inkomstskatt (skatt på inkomst individer). När allt kommer omkring, i själva verket får en person inkomst som inte har något monetärt uttryck.

När en sådan beskattning väl har fastställts i skattelagstiftningen, blir således även individer skyldiga att betala skatt. När kommer denna plikt? En sådan skyldighet inträder som huvudregel vid tidpunkten för donation av egendom. Det är dock värt att notera att det officiella ögonblicket inte är tidpunkten för ingåendet av gåvan, utan tidpunkten för registrering av rättigheterna till lägenheten, som överförs genom gåva. Registrering av äganderätter görs i Rosreestr. Dokument kan dock även skickas till MFC (multifunktionellt centrum).

Den administrativa bördan för företagen är ganska hög. Rapporteringen av en LLC som behöver hållas är uppdelad i flera viktiga sektorer: deklaration av inkomster och tillgångar, finansiella rapporter, fonder utanför budgeten, statistik, redovisning av personal och deras inkomster. Tidsfristerna och formerna för papper är olika, och det är inte lätt att förstå allt detta "hav". För information om hur och vilken typ av rapportering en LLC under 2018 måste lämna till de kontrollerande strukturerna, se våra instruktioner.

Avgifter och lägen

Den huvudsakliga skattelagstiftningen i vårt land säger att företag kan använda både det allmänna systemet för budgetbetalningar och särskilda, förenklade skattesystem. Bland dem:

"Förenklad" (USN). Ett populärt läge för unga företag.
"Vmenenka" (UTII). Passar om företaget redan får en stabil inkomst "över genomsnittet" och har en bra kundkrets och ett avtalspaket.
Jordbruksskatt (ESKhN). En analog till det förenklade skattesystemet för jordbrukare.

Varför behöver vi detta korta utbildningsprogram om skattesystemet? Faktum är att rapportering och krav på den beror på vilken speciell regim organisationen använder.

Skatteredovisningsunderlaget visar de inkomster och tillgångar från vilka staten får sin hyra i form av fiskala avgifter. Huvuddokumentet för sådan rapportering är en deklaration. Detta dokument gäller för alla system med ett "men". Hos OSNO fylls rapporteringspapper i och överförs till kontrollanterna för var och en av de tre skattebetalningarna, och på förenklade system levererar LLC det i en enda kopia.

Skatteredovisningsunderlaget visar de inkomster och tillgångar från vilka staten får sin hyra i form av fiskala avgifter. Huvuddokumentet för sådan rapportering är en deklaration.

Typer av deklarationer

Det finns flera typer av deklarationer på OSNO:

Med moms. Den skattskyldige (i vårt fall är detta ett aktiebolag) levererar före nästa 25:e dag efter de senaste tre månaderna. Blanketten och provdokumentet publiceras på den officiella skatteportalen.
För inkomstskatt. Kvartalsrapporter lämnas inom 28 dagar efter utgången av de tre kontrollmånaderna. Årsberättelse - till och med den 28 mars nästa år. Blanketten kan laddas ner från skattewebbplatsen.
För fastighetsskatt. Den skattemässiga skatten på tillgångar är en lokal skatt, så förvaltningarna i territorier, regioner och städer av federal betydelse kan självständigt införa och avbryta betalningsregler. I det allmänna förfarandet lämnar juridiska personer in beräkningar för denna skatt senast den 30:e dagen i månaden efter de tre kontrollmånaderna som löpt ut. Slutredovisningen ska lämnas in till skatteverket senast den 30 mars nästa år. Hur man fyller i deklarationer och lämnar beräkningar, se.

Deklarationer för företaget om det "förenklade":

Årsredovisning senast den 31 mars följande år. Förberedelsen av dokumentet och inlämningsförfarandet beskrivs i detalj på Internetportalen för Federal Tax Service.
Redovisning om fastighetsskatt som värderas till fastighetsvärde. Förfarandet är detsamma som för OSNO-företag.

Företag på "imputation"-filen:

Kvartalsrapport senast den 20:e dagen i månaden efter utgången av perioden. Dokumentformuläret kan hämtas från skattewebbplatsen.
Fastighetsskatteredovisning värderad till fastighetsvärde (se ovan).

