การโพสต์ของขวัญปีใหม่ใน 1 วินาที 8.3 ของขวัญปีใหม่สำหรับเด็ก: การบัญชีและภาษี สิทธิในการรับของขวัญ การกำหนดสิทธิ์ให้ผู้จัดการขายในราคาศูนย์

เพื่อส่งเสริมให้ลูกค้าประจำ ผู้จัดการสามารถตัดสินใจเลือกของขวัญให้กับลูกค้ารายนี้ได้ ในการบัญชีการจัดการ การดำเนินการนี้จะแสดงเป็นการจัดส่งโดยใช้ใบแจ้งหนี้ "ศูนย์" ดังนั้นสถานะของการตกลงร่วมกันกับลูกค้าจะไม่เปลี่ยนแปลง และผู้จัดการสามารถควบคุมได้ตลอดเวลาว่าจะให้ของขวัญแก่ใครและเมื่อใด ในการบัญชี ของขวัญให้กับลูกค้าจะถูกตัดเป็นค่าใช้จ่าย

พิจารณาการออกแบบการดำเนินการนี้ในโปรแกรม “1C: Trade Management, ed. 10.3".

เราจะต้องทำตามขั้นตอนต่อไปนี้ให้เสร็จสิ้น:

1. การกำหนดสิทธิ์ให้ผู้จัดการขายในราคาศูนย์
2. การลงทะเบียนการขายในราคาศูนย์ในการบัญชีการจัดการ
3. การลงทะเบียนการตัดของขวัญในการบัญชี

สิทธิในการรับของขวัญ การกำหนดสิทธิ์ให้ผู้จัดการขายในราคาศูนย์

ในขั้นต้น ผู้ใช้ฐานข้อมูลจะไม่สามารถจัดส่งสินค้าไปยังลูกค้าได้หากไม่มีการระบุราคาในเอกสารการขาย เพื่อให้ผู้จัดการมีโอกาสนี้ จำเป็นต้องให้สิทธิ์เพิ่มเติมแก่เขา

เมนู: เครื่องมือ – ผู้ใช้ – การตั้งค่าสิทธิ์ผู้ใช้เพิ่มเติม

ในการตั้งค่าเพิ่มเติม สิทธิ์ในส่วน "เอกสาร" ตั้งค่าสถานะ "อนุญาตให้มีราคาเป็นศูนย์ในการค้าส่ง":

คลิก “ตกลง” เพื่อบันทึกและปิดการตั้งค่า ตอนนี้ผู้จัดการจะสามารถสั่งซื้อของลูกค้าและขายสินค้าและบริการในราคาศูนย์ได้

การลงทะเบียนการขายในราคาศูนย์ในการบัญชีการจัดการ

ผู้จัดการตัดสินใจมอบของขวัญให้กับลูกค้าของบริษัทบางราย รวมถึงคู่สัญญาโมบิลด้วย ด้วยเหตุนี้จึงมีการซื้อของขวัญปีใหม่จากซัพพลายเออร์ล่วงหน้า

เราจะลงทะเบียนในการจัดการบัญชีการขายของขวัญปีใหม่ให้กับคู่สัญญาโมบิลในราคาศูนย์

เมนู: เอกสาร – การขาย – การขายสินค้าและบริการ

มาสร้างกันเถอะ เอกสารใหม่, เลือกองค์กรของเรา, คู่สัญญา "โมบิล" และสัญญา, คลังสินค้า:

เนื่องจากเราต้องการให้เอกสารแสดงเฉพาะในการบัญชีการจัดการเท่านั้น เราจะใส่แฟล็ก "สะท้อนในการบัญชีการจัดการ" และเราจะไม่ตรวจสอบส่วนที่เหลือ:

คลิกปุ่ม "ตกลง" และปิดเอกสาร

สำคัญ:หากคุณกำลังชำระเงินร่วมกันกับผู้ซื้อสำหรับการสั่งซื้อ คุณต้องส่งคำสั่งซื้อของผู้ซื้อสำหรับของขวัญปีใหม่ในราคาศูนย์เช่นกัน

