ดอกเบี้ยเงินกู้ใน 1 วินาที 8.3 รายการบัญชีทั่วไปสำหรับสินเชื่อ ดอกเบี้ยเงินกู้ระยะสั้น

การได้รับเงินกู้มักมาพร้อมกับภาระผูกพันในการจ่ายดอกเบี้ยสำหรับการใช้งานในช่วงระยะเวลาหนึ่ง ในบางสถานการณ์ พวกเขาจะถูกทำให้เป็นมาตรฐาน

ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมที่ได้รับสะท้อนให้เห็นโดยการเข้าเดบิตของบัญชีค่าใช้จ่ายอื่น 91.2 และเครดิตหรือบัญชี โดยจะคำนวณทุกเดือนโดยใช้วิธีคงค้างหากระยะเวลาเงินกู้มากกว่าหนึ่งปี ด้วยวิธีเงินสด - ในวันที่โอนดอกเบี้ย

หากมีการควบคุมหนี้ (เงินกู้จัดทำโดยองค์กรต่างประเทศที่เป็นเจ้าของ 20% ของทุนจดทะเบียนหรือบริษัทในเครือขององค์กรนี้) ดอกเบี้ยจะคำนวณโดยการหารอัตราดอกเบี้ยสำหรับการรายงานหรือรอบระยะเวลาภาษีด้วยการใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่ อัตราส่วน ณ วันที่รายงานครั้งล่าสุด ค่านี้ต้องไม่เกินระดับสูงสุด (มาตรา 269 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

เมื่อออกเงินกู้เป็นสกุลเงินต่างประเทศมีความจำเป็นเกิดขึ้น ด้วยวิธีเงินสด สถานการณ์นี้เป็นไปไม่ได้

รายการทั่วไปในการบัญชี

เมื่อสร้างอสังหาริมทรัพย์ ดอกเบี้ยเงินกู้จะรวมอยู่ในต้นทุนเริ่มต้น:

• เดบิต 08 เครดิต 66 (67)

หลังจากก่อสร้างแล้วเสร็จ มีข้อแจ้งให้ทราบดังนี้

• เดบิต 91.2 เครดิต 66 (67)

หากอัตราดอกเบี้ยเกินมาตรฐานสำหรับหนี้ที่ถูกควบคุม หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะเกิดขึ้นซึ่งจะต้องสะท้อนให้เห็นที่:

• เดบิตของบัญชี 68.4.2 และเครดิตของบัญชี

ตัวอย่างของการผ่านรายการขอสินเชื่อจากนิติบุคคล

บริษัท ได้รับเงินกู้เงินสดเป็นระยะเวลาหนึ่งเดือนในอัตรา 12% ต่อปีจำนวน 350,000 รูเบิล

การโพสต์:

บัญชี Dt	บัญชีเคที	คำอธิบายสายไฟ	จำนวนธุรกรรม	ฐานเอกสาร
	66	ได้รับสินเชื่อเงินสดแล้ว	350 000	สัญญาเงินกู้ รายการเงินฝากถอนในบัญชีเงินฝาก
91.2	66	ดอกเบี้ยค้างจ่ายตามสัญญาเงินกู้	38 500	ข้อมูลทางบัญชี
66		ดอกเบี้ยที่โอนแล้ว	38 500	คำสั่งจ่ายเงิน
66		ชำระคืนเงินกู้แล้ว	350 000	คำสั่งจ่ายเงิน

หากผู้ให้กู้ รายบุคคลตามจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับเขา: 13% สำหรับผู้อยู่อาศัยและ 35% สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ การดำเนินการนี้จัดทำเป็นเอกสารโดยการผ่านรายการ: เดบิต 73 (76) เครดิต 68 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การโอนดอกเบี้ยให้กับบุคคลทำได้โดยการบันทึกเดบิต 66 (67) เครดิต (50)

เงินกู้จากบุคคล

องค์กรได้รับเงินกู้จากผู้อำนวยการจำนวน 80,000 รูเบิล 5% ต่อปี เป็นเวลา 3 เดือน

การโพสต์:

บัญชี Dt	บัญชีเคที	คำอธิบายสายไฟ	จำนวนธุรกรรม	ฐานเอกสาร
50	66	ได้รับสินเชื่อเงินสดแล้ว	80 000	ปรีคอดนี สั่งซื้อเงินสด
91.2	66	ดอกเบี้ยค้างรับ	600	ข้อมูลทางบัญชี
73	68 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา	ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหักจากดอกเบี้ย	78	ข้อมูลทางบัญชี
66	50	ดอกเบี้ยที่จ่าย	522	บัญชีใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสด
66	50	ชำระคืนเงินกู้แล้ว	80 000	บัญชีใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสด

โมดูลซอฟต์แวร์ “การคำนวณและการคงค้างดอกเบี้ยภายใต้สัญญาเงินกู้/สินเชื่อ”

โมดูลซอฟต์แวร์ช่วยให้ผู้ใช้โปรแกรม 1C:Enterprise 8 มีวิธีที่ง่ายและสะดวกในการรักษาบันทึกทางบัญชีและภาษีของการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้ข้อตกลงสินเชื่อและเงินกู้และที่สำคัญที่สุดคือคำนวณและรับดอกเบี้ยโดยอัตโนมัติตามเงื่อนไขของข้อตกลง

งานประจำในการดำเนินการชำระหนี้ภายใต้ข้อตกลงเงินกู้และการกระทบยอดกับสถาบันสินเชื่อสามารถทำได้โดยใช้โปรแกรม 1C:Enterprise 8 ในลักษณะอัตโนมัติ

ฟังก์ชั่นหลักของโมดูล:

• การบัญชีสำหรับทั้งการรับและการออกสินเชื่อ
• ขยายพารามิเตอร์ของบัตรข้อตกลงโดยคำนึงถึงเงื่อนไขการคำนวณและการคงค้างของดอกเบี้ยกำหนดอัตราดอกเบี้ยการบัญชีและการวิเคราะห์สำหรับการจัดสรรต้นทุนสำหรับดอกเบี้ยค้างรับ
• ดอกเบี้ยจะคำนวณตลอดระยะเวลาของสัญญาโดยคำนึงถึงประวัติการทำธุรกรรมที่เปลี่ยนแปลงเนื้อความของสินเชื่อและประวัติการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย
• สำหรับ การบัญชีภาษีส่วนต่างจะถูกคำนวณและสะท้อนโดยอัตโนมัติตามมาตรฐานสูงสุดในการกำหนดต้นทุนให้กับดอกเบี้ยค้างรับ
• มีการพัฒนาเอกสารสำหรับการคำนวณแบบกลุ่มและการคำนวณดอกเบี้ยตามสัญญาเงินกู้ที่มีอยู่ (และการคำนวณดอกเบี้ยสามารถดูได้อย่างละเอียดในเอกสาร)
• รายงานได้รับการพัฒนาเพื่อรับข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับสัญญาเงินกู้และดอกเบี้ยค้างจ่าย

ฟังก์ชันเหล่านี้มีการอธิบายไว้ในรายละเอียดด้านล่าง และเราสามารถสาธิตโมดูลนี้ให้กับคุณได้ฟรีในสำนักงานของคุณหรือจากระยะไกลผ่านทางอินเทอร์เน็ต

โมดูลซอฟต์แวร์ที่พัฒนาขึ้นมีไว้สำหรับการกำหนดค่า 1C: การบัญชี 8 (รุ่น 2.0 และ 3.0) และการกำหนดค่า "1C: Integrated Automation 8" และ "1C: การจัดการ องค์กรการผลิต 8". นอกจากนี้ โมดูลนี้สามารถรวมเข้ากับโซลูชันอุตสาหกรรมที่พัฒนาโดย 1C และพันธมิตรได้อย่างง่ายดาย

บัตรข้อตกลง พารามิเตอร์เงื่อนไขการกู้ยืม

แท็บใหม่ “เงื่อนไขของสัญญาเงินกู้” ปรากฏในไดเรกทอรี “ข้อตกลงคู่สัญญา” (รูปที่ 1):

รูปที่ 1: ตัวอย่างบัตรสัญญาเงินกู้

บนแท็บ คุณสามารถระบุแอตทริบิวต์ "ข้อตกลงเงินกู้" ได้ และหากมีการตั้งค่าแอตทริบิวต์ การเลือกเงื่อนไขของข้อตกลงเงินกู้ในการบัญชีและการบัญชีภาษีจะพร้อมใช้งาน:

ข้อกำหนดทั่วไปสำหรับสัญญาเงินกู้ (รูปที่ 2):