Företag för ESHN lämnar in:

Anmäl senast 31 mars påföljande år.
Fastighetsskatteredovisning värderad till fastighetsvärde.

Vi har upprättat en lista över de huvudsakliga rapporterande skattedokumenten som varje juridisk person väntar på, beroende på det valda skattesystemet. Men utöver ovanstående kan företaget ha ytterligare ansvar.

Lagstiftningen föreskriver skatter och avgifter, redovisningar om vilka kommer att uppstå så snart beskattningsobjektet dyker upp. Sådana skatteavgifter inkluderar transporter, mark, markanvändning etc. Exempel: så snart ett företag köper en bil har det en skyldighet att betala transportskatt. Och vi lägger djärvt till skatten förberedelsen och inlämnandet av deklarationen. Därför kan den slutliga listan bildas endast i varje specifikt fall.

De handlingar som måste lämnas till skatteverket är tyvärr inte begränsade till deklarationer. Utöver dem förväntar sig skatten av företaget:

Information om medeltalet. Årlig avkastning ska ske senast den 20 januari.
Personlig inkomstskatteredovisning. Den innehåller två former: 2-NDFL och 6-NDFL.

6-NDFL lämnas till skattekontoret kvartalsvis, fram till den 30:e dagen i månaden efter den löpta perioden. Slutpapperet ska ligga på bordet hos inspektörerna fram till den 1 april nästa år. Denna deklaration återspeglar det totala beloppet av betald personlig inkomstskatt för perioder från årets början. 2-NDFL - en deklaration som måste skickas till Federal Tax Service en gång om året:

Fram till den 1 mars lämnas uppgifter om de anställda som det är omöjligt att innehålla skatt på. Till exempel tillfälligt anställda som fick mindre än 4 tusen rubel för sitt arbete.
Fram till 1 april - information om huvudsammansättningen av personalen i företaget från vilket skatten hölls.

Viktigt: personlig inkomstdeklaration lämnas i pappersform om företaget har färre än 25 anställda. I övrigt är redovisningens form elektronisk.

Siffror och ekonomi

Finansiella (redovisnings)redovisningar är ytterligare ett stort lager av dokument som måste lämnas in till två tillsynsmyndigheter samtidigt. Dessa är Federal Tax Service och den regionala avdelningen för statistikkontoret (Rosstat). Företagens skyldighet är preciserad i lagen "Om bokföring".

Den här typen av rapportering lämnas en gång per år och den innehåller information som samlats på företaget från 1 januari till 31 december. Dokumenten inkluderar:

Kontobalans. Innehållet i dokumentet återspeglar företagets nuvarande ekonomiska situation vid den tidpunkt då rapporten är klar.
Rapport om ekonomiska resultat. Uppgifter om vinster och förluster.
Rapport över förändringar i eget kapital.
Kassaflödesanalys.
Bilagor - en detaljerad tabell för vart och ett av dokumenten med förklaringar och kommentarer.

Företag som använder enkla skattesystem (STS, UTII och UAT) har rätt att lämna in förenklad redovisning. Den innehåller endast de två första dokumenten i listan. ”Deadline” för att lämna in handlingar till skattemyndigheten är till och med den 31 mars året efter redovisningsåret. Om verksamheten inte genomfördes lämnas redovisningen ändå till skatteverket.

Företag som använder enkla skattesystem (STS, UTII och UAT) har rätt att lämna in förenklad redovisning.

Redovisningsrapporter lämnas till statistikmyndigheterna senast 3 månader efter årets utgång. Där lämnas inte bara bokslut utan även ett antal ytterligare avdelningsformulär. Deras lista och leveransschema måste anges på webbplatsen för avdelningen i din region.

Försäkring och pension

Paketet med företagsrapporteringshandlingar kompletteras med data som behöver skickas till fonder utanför budgeten - Pensionsfonden (PFR) och Försäkringskassan (FSS). Denna post är också obligatorisk, det kommer inte att vara möjligt att ignorera mängden dokument.