คุณสามารถตรวจสอบได้ว่าสถานะของการชำระหนี้ร่วมกันกับลูกค้าไม่มีการเปลี่ยนแปลงในรายงาน "ใบแจ้งยอดการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา"

เมนู: รายงาน – การขาย – การชำระหนี้ร่วมกัน – คำชี้แจงการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา

เราจะสร้างรายงานสำหรับคู่สัญญาที่จำเป็นในวันที่มอบของขวัญ หากไม่มีการจัดส่งอื่นๆ ให้กับลูกค้าในวันนั้น และไม่ได้รับการชำระเงิน รายงานจะว่างเปล่า:

คุณสามารถดูของขวัญทั้งหมดที่มอบให้กับลูกค้าได้ในรายงาน "ยอดขาย"

เมนู: รายงาน – การขาย – การวิเคราะห์การขาย – การขาย

หากคุณต้องการดูรายงานเกี่ยวกับของขวัญปีใหม่ คุณสามารถเลือกตามระบบการตั้งชื่อ "ของขวัญปีใหม่":

คุณยังสามารถดูผลิตภัณฑ์ทั้งหมดที่จัดส่งถึงลูกค้าในราคาศูนย์ได้อีกด้วย โดยคลิกที่ปุ่ม "การตั้งค่า"

ในแบบฟอร์มการตั้งค่าที่เปิดขึ้น ให้เพิ่มตัวเลือก “ต้นทุน (มูลค่าการซื้อขาย) เท่ากับ 0” ลงในตารางการเลือกด้านล่าง:

การลงทะเบียนการตัดของขวัญในการบัญชี

ในการบัญชี ของขวัญปีใหม่จะถูกตัดออกเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัท คุณสามารถตัดของขวัญทั้งหมดในครั้งเดียวได้เช่น ไม่จำเป็นต้องตัดของขวัญแต่ละชิ้นให้กับลูกค้าเป็นเอกสารแยกต่างหาก

หากต้องการตัดสินค้าเป็นค่าใช้จ่ายให้ใช้เอกสาร "ขอ - ใบแจ้งหนี้"

เมนู: เอกสาร – คลังสินค้าสินค้าคงคลัง – ข้อกำหนด-ใบแจ้งหนี้

มาสร้างเอกสารระบุองค์กรและคลังสินค้าและตั้งค่าสถานะเพื่อสะท้อนในการบัญชีและการบัญชีภาษี

ในตาราง "วัสดุ" เราระบุ "ของขวัญปีใหม่" และปริมาณ นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องระบุรายการต้นทุนที่จะตัดต้นทุนในการบัญชีด้วย

ตัวอย่างเอกสารที่เสร็จสมบูรณ์:

คลิกปุ่ม "ตกลง" และกรอกเอกสาร

ในช่วงเวลาของการแลกเปลี่ยนกับ 1C: โปรแกรมการบัญชี เอกสารการขายในราคาศูนย์จะไม่ถูกอัพโหลดเนื่องจากไม่ได้ตั้งค่าสถานะ "สะท้อนกลับในการบัญชี" ในทางกลับกันข้อกำหนดใบแจ้งหนี้จะถูกโอนไปยังฐานข้อมูลทางบัญชี

รายการเอกสารและธุรกรรมทางธุรกิจที่จำเป็นในการลงทะเบียนของขวัญใน 1C 8.3:

ข้อควรสนใจ: โปรแกรม 1C 8.3 ไม่ได้ติดตามจำนวนของขวัญที่เกิน 4,000 รูเบิล สำหรับระยะเวลาภาษีสำหรับบุคคลใดบุคคลหนึ่งโดยเฉพาะ ดังนั้นคุณต้องติดตามช่วงเวลานี้ด้วยตัวเอง

หากมีการจ่ายหรือให้ของขวัญ พนักงาน องค์กรต่างๆและจะแสดงโดยใช้บัญชี 70 จากนั้นจำเป็นต้องเพิ่มประเภทการคำนวณที่กำหนดเองลงในรายการประเภทการคำนวณที่มาพร้อมกับการกำหนดค่าผ่านส่วน ไดเรกทอรี - เงินเดือนและบุคลากร - เงินคงค้าง