• ระยะเวลาคำนวณดอกเบี้ยเงินกู้:
  • มาตรฐาน (วันที่ออก/ใบเสร็จรับเงินไม่รวมอยู่ในการคำนวณ % วันที่ชำระคืนรวมอยู่ในการคำนวณ %)
  • ไม่ใช่มาตรฐาน (วันที่ออก/ใบเสร็จรับเงินรวมอยู่ในการคำนวณ % วันที่ชำระคืนไม่รวมอยู่ในการคำนวณ %)
• ระยะเวลาการชำระคืนเงินกู้

รูปที่ 2: เงื่อนไขทั่วไปของสัญญาเงินกู้

เงื่อนไขสัญญาเงินกู้ในแผนกบัญชี (รูปที่ 3):

• พื้นฐานการคำนวณดอกเบี้ย:
  • 365/366 วัน
  • 360 วัน
  • ตั้งค่าด้วยตนเอง
• ตารางการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย:
  • ระยะเวลา - วันที่มีการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย
  • อัตราดอกเบี้ย - จำนวนอัตราดอกเบี้ย

รูปที่ 3: ข้อกำหนดของสัญญาเงินกู้ในแผนกบัญชี

เงื่อนไขสัญญากู้ยืมเงินที่ NU (ภาพที่ 4):

• พื้นฐานการคำนวณดอกเบี้ย:
  • 365/366 วัน
  • 360 วัน
  • ตั้งค่าด้วยตนเอง
• ประเภทอัตราดอกเบี้ยใน NU:
  • คงที่ - อัตราคงที่ (อัตราการรีไฟแนนซ์/มาตรฐาน) สำหรับงวดที่เข้ามาตลอดระยะเวลาของข้อตกลง (หากเลือกอัตราคงที่ จะเป็นไปได้ที่จะป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้นของงวดที่เข้ามาสำหรับ NU)
  • ลอยตัว – อัตรา (อัตราการรีไฟแนนซ์/มาตรฐาน) เปลี่ยนแปลงตามเวลา

รูปที่ 4: เงื่อนไขสัญญากู้ยืมเงินที่ NU

บัญชีการบัญชีเริ่มต้น (รูปที่ 5):

• บัญชีสำหรับคำนวณดอกเบี้ยจะไม่ถูกบันทึกลงในบัตรข้อตกลง ใบแจ้งหนี้จะถูกป้อนโดยอัตโนมัติตามหลักการดังต่อไปนี้:
  • หากเนื้อหาของเงินกู้ที่ได้รับมียอดคงเหลือในบัญชี 66.01, 66.03, 66.21, 66.23 ดอกเบี้ยจะเกิดขึ้นในบัญชี 66.02, 66.04, 66.22, 66.24 ตามลำดับ
  • หากเนื้อหาของเงินกู้ที่ได้รับมียอดคงเหลือในบัญชี 67.01, 67.03, 67.21, 67.23 ดอกเบี้ยจะเกิดขึ้นในบัญชี 67.02, 67.04, 67.22, 67.24 ตามลำดับ
  • หากเนื้อหาของเงินกู้ที่ออกมียอดคงเหลือในบัญชี 58.03, 58.07 ดอกเบี้ยจะเกิดขึ้นในบัญชี 76.03, 76.29 ตามลำดับ
• ตารางบัญชีต้นทุนเริ่มต้นและบัญชีรายได้:
  • ระยะเวลา – วันที่บัญชีบัญชีผิดนัดมีผลใช้บังคับ
  • บัญชีบัญชี – หนึ่งในบัญชีที่ระบุ: 08.03, 91, 76
  • Subconto – คอนโตย่อยของบัญชีการบัญชี
  • บัญชี NU – กรอกตามบัญชี BU ที่เลือก (บัญชี NU อาจแตกต่างจากบัญชี BU)
    • บัญชี BU 91 บัญชี NU 91 (รับแยก/ไม่รับ)
    • บัญชี BU 08 บัญชี NU 91 (รับแยก/ไม่รับ)
    • บัญชีใน BU 76 บัญชีใน NU 76
  • Subconto NU – subconto NU (ยอมรับ)
  • Subconto NU (ไม่ยอมรับ)

รูปที่ 5 ตัวอย่างแท็บการ์ดข้อตกลง "บัญชีเริ่มต้น"