Företag skänker till extrabudgetära fonder:

4-FSS. Den hyrs ut kvartalsvis senast den 20:e dagen i månaden efter perioden i pappersform eller till den 25:e i elektronisk form. Dokumentformuläret finns på socialförsäkringens webbplats.
RSV-1. Timingen och frekvensen är identiska med 4-FSS.

För att bekräfta huvudaktiviteten skickas följande dokumentpaket:

Ansökan om bekräftelse av huvudinriktningen för arbetet (typ av ekonomisk verksamhet).
Hjälp, som är en bekräftelse på det första dokumentet.
En kopia av den förklarande noten till balansräkningen (denna uppsats behövs inte för små och medelstora företag).

Ett paket med papper överlämnas en gång per år fram till den 15 april. Företagets ledning måste komma ihåg att alla rapporteringssektioner är obligatoriska, och frånvaron av ens en av dem är fylld med problem i form av böter, och i vissa fall till och med "frysning" och avbrytande av arbetet. Endast månatlig systematisk förberedelse av alla nödvändiga dokument garanterar problemfri rapportering. Experter säger att "bemästra denna vetenskap" kan ta mycket tid, så de rekommenderar att företag som börjar arbeta sluter ett avtal med specialiserade organisationer som tillhandahåller redovisning och skattestöd för företag. Eller, som ett alternativ, ta en kvalificerad medarbetare som kommer att ansvara för detta område till personalen.

Skatteredovisning

innehåller en uppsättning dokument som återspeglar information om beräkning och betalning av skatter av individer, enskilda företagare och organisationer.

I skatteredovisningen ingår en skattedeklaration och en skatteberäkning av förskottsbetalning.

Skatteåterbäring

Detta är ett officiellt uttalande från den skattskyldige, som innehåller information om föremålen för beskattning, mottagna inkomster och uppkomna kostnader, inkomstkällor, skatteunderlag, skatteförmåner, beloppet av den skatt som ska betalas och andra uppgifter som ligger till grund för beräkningen av beskatta. (Artikel 80 i Ryska federationens skattelag).

Skatteberäkning av förskottsbetalning

Detta är ett officiellt uttalande från den skattskyldige, som innehåller information om föremål för beskattning, mottagna inkomster och uppkomna kostnader, inkomstkällor, skatteunderlag, skatteförmåner, beloppet av förskottsbetalningen och andra uppgifter som ligger till grund för beräkna förskottsbetalningen. (Artikel 80 i Ryska federationens skattelag).

Beräkning av beloppen för personlig inkomstskatt som beräknats och innehållits av ett skatteombud (formulär 6-NDFL)

Detta är ett dokument som innehåller generaliserad information från ett skatteombud om alla individer som fått inkomst från ett skatteombud (en separat avdelning av ett skatteombud), om beloppen av inkomster som har tillkommit och betalats till dem, skatteavdrag som gjorts, om beräknade och innehållna skattebelopp, samt andra uppgifter som ligger till grund för skattens beräkning.

Bokslut

Detta är information om organisationens egendom och finansiella ställning och de slutliga resultaten av dess ekonomisk aktivitet under en viss period.

Redovisning lämnas till skattemyndigheten på den skattskyldiges (avgiftsbetalare, skatteombud) registreringsort. Förfarandet för att lämna in skatterapporter från skattebetalare till skattemyndigheterna regleras av artikel 80 i Ryska federationens skattelag.

Presentationsmetoder

Det finns två alternativ för att skicka in skatte- och redovisningsrapporter:

På papper;
I elektronisk form.

Inlämning på papper

Skattedeklarationen (beräkningen) kan lämnas i enlighet med fastställd blankett på papper.

Du kan lämna in rapporter till IFTS personligen eller genom en auktoriserad representant.
Både organisationschefen (företagaren) eller en revisor, samt en auktoriserad företrädare för organisationen (företagaren) kan lämna en skattedeklaration.
Datumet för inlämning av skattedeklarationer och bokslut av organisationens juridiska eller auktoriserade representant är datumet för deras faktiska inlämning till skattemyndigheten på papper.