สำหรับของขวัญเงินสด:

สำหรับของขวัญประเภท:

เราปล่อยฟิลด์วิธีการสะท้อนให้ว่างไว้ เนื่องจากไม่มีการผ่านรายการถูกสร้างขึ้นสำหรับรายได้

ข้อสำคัญ: หากมีการโอนของขวัญภายใต้ข้อตกลงของขวัญ ในฟิลด์ประเภทรายได้ ให้เลือกตัวเลือก – รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีจากเงินสมทบประกัน

ตัวอย่างที่ 1

ตัวอย่าง: เพื่อเป็นเกียรติแก่วันครบรอบจึงตัดสินใจจ่ายเงินจำนวน 5,000 รูเบิลให้กับอดีตพนักงานขององค์กร โดยไม่ต้องปฏิบัติตามข้อตกลงของขวัญ

ลองดูตารางด้านบน - เนื่องจากของขวัญไม่เกี่ยวข้องกัน กิจกรรมแรงงานและไม่ได้จ่ายให้กับพนักงานขององค์กร จากนั้นเพื่อสะท้อนถึงการตัดจำหน่ายเป็นค่าใช้จ่าย เราจะใช้เอกสารธุรกรรมที่ป้อนด้วยตนเองจากส่วนธุรกรรม - การบัญชี:

เนื่องจากจำนวนเงินเกินการหัก 4,000 รูเบิลในเอกสารเดียวกันเราจะสะท้อนถึงการหักภาษี ณ ที่จ่ายส่วนบุคคลจาก 1,000 รูเบิล:

เพื่อให้จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสะท้อนให้เห็นในการรายงานสำหรับ Federal Tax Service การสร้างรายการไม่เพียงพอ แต่ยังจำเป็นต้องทำการเคลื่อนไหวเพิ่มเติมในการลงทะเบียนการสะสม เพื่อจุดประสงค์นี้เราจะใช้เอกสาร การดำเนินการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากส่วน เงินเดือนและบุคลากร – ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา – เอกสารเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทั้งหมด

โปรดทราบว่าในเอกสารนี้ ผู้เสียภาษีจะถูกเลือกจากไดเร็กทอรีบุคคล ซึ่งทำให้สามารถระบุบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานขององค์กรได้ในฟิลด์พนักงาน:

มากรอกบุ๊กมาร์กกันเถอะ:

• แท็บรายได้:

• Tab คำนวณที่ 13% (30%) ไม่รวมเงินปันผล:

• บุ๊คมาร์คที่จัดขึ้นในการเดิมพันทั้งหมด:

• แท็บที่แสดงสำหรับการเดิมพันทั้งหมด:

สะท้อนให้เห็นถึงการจ่ายของขวัญเป็นเงินสดไปยังบัตรธนาคารของอดีตพนักงานใน 1C 8.3 การบัญชี:

ตัวอย่างที่ 2

ตัวอย่าง: พนักงานขององค์กรได้รับของขวัญที่น่าจดจำภายใต้ข้อตกลงของขวัญหลังจากที่เขาได้รับรางวัลอันดับที่ 1 ในการแข่งขันสำหรับตำแหน่ง "พนักงานที่ดีที่สุดแห่งปี" มูลค่า 560 รูเบิล

เราจะสร้างมันผ่านส่วน การซื้อเอกสาร ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)และกรอกดังนี้:

ในเอกสารเราลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและตั้งค่าสถานะในนั้น สะท้อนถึงการหัก VAT ในบัญชีแยกประเภทการซื้อตามวันที่ได้รับ. ในกรณีนี้ ใบแจ้งหนี้จะสร้างการลงรายการบัญชีและย้ายผ่านทะเบียนการสะสม VAT ซื้อ ดังนั้น การวางใบแจ้งหนี้โดยตรงในสมุดซื้อ:

ในการตัดจำนวนของขวัญเป็นค่าใช้จ่ายในการบัญชี 1C 8.3 เราจะสร้างเอกสารคำขอใบแจ้งหนี้ตามเอกสารการรับ (พระราชบัญญัติใบแจ้งหนี้) และกรอกดังนี้:

• วัสดุบุ๊กมาร์ก:

• แท็บบัญชีต้นทุน:

จากการผ่านรายการเอกสาร เราได้รับธุรกรรมดังต่อไปนี้:

เพื่อสะท้อนถึงการคงค้างของภาษีมูลค่าเพิ่มตามมูลค่าของของขวัญ เราจะสร้างเอกสารสะท้อนของการคงค้างของภาษีมูลค่าเพิ่มในส่วนการดำเนินงาน – ภาษีมูลค่าเพิ่ม ฟิลด์ผู้รับเหมาระบุพนักงานที่ได้รับของขวัญ ให้กรอกเอกสารตามภาพ:

• แท็บหลัก:

• แท็บผลิตภัณฑ์และบริการ:

• บัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม:

เราได้รับการผ่านรายการและความเคลื่อนไหวต่อไปนี้ในทะเบียน:

ในเอกสารนี้เราลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ออกโดย:

หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการควบคุมการปฏิบัติงานที่หลากหลายในโปรแกรม 1C เราขอแนะนำให้คุณเรียนหลักสูตรมืออาชีพของเรา "" สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับหลักสูตรนี้ โปรดดูวิดีโอต่อไปนี้

วันหยุดปีใหม่เป็นเวลาสำหรับของขวัญ และนายจ้างมักจะยึดถือประเพณีอันดีนี้โดยมอบของขวัญให้กับลูกหลานของลูกจ้าง เราจะพูดถึงผลกระทบทางภาษีจากการให้ของขวัญสำหรับเด็กและการบัญชีในการให้คำปรึกษาของเรา

ของขวัญปีใหม่สำหรับบุตรหลานพนักงาน: ภาษีอากร

ต้นทุนของทรัพย์สินที่โอนโดยไม่มีค่าใช้จ่ายเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้นำมาพิจารณาเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีกำไร (ข้อ 16 ของมาตรา 270 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ดังนั้นจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับของขวัญปีใหม่ที่มอบให้กับบุตรของพนักงาน

จะไม่สามารถคำนึงถึงของขวัญปีใหม่เป็นค่าใช้จ่ายสำหรับระบบภาษีแบบง่าย (มาตรา 346.16 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณ VAT การโอนกรรมสิทธิ์สินค้าโดยไม่เสียค่าใช้จ่ายจะรับรู้เป็นการขาย (วรรค 2 วรรค 1 วรรค 1 มาตรา 146 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ดังนั้นจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามมูลค่าตลาดของของขวัญปีใหม่ที่โอน (ข้อ 2 ของมาตรา 154 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ดังนั้น คุณสามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับของขวัญที่ซื้อได้หากมีใบแจ้งหนี้ที่ดำเนินการอย่างถูกต้อง (ข้อ 2 ของมาตรา 171 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

โดยปกติแล้ว เรากำลังพูดถึงของขวัญที่ไม่เป็นตัวเงิน ยังไงก็โอนครับ เงินไม่มีการประเมิน VAT (ข้อ 1 ของมาตรา 146 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับของขวัญปีใหม่สำหรับเด็ก

หากของขวัญปีใหม่ที่โอนพร้อมกับของขวัญอื่น ๆ ที่มอบให้บุคคลในระหว่างปีปฏิทินนั้นไม่เกิน 4,000 รูเบิล ไม่จำเป็นต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (มาตรา 28 ของมาตรา 217 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) . ในกรณีนี้ บุคคลจะเข้าใจว่าเป็นพนักงานหรือตัวเด็ก ขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้บันทึกการโอนของขวัญปีใหม่ให้

มิฉะนั้นหากรายได้ "ของขวัญ" เกิน 4,000 รูเบิลต่อปี จะต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้เงินสดทันทีของผู้รับของขวัญแต่ละราย (รวมถึงวันที่ออกของขวัญหากโอนเป็นเงิน) .