อัตราการรีไฟแนนซ์และมาตรฐานอัตราสำหรับการบัญชีภาษี

อัตราการรีไฟแนนซ์จะถูกจัดเก็บไว้ในทะเบียนมาตรฐาน “อัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารกลาง” (รูปที่ 6) ข้อมูลอัตราปัจจุบันจะถูกดาวน์โหลดทุกเดือนเมื่อมีการอัปเดตรายงานที่ได้รับการควบคุม

รูปที่ 6: ข้อมูลการลงทะเบียน "อัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารกลาง"

เพื่อจัดเก็บมาตรฐาน จึงได้มีการสร้างการลงทะเบียนข้อมูลเป็นระยะพิเศษโดยมีช่วงเวลา "มาตรฐาน (บล็อกการกู้ยืม)" (รูปที่ 7) ทะเบียนเก็บข้อมูลต่อไปนี้:

• ระยะเวลา – วันที่มูลค่าของมาตรฐานมีผลใช้บังคับ
• สกุลเงิน
• ประเภทของมาตรฐาน:
  • เป็นเปอร์เซ็นต์
  • ค่าสัมประสิทธิ์
• มาตรฐาน - คุณค่าของมาตรฐาน

รูปที่ 7: ลงทะเบียนข้อมูล "O1: มาตรฐาน (บล็อกเงินกู้)"

การป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้นสำหรับงวดที่เข้ามาเข้าสู่ NU

ในการป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้นสำหรับงวดที่เข้ามาใน NU จะใช้การประมวลผลพิเศษ - "ข้อมูลสำหรับงวดที่เข้ามาของสัญญาเงินกู้" (รูปที่ 9):

รูปที่ 9: ตัวอย่างการใช้การประมวลผล “ข้อมูลเกี่ยวกับงวดที่เข้ามาของสัญญาเงินกู้”

ส่วนตารางของเอกสาร:

• วันที่ – วันที่ของงวดที่เข้ามา
• นายทะเบียน – นายทะเบียนเอกสาร คุณสามารถเลือกจากเอกสารดังต่อไปนี้:
  • เอกสารการชำระหนี้กับคู่สัญญา (การบัญชีด้วยตนเอง)
  • การปรับหนี้
  • การดำเนินงาน (การบัญชีและการบัญชีภาษี)
  • คำสั่งจ่ายเงินที่เข้ามา
  • คำสั่งจ่ายเงินออก
  • รับออเดอร์เงินสด
  • บัญชีใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสด
• งวดที่เข้ามา – จำนวนงวดที่เข้ามา
• ประเภทมาตรฐาน – ไม่สามารถแก้ไขค่าได้ แต่จะถูกแทรกจากรีจิสเตอร์โดยอัตโนมัติ
• มาตรฐาน – ไม่สามารถแก้ไขค่าได้ แต่จะถูกทดแทนจากรีจิสเตอร์โดยอัตโนมัติ
• อัตราการรีไฟแนนซ์ % – ไม่สามารถแก้ไขค่าได้ ระบบจะป้อนค่าจากทะเบียนโดยอัตโนมัติ

สามารถกรอกข้อมูลในส่วนของตารางได้ การบัญชี(ตารางจะมีข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับงวดที่เข้ามา ยกเว้นข้อมูลเอกสาร "การป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้นสำหรับการชำระหนี้ร่วมกัน" - ต้องป้อนด้วยตนเอง)

เอกสาร “ดอกเบี้ยคงค้างของสินเชื่อ”

เอกสารนี้มีไว้สำหรับการคำนวณดอกเบี้ยค้างรับของสินเชื่อที่ได้รับ/ออกโดยอัตโนมัติ (รูปที่ 11):

รูปที่ 11: ตัวอย่างเอกสาร “ดอกเบี้ยคงค้างของสินเชื่อที่ได้รับ”

รายละเอียดพื้นฐานของส่วนหัวของเอกสาร:

• ประเภทของการดำเนินงาน
  • ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมที่ได้รับ
  • ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมที่ออก
• องค์กร
• ระยะเวลาคงค้าง – จุดเริ่มต้น/สิ้นสุดของระยะเวลาคงค้างดอกเบี้ย ระยะเวลาต้องไม่เกินหนึ่งปีปฏิทิน
• รับผิดชอบ
• ความคิดเห็น

ส่วนตาราง “รายการสัญญาเงินกู้”