I enlighet med kraven bör den maximala väntetiden i kön inte överstiga 15 minuter! Om du har stått i kö i mer än 15 minuter, vänligen meddela oss.

om det genomsnittliga antalet anställda för föregående kalenderår överstiger 100 personer;
om en organisation har etablerats (inklusive omorganiserad) med fler än 100 anställda;
om en sådan skyldighet föreskrivs i förhållande till en viss skatt. Från 2014-01-01 kommer denna regel att gälla för mervärdesskatt.

Uppgifter om medelantalet anställda för föregående kalenderår ska lämnas av en organisation (en enskild företagare som anställt anställda under den angivna perioden) till skattemyndigheten senast den 20 januari innevarande år, samt vid ev. skapande (omorganisation) av en organisation - senast den 20:e dagen i månaden efter den månad då organisationen skapades (omorganiserades).

Vi får en elektronisk signatur

En kvalificerad elektronisk signatur kan erhållas från ett certifieringscenter ackrediterat av kommunikationsministeriet och Mass kommunikationer Ryska Federationen. Listan över certifieringscenter finns på den officiella webbplatsen för Ryska federationens ministerium för telekom och masskommunikation i avsnittet "Ackreditering av certifieringscenter". Samtidigt, för korrekt auktorisering i tjänsten, rekommenderas det att använda ett kvalificerat certifikat för verifieringsnyckeln för elektronisk signatur, utfärdat i enlighet med kraven i ordern från Rysslands federala skattetjänst daterad 04/08/2013 nr. ММВ-7-4/ [e-postskyddad]"Vid godkännande av förfarandet för användning av kvalificerade certifikat för verifieringsnycklar för elektroniska signaturer i informationssystem från Rysslands federala skattetjänst.

När du rapporterar om TCS måste det överföras med en förbättrad kvalificerad elektronisk signatur (artikel 80 i Ryska federationens skattelag).

Konceptet med en förbättrad kvalificerad elektronisk signatur introducerades av federal lag nr 63-FZ av den 6 april 2011 "Om elektronisk signatur" (artikel 5 i lagen).

dokument i i elektroniskt format, undertecknad med elektronisk signatur, får en juridisk status, d.v.s. har samma rättskraft som en pappershandling med handskriven signatur och sigill.

Ett dokument undertecknat med en EDS under giltighetstiden för verifieringsnyckelcertifikatet utfärdat i enlighet med den federala lagen av 01/10/2002 Nr 1-FZ "Om elektronisk digital signatur", dock senast den 31 december 2013, motsvarar elektroniskt dokument, som är signerad med en förbättrad kvalificerad elektronisk signatur.

Tillägna sig programvara

kompatibel med programvaran som är installerad på ditt skattekontor och installera den på en dator med internetåtkomst. Nödvändig programvara kan tillhandahållas av teleoperatören.

Vid överföring av en skattedeklaration (beräkning) via telekommunikationskanaler är dagen för dess inlämning avsändningsdagen.

Hur lång tid tar det att lämna in skattedeklarationer till IFTS?

Vid personlig inlämning av skattedeklaration (beräkning) accepteras handlingar omedelbart vid inlämningstillfället. Samtidigt är maxtiden för att ta emot en deklaration på skattekontoret tio minuter.

Jag har inte tid att gå till skattekontoret, kan min make lämna in en skattedeklaration för mig?

Skattedeklarationen kan lämnas till IFTS både personligen och genom ett auktoriserat ombud. En förutsättning för detta är att företrädaren för den skattskyldige har en attesterad fullmakt. Det vill säga att endast om det finns en attesterad fullmakt kan maken företräda makens intressen i förhållande till skattemyndigheter och framför allt lämna in en skattedeklaration för det.

Hur säkerställs sekretessen för information som överförs via telekommunikationskanaler?

Grattis, nu har du blivit affärsman! tillsammans med status individuell entreprenör du har skyldighet att betala skatt och lämna in rapporter. Vi berättar vad som komma skall.

Individer betalar premier

Efter att ha registrerat en enskild företagare behöver du betala avgifter till pensionen och hälsoförsäkring till skatteverket.