ผลงานจากของขวัญปีใหม่

หากมีการมอบของขวัญปีใหม่ให้กับลูกของพนักงาน (หรือแม้แต่พนักงานเองในฐานะตัวแทนของผู้กระทำ) จะเกิดขึ้น เบี้ยประกันไม่จำเป็น เนื่องจากของขวัญไม่ได้ออกภายใต้กรอบของความสัมพันธ์ด้านแรงงานหรือกฎหมายแพ่ง (มาตรา 1 ของบทความ 420 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย, มาตรา 1 ของมาตรา 20.1 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางของวันที่ 24 กรกฎาคม 1998 ฉบับที่ 125-FZ)

หากผู้รับของขวัญปีใหม่เป็นพนักงานเองเพื่อหลีกเลี่ยงการเรียกร้องจากหน่วยงานกำกับดูแลขอแนะนำให้นายจ้างทำข้อตกลงของขวัญกับพนักงาน ท้ายที่สุดแล้ว การโอนทรัพย์สินภายใต้ข้อตกลงของขวัญไม่ถือเป็นวัตถุแห่งการเก็บภาษี (มาตรา 4 ของมาตรา 420 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

สามารถออกคำสั่งแจกของขวัญปีใหม่ให้กับบุตรหลานของพนักงานได้ทุกรูปแบบ

การบัญชีของขวัญปีใหม่สำหรับบุตรหลานของพนักงาน

ลองดูตัวอย่างวิธีสะท้อนในการบัญชีการซื้อและโอนของขวัญปีใหม่สำหรับเด็กให้กับพนักงานโดยมีมูลค่าตลาด 1 หน่วย ของขวัญคือ 2,500 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%) และการโอนของขวัญไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเนื่องจากค่าของขวัญไม่เกิน 4,000 รูเบิลต่อพนักงานหนึ่งคนในระหว่างปี

รายได้เป็นจำนวนต้นทุนของของขวัญ

ในกฎหมายแรงงานไม่มีแนวคิดเกี่ยวกับของขวัญ เช่นเดียวกับคำแนะนำหรือข้อจำกัดใดๆ เกี่ยวกับขนาดและวิธีการออกของขวัญ คุณสามารถบริจาคทรัพย์สินใด ๆ : สังหาริมทรัพย์และอสังหาริมทรัพย์ คุณสามารถให้เงินได้เพราะตามมาตรา มาตรา 128 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ดังนั้นของขวัญคือสิ่งใดก็ตามที่กฎหมายห้ามไม่ให้มีการหมุนเวียน

ตามมาตรา 1 ของมาตรา ตามมาตรา 210 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ของขวัญที่มอบให้กับพนักงานจะถือเป็นรายได้ของเขา รายได้ตามมูลค่าของของขวัญจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ บุคคลมากถึง 4,000 ถู ในช่วงระยะเวลาภาษี (ข้อ 28 ของบทความ 217 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) แต่ถ้าในระหว่างปีปฏิทินจำนวนเงินรวมของการชำระเงินสำหรับรายได้เช่นค่าของขวัญรางวัลความช่วยเหลือทางการเงินการเบิกค่ายาเกิน 4,000 รูเบิลภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะต้องคำนวณจากส่วนที่เกิน

วันที่โอนของขวัญคือวันที่ได้รับรายได้จริง (ข้อ 2 ข้อ 1 ข้อ 223 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หากมีความจำเป็นต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากมูลค่าของของขวัญที่เกิน 4,000 รูเบิล ให้หัก ณ ที่จ่ายจากรายได้ใด ๆ ที่จ่ายเป็นเงินสด สำหรับบุคคลบางประเภท ค่าของขวัญในระหว่างปีที่ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอาจเป็น 10,000 รูเบิล (ข้อ 33 ข้อ 217 บทที่ 23 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

วันที่โอนภาษีหัก ณ ที่จ่ายจะเป็นวันถัดจากวันที่ชำระรายได้ซึ่งสามารถหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ (ข้อ 6 ของมาตรา 226 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ตามวรรค 4 ของศิลปะ มาตรา 420 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย หากมอบของขวัญให้กับพนักงานภายใต้ข้อตกลงของขวัญ (รวมถึงข้อตกลงที่สรุปด้วยวาจา) มูลค่าของของขวัญจะไม่ขึ้นอยู่กับเบี้ยประกัน แต่หากมูลค่าของของขวัญเกิน 3,000 รูเบิล จำเป็นต้องสรุปข้อตกลงของขวัญเป็นลายลักษณ์อักษรตามข้อ 2 ของศิลปะ 574 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

ของขวัญจะไม่ถูกนำมาพิจารณาในค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้หากไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการทำงาน (ข้อ 16 มาตรา 270 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

การคำนวณต้นทุนใน "1C: การบัญชี 8"

• ช่อง "เดือน" ระบุเดือนที่จำนวนเงินที่ลงทะเบียนจะแสดงในรายงานการวิเคราะห์ ช่อง "บัญชี บัญชีย่อย" จะถูกกรอกหากจำเป็นต้องชี้แจงว่ามูลค่าของของขวัญสะท้อนให้เห็นในการบัญชีอย่างไร
• วันที่ออกของขวัญจริงระบุไว้ในช่อง "วันที่ออก" ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามมูลค่าของของขวัญจะกำหนดให้กับเดือนของรอบระยะเวลาภาษีตามวันที่กำหนด
• เมื่อคุณตั้งค่าสวิตช์ไปที่ตำแหน่ง "ของขวัญ" รหัสภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2720 และรหัสการหัก 501 จะถูกกำหนดโดยอัตโนมัติ หากจำเป็น สามารถเปลี่ยนรหัสการหักเงินได้
• หากราคาของของขวัญต้องขึ้นอยู่กับเบี้ยประกัน คุณจะต้องตั้งค่าสถานะ “ของขวัญ (รางวัล) จัดทำโดยข้อตกลงร่วม” เงินสมทบจะถูกคำนวณในเงินเดือนครั้งถัดไป
• เมื่อคุณเพิ่มพนักงานและระบุจำนวนรายได้ในส่วนตาราง ระบบจะกรอกจำนวนเงินที่หักโดยอัตโนมัติและคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หากไม่ได้ตั้งค่าสถานะ "ดำเนินการคำนวณเอกสารใหม่อัตโนมัติเมื่อแก้ไข" ในการตั้งค่าการคำนวณเงินเดือน (ส่วน "การตั้งค่า" - "การคำนวณเงินเดือน") ดังนั้นเมื่อเปลี่ยนจำนวนรายได้คุณต้องคลิกปุ่ม "คำนวณพนักงานใหม่" เพื่อคำนวณพนักงานเฉพาะรายใหม่หรือปุ่ม "คำนวณใหม่" เพื่อคำนวณส่วนตารางทั้งหมดของเอกสารใหม่
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คำนวณไว้จะถูกหักออกจากการจ่ายเงินเดือนครั้งต่อไปให้กับพนักงาน แม้ว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คำนวณจากต้นทุนของของขวัญจะเกินจำนวนรายได้เงินสดในเดือนปัจจุบันก็ตาม
• การคลิกปุ่ม “พิมพ์” จะสร้างคำสั่งซื้อในรูปแบบหมายเลข T-11 หรือหมายเลข T-11a มูลค่าของของขวัญจะแสดงอยู่ในใบชำระเงินเพื่อเป็นแนวทาง หากจำเป็นต้องลงทะเบียนของขวัญเงินสดและจัดการการชำระเงิน พวกเขาสามารถลงทะเบียนได้โดยใช้เอกสาร "เงินคงค้างครั้งเดียว" (ส่วน "เงินเดือน" - "เงินคงค้างครั้งเดียว") โดยก่อนหน้านี้ได้สร้างเงินคงค้างที่เกี่ยวข้องในรายการ เงินคงค้าง (ส่วน "การตั้งค่า" - " เงินคงค้าง")