Om du registrerat en enskild företagare inte från början av året, minskas bidragsbeloppet i förhållande till kalenderdagar.

Skatter och rapporter om särskilda regimer

Övriga skatter och rapporter beror på valt skattesystem. Nybörjarföretagare väljer oftast speciella lägen i det förenklade skattesystemet, UTII och ett patent, så vi kommer att prata om rapporter för dessa system.

USN

Om du bestämmer dig för att arbeta för det förenklade skattesystemet behöver du i slutet av året lämna en rapport till skattekontoret. För LLCs är deadline den 31 mars och för enskild firma den 30 april. STS-rapporten är huvuddokumentet som hjälper dig att kontrollera om du har betalat skatt korrekt, om du har dolt en del av inkomsten från staten och andra viktiga saker. Även om du inte tjänade något förra året måste du fortfarande skicka en "noll"-deklaration.

Trots att rapporten lämnas en gång per år ska skatten betalas kvartalsvis:

för kvartalet fram till den 25 april;
ett halvår före den 25 juli;
9 månader före 25 oktober.

UTII

UTII-rapporten innehåller information om aktiviteter och indikatorer som påverkar skattebeloppet. Om du lämnat in måste du rapportera till skatten varje kvartal senast den 20:e i nästa månad:

1:a kvartalet - till 20 april;
2:a kvartalet - till 20 juli;
3:e kvartalet - till 20 oktober;
4:e kvartalet - till 20 januari.

Skatten ska också betalas varje kvartal, men tidsfristen är satt till den 25:e.

Patent

Patentet är endast lämpligt för enskilda entreprenörer som har mindre än 15 anställda och inkomsten överstiger inte 60 miljoner rubel per år. Den största fördelen är att du inte behöver lämna in en rapport till skatteverket om verksamhet på ett patent. Om du lämnade in, behöver du bara betala patentbeloppet i tid.

Ett patent på upp till 6 månader ska betalas senast vid patentets utgång.

Ett patent för en period av 6 månader till ett år betalas i två omgångar:

1/3 av beloppet senast 90 dagar efter patentets början.
Resten, 2/3 av beloppet, inte sent patentets utgång.

Anställd rapporterar

För enskilda företagare ökar antalet anmälningar bara med att anställda dyker upp. Och för en LLC krävs rapporter om anställda omedelbart efter skapandet, eftersom organisationen inte kan arbeta på egen hand och som standard anses vara en arbetsgivare.

Från lönen för anställda varje månad måste du dra av avgifter till skatten och FSS. Det totala beloppet av bidrag är från 30,2% till 38% av lön, men för vissa typer av affärsförmåner tillhandahålls. Vi pratade om de befintliga fördelarna i artikeln "". All information om försäkringspremier finns med i rapporterna för skatten och FSS.

Beräkning av försäkringspremier (RSV)

I denna rapport visar du alla upplupna bidrag, förutom "skador". Skicka in din rapport kvartalsvis senast den 30:e dagen i månaden efter kvartalet:

1:a kvartalet - till 30 april;
ett halvt år - till 30 juli;
9 månader - 30 oktober;
år - till 30 januari.

4-FSS

En gång i kvartalet behöver du rapportera till FSS om arbetsskadeavgifter som du betalat där. Lämna en rapport i formen 4-FSS på papper senast den 20:e dagen i månaden efter kvartalet och via Internet - senast den 25:e dagen.

6-NDFL och 2-NDFL

Som arbetsgivare är du skyldig att hålla inne 13 % skatt på en anställds lön. Detta är personlig inkomstskatt - personlig inkomstskatt. Den ska överföras till skatteverket senast dagen efter löneutbetalningen. Visa sedan all information om anställdas inkomster och om den personliga inkomstskatten som innehålls och betalas i rapporterna.

Varje kvartal väntar skatteverket på 6-personers inkomstskatteredovisning. Den innehåller inkomstbeloppet som alla anställda fick, skatteavdrag och det totala beloppet för personlig inkomstskatt.