การลงทะเบียนของขวัญใน 1C

ไม่มีเครื่องมือแยกต่างหากสำหรับการลงทะเบียนของขวัญ รายได้คงค้างในจำนวนต้นทุนของของขวัญนั้นจัดทำในเอกสาร "การคำนวณเงินเดือน" (ส่วน "เงินเดือนและบุคลากร" - "เงินเดือน" - "เงินคงค้างทั้งหมด") แต่ก่อนอื่นคุณต้องสร้างเงินคงค้างที่เกี่ยวข้อง (ส่วน " เงินเดือนและบุคลากร” - บล็อก “ไดเรกทอรีและการตั้งค่า » – “การตั้งค่าเงินเดือน” – ส่วน “การคำนวณเงินเดือน” – ลิงค์ “เงินคงค้าง”)

การตั้งค่าต่อไปนี้ได้รับการตั้งค่าสำหรับยอดคงค้างนี้: ขึ้นอยู่กับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา รหัสรายได้ 2720 เป็นรายได้ในรูปแบบ หมายถึงรายได้ที่ไม่ต้องเสียเงินสมทบประกัน และรายได้นี้ไม่รวมอยู่ในต้นทุนค่าแรง หากรายได้ของพนักงานรายนี้จำเป็นต้องอยู่ในเบี้ยประกันหรือรวมอยู่ในค่าแรง ให้เลือกการตั้งค่าที่เหมาะสม หากจำเป็นคุณสามารถระบุวิธีการบัญชีพิเศษได้

จำนวนเงินที่หักรายได้จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติในส่วนตาราง "เงินคงค้าง" ของเอกสาร "บัญชีเงินเดือน" หากคุณเพิ่มพนักงาน ระบุเงินคงค้าง "ต้นทุนของขวัญ" และป้อนจำนวนเงินคงค้าง ต้องระบุวันที่รับรายได้จริงในคอลัมน์ "วันที่ชำระเงิน" ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากค่าของขวัญจะถูกกำหนดให้กับเดือนของรอบระยะเวลาภาษีตามวันที่ที่ระบุ

แท็บ "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ ภาษีที่คำนวณแล้วสามารถหัก ณ ที่จ่ายได้จากการชำระรายได้ครั้งถัดไป มูลค่าของของขวัญจะแสดงอยู่ในใบชำระเงินเพื่อเป็นแนวทาง หากคุณต้องการลงทะเบียนของขวัญเงินสดและจัดเตรียมการชำระเงิน คุณไม่จำเป็นต้องตั้งค่าสถานะ "รายได้เป็นรายได้" ในการตั้งค่ายอดคงค้าง

ฝ่ายบริหารของบ้านค้าขาย Kompleksny ตัดสินใจมอบของขวัญราคาไม่แพงให้กับพนักงานในวันครบรอบของเธอ ราคาของขวัญ: JVC TV – RUB 11,800.00 (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 1,800.00 รูเบิล)

ในการดำเนินการ "การรับสินค้าที่คลังสินค้าขององค์กร" คุณต้องสร้างเอกสารการรับสินค้าก่อน (พระราชบัญญัติ ใบแจ้งหนี้)

ให้กับพนักงานคนหนึ่งในวันครบรอบของเธอ ราคาของขวัญ: JVC TV – RUB 11,800.00 (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 1,800.00 รูเบิล)

ในการดำเนินการในโปรแกรม "การรับสินค้าที่คลังสินค้าขององค์กร" คุณต้องสร้างเอกสารการรับสินค้าก่อน (พระราชบัญญัติ, ใบแจ้งหนี้) จากเอกสารนี้ ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องจะถูกสร้างขึ้น ในการดำเนินการ "ยอมรับ VAT เพื่อหักลดหย่อน" คุณต้องสร้างเอกสาร ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ จากเอกสารนี้ ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องจะถูกสร้างขึ้น (รูปที่ 1)

ภาพที่ 1.

ในการดำเนินการ “ตัดต้นทุนของของขวัญเป็นค่าใช้จ่าย” ให้สร้างเอกสาร คำขอ-ใบแจ้งหนี้ สามารถสร้างได้ตามเอกสาร "ใบเสร็จ (พระราชบัญญัติ, ใบแจ้งหนี้)" จากการผ่านรายการเอกสาร "คำขอ-ใบแจ้งหนี้" การผ่านรายการที่เกี่ยวข้องจะถูกสร้างขึ้น การสร้างเอกสาร "ข้อกำหนด-ใบแจ้งหนี้" (รูปที่ 2)

1. ในฟิลด์บัญชีค่าใช้จ่าย ระบุบัญชีที่จะเดบิตที่จะหักของขวัญ โดยคลิกที่ปุ่ม "เลือกจากรายการ" และเลือกบัญชีที่เหมาะสมจาก "ผังบัญชี" ในตัวอย่างของเรา เลือกบัญชี 91.02 “ค่าใช้จ่ายอื่นๆ”
2. ในฟิลด์รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น ให้เลือกรายการค่าใช้จ่าย รายได้ (ค่าใช้จ่าย) ที่ไม่ได้ดำเนินการอื่นๆ (จากไดเรกทอรี "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น")
3. คลิกที่ปุ่ม "เปิด" ในรายการค่าใช้จ่าย รายได้ (ค่าใช้จ่าย) ที่ไม่ได้ดำเนินการอื่น ๆ (ช่อง "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ") ในแบบฟอร์มไดเร็กทอรี "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น" ที่เปิดขึ้น ให้เลือกประเภทรายการ รายได้ (ค่าใช้จ่าย) ที่ไม่ได้ดำเนินการอื่นๆ และตรวจสอบว่าช่อง "ยอมรับสำหรับ การบัญชีภาษี". เมื่อคุณทำเครื่องหมายในช่อง "ยอมรับสำหรับการบัญชีภาษี" จำนวนเงินในบัญชี 91.02 "ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ" จะลดฐานภาษีเงินได้

รูปที่ 2.

ในการดำเนินการ "การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มตามมูลค่าของขวัญ" คุณต้องสร้างเอกสารการสะท้อนยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม จากเอกสารนี้ ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องจะถูกสร้างขึ้น
การสร้างเอกสาร“ การสะท้อนยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม” (รูปที่ 3)

รูปที่ 3.

ในการดำเนินการ “การออกใบแจ้งหนี้สำหรับการโอนของขวัญโดยเปล่าประโยชน์” คุณต้องสร้างเอกสารใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้ว เอกสารนี้สามารถสร้างได้ตามเอกสาร “การสะท้อนยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม” จากการผ่านรายการเอกสาร "ออกใบแจ้งหนี้แล้ว" จึงไม่มีการผ่านรายการเกิดขึ้น

การสร้างเอกสาร "ออกใบแจ้งหนี้แล้ว":

1. ในการสร้างเอกสาร คุณต้องคลิกปุ่มเขียนใบแจ้งหนี้ที่ด้านล่างของเอกสาร “การสะท้อนยอดคงค้าง VAT” ในกรณีนี้ เอกสาร "ใบแจ้งหนี้ที่ออกเพื่อการขาย" จะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ และไฮเปอร์ลิงก์ไปยังใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้นจะปรากฏในรูปแบบของเอกสารพื้นฐาน
2. เปิดเอกสาร Invoice ที่ออกเพื่อการขาย ช่องเอกสารจะถูกกรอกด้วยข้อมูลจากเอกสาร "การสะท้อนยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม" โดยอัตโนมัติ กรุณาตรวจสอบว่ากรอกข้อมูลถูกต้อง
3. ฟิลด์รหัสประเภทการดำเนินการจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติและสอดคล้องกับรหัสของการดำเนินการที่ดำเนินการตามรายการที่ได้รับอนุมัติจาก Federal Tax Service ของรัสเซีย สินค้า (งาน บริการ) ที่โอนฟรี สอดคล้องกับรหัสประเภทธุรกรรมที่เป็นตัวเลข 10 – สินค้า งาน บริการที่โอนฟรี