Deadlines är satta:

för det första kvartalet - till 30 april;
i ett halvt år - till 31 juli;
i 9 månader - till 31 oktober;
ett år före den 1 mars.

Dessutom, i slutet av året, före den 1 mars, skicka intyg på 2-NDFL för varje anställd. De innehåller inkomsten för varje anställd per månader, skatteavdrag och personliga inkomstskattebelopp.

Information om genomsnittligt antal anställda (AMS)

Det här är den minsta rapporten som innehåller en enda indikator – hur många som arbetade för dig i genomsnitt förra året. Detta ska rapporteras årligen till skatteverket senast den 20 januari.

För en LLC måste den första rapporten lämnas in tidigare - före den 20:e dagen i nästa månad efter registreringen, och sedan först i slutet av året fram till den 20:e januari.

SZV-M, SZV-STAZH och SZV-TD

Varje månad lämnas en SZV-M-rapport till FIU som innehåller en lista över anställda och deras SNILS-nummer. Rapporten ska lämnas in senast den 15:e varje månad.

SZV-STAGE är en mer utförlig rapport om anställdas tjänstgöringstid, den överlämnas i slutet av året. Du behöver rapportera för 2019 senast den 1 mars 2020. Lämna in din SZV-anciennitet i förväg om den anställde går i pension eller om du avvecklar verksamheten.

SZV-TD - en rapport om anställdas arbetsaktivitet, på grundval av vilken deras elektroniska arbetsböcker kommer att fyllas i. De hyrs endast för de anställda för vilka det förekom personalförändringar: mottagningar, förflyttningar, uppsägningar, etc. Deadline är den 15:e i nästa månad. Om det inte skett några personalförändringar behöver anmälan inte lämnas. Nollformulär tillhandahålls inte.

Rapporter till Rosstat — om det ingår i urvalet

Ibland bedriver Rosstat forskning om enskilda entreprenörer och LLC, vilket kan kräva statistisk information om ditt företag. I det här fallet kommer ett officiellt brev att skickas till din adress med ett formulär bifogat och instruktioner om hur du fyller i det. Brevet kan försvinna, så det är bättre att spela säkert och kontrollera ditt TIN på Rosstats webbplats.

Oroa dig inte, du behöver inte memorera alla dessa skatter, rapporter och deadlines. Elba kommer att skapa din personliga skattekalender och påminna dig om alla viktiga deadlines i förväg - registrera dig och prova själv.

Entreprenörskap är ett intressant och spännande jobb, där du nästan varje dag måste använda icke-standardiserade moves, arbeta med dig själv och förstå något nytt. Det finns dock en viss rutin i denna verksamhet, som består i att föra register, beräkna och betala skatter samt att lämna in relevanta rapporter. Det finns ingen plats för kreativitet eller ett originellt tillvägagångssätt i detta arbete, det är nödvändigt att bara göra vad lagen föreskriver i strikt överensstämmelse. Samtidigt, med hänsyn till särdragen i en enskild entreprenörs arbete, har lagstiftarna gett honom möjlighet att föra förenklade register och lämna in ett minimum av rapporter.

Viktig! Graden av arbetsbelastning för en enskild företagare i denna riktning kommer att bero på vilket skattesystem (MEN) han väljer. Så, hur betalar man skatt för enskilda företagare och lämnar in rapporter om olika BUT-system?

Betalning av skatter och rapportering av enskilda företagare på OSNO

Affärsman som arbetar för gemensamt system MEN du måste jobba mer än alla dina kollegor som har valt ett upplägg för en vän. Om verksamheten involverar tillräckligt stora omsättningar, bör en sådan enskild företagare använda sig av en revisors tjänster, eftersom han själv helt enkelt inte fysiskt har tid att utföra detta arbete korrekt. De viktigaste skatterna för honom kommer att vara personlig inkomstskatt (13% av vinsten) och moms (18%). Komplexiteten i att arbeta med dessa skatter ligger i det faktum att de är ganska stora i bokföring och kräver utförande och bevarande av ett stort antal dokument (det vill säga i själva verket fullvärdig bokföring). Hur man betalar individuella företagarskatter på OSNO:

Personskatt betalas på inkomstbeloppet, från vilket utgiftsbeloppet dras av, dock är det under redovisningsåret nödvändigt att göra kvartalsvisa förskottsbetalningar, vars belopp antingen motsvarar skatten för det senaste året, eller anges i den preliminära deklarationen för rapporteringsåret; bidrag betalas före den femtonde dagen i månaden efter utgången av rapporteringskvartalet.
Moms betalas från beloppet för skatteskulder reducerat med beloppet för ingående moms, som anges i den relevanta deklarationen, själva skattebeloppet måste delas upp i tre delar och överföras till budgeten i lika delar före den 25:e dagen i varje månad kvartalet efter rapporteringen.

Viktig! En företagare kan befrias från att arbeta med moms om han uppfyller kriterierna i Rysslands skattelagstiftning och lämnar in ett visst paket med dokument till Federal Tax Service före den tjugonde dagen i månaden då han avser att inte längre betala skatt.

Vid redovisning i personlig inkomstskatt är redovisningsperioden ett år, för moms är den ett kvartal. Deklarationen om inkomstskatt för fysiska personer lämnas till och med den trettionde april året efter anmälan. För moms ska redovisningen lämnas före den tjugofemte dagen i månaden som inföll efter utgången av redovisningskvartalet. Du kan lämna in rapporter i pappersform, personligen överlämna dem till kontoret för Federal Tax Service eller skicka dem med rekommenderat brev, samt använda elektroniska rapporteringsverktyg.

Betalning av skatter och rapportering av enskilda företagare på det förenklade skattesystemet och UTII

Svaret på frågan ”Vilka skatter ska en enskild företagare betala på det förenklade skattesystemet och UTII? » följande: om en affärsmans verksamhet är föremål för UTII, överför han det skattebelopp som beräknats individuellt för honom till den tjugofemte dagen i månaden som inföll efter utgången av rapporteringskvartalet. Annars kan han välja:

en enda skatt på 6 % av den mottagna inkomsten;
en enkel skatt på 15 % av inkomstbeloppet, från vilken utgiftsbeloppet dras av.

I det förenklade systemet med MEN, liksom i den personliga inkomstskatten, finns ett system med förskottsbetalningar. Hur betalar man företagsskatt? De måste överföras till budgeten före den tjugofemte dagen i månaden i nästa rapporteringskvartal. Den enskilde företagaren bestämmer skattebeloppet självständigt baserat på resultatet av arbetet för en viss period. En företagare måste lämna in en rapporteringsdeklaration för UTII före den tjugonde dagen i den första månaden av nästa kvartal, och för det förenklade skattesystemet - före den 30 april nästa beskattningsår.

Anställda löne- och försäkringspremieredovisning

Förutom oro för hur man ska betala skatt, måste IP regelbundet lämna rapporter om anställdas löner, samt betala försäkringspremie för mig själv. Om en affärsman anställer människor, så skickar han:

en kvartalsrapport till FIU i RSV-1-formuläret före den femtonde dagen i den andra månaden i nästa rapporteringskvartal för pappersrapporter och före den tjugonde dagen för elektronisk rapportering;
individuell information för varje anställd i Pensionsfonden för sex månaderna respektive året före 1 augusti respektive 1 februari;
en kvartalsrapport i formen 4-FSS före den tjugonde dagen i den andra månaden av nästa rapporteringskvartal för pappersrapporter och före den 25:e dagen för elektroniska rapporter;
årlig inlämning av information till Federal Tax Service för varje anställd fram till den 1 april nästa år.

Viktig! Sedan 2015 är arbetsgivare som sysselsätter fler än 25 personer skyldiga att lämna rapporter till socialkassorna. försäkring endast i elektronisk form.

Dessutom, efter att ha tagit reda på vilka skatter en enskild företagare ska betala, bör en affärsman vara uppmärksam på bidrag till sociala fonder. försäkring för dig själv. De betalas före den 31 december av rapporteringsåret eller enligt det system som företagaren väljer själv (kvartalsvis, månadsvis, etc.). IP lämnar ingen rapportering om dessa bidrag.