• คู่สัญญา
• ข้อตกลงคู่สัญญา
• สกุลเงินของสัญญา
• บัญชีสินเชื่อ
• จำนวน % (สัญญาขั้นต้น)
• จำนวน BU (RUB)
• จำนวน NU (ยอมรับ, ถู) – คอลัมน์นี้ใช้ได้เฉพาะกับประเภทการดำเนินการ “ดอกเบี้ยจากสินเชื่อที่ได้รับ”
• จำนวน NU (ไม่ยอมรับ, ถู) – คอลัมน์มีเฉพาะสำหรับประเภทธุรกรรม “ดอกเบี้ยจากสินเชื่อที่ได้รับ”

ส่วนแบบตาราง “การคำนวณดอกเบี้ยคงค้าง” (ส่วนแบบตารางแสดงรายละเอียดของบรรทัดในส่วนแบบตาราง “รายการสัญญาเงินกู้” ข้อมูลในส่วนแบบตารางไม่สามารถแก้ไขได้ แต่จะถูกคำนวณโดยอัตโนมัติ)

• วันที่ – วันที่เริ่มต้น/สิ้นสุดของรอบระยะเวลาคงค้างดอกเบี้ย, วันที่เปลี่ยนแปลงเนื้อหาสินเชื่อ, วันที่เปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย, วันที่เปลี่ยนแปลงมูลค่าของบัญชี/บัญชีย่อยที่เกี่ยวข้อง (สำหรับประเภทการดำเนินการ “ดอกเบี้ยเงินกู้ที่ได้รับ” – วันที่มีการเปลี่ยนแปลงอัตรา/มาตรฐานการรีไฟแนนซ์ นอกจากนี้ สำหรับธุรกรรมทุกประเภทอาจรวมวันก่อนเหตุการณ์ด้วย)
• Delta – จำนวนเงินที่เนื้อความสินเชื่อเปลี่ยนแปลง
• จำนวนหนี้ ณ วันที่
• อัตราดอกเบี้ย
• การคำนวณจำนวนเงิน - การแสดงสตริงของการคำนวณจำนวนดอกเบี้ยค้างรับ
• จำนวนเงิน % (สกุลเงินของสัญญา) – จำนวนดอกเบี้ยที่คำนวณได้ในสกุลเงินของสัญญา
• จำนวนเงินทางบัญชี (RUB) – จำนวนดอกเบี้ยค้างรับที่คำนวณได้ในการบัญชี
• การคำนวณจำนวน NU – การแสดงสตริงของการคำนวณจำนวนดอกเบี้ยค้างรับใน NU (คอลัมน์นี้มีให้สำหรับประเภทการดำเนินการเท่านั้น “ดอกเบี้ยจากสินเชื่อที่ได้รับ”)
• จำนวน NU (ยอมรับ, ถู) – จำนวนดอกเบี้ยที่คำนวณได้ที่ยอมรับใน NU (คอลัมน์นี้มีให้เฉพาะสำหรับประเภทของธุรกรรม "ดอกเบี้ยจากสินเชื่อที่ได้รับ")
• จำนวน NU (ไม่ยอมรับ, ถู) – จำนวนดอกเบี้ยที่คำนวณได้ซึ่งไม่ได้รับการยอมรับใน NU (คอลัมน์นี้มีให้เฉพาะสำหรับประเภทของธุรกรรม "ดอกเบี้ยจากสินเชื่อที่ได้รับ")
• คร. บัญชีการบัญชี
• ซับคอนโต
• คร. บัญชี NU
• ซับคอนโต NU
• Subconto NU (ไม่ยอมรับ) – คอลัมน์นี้ใช้ได้เฉพาะกับประเภทการดำเนินการ “ดอกเบี้ยจากเงินกู้ยืมที่ได้รับ”

สำหรับเอกสาร คุณสามารถกรอกส่วนตาราง "รายการข้อตกลงเงินกู้" โดยอัตโนมัติพร้อมข้อมูลจากข้อตกลงที่ตั้งค่าแอตทริบิวต์ "ข้อตกลงเงินกู้" นอกจากนี้ยังสามารถคำนวณเฉพาะแถวของตาราง "รายการข้อตกลงเงินกู้" ได้

ตัวอย่าง:

ให้คู่สัญญา “เจ้าหนี้” ภายใต้สัญญากู้ยืมระยะสั้น “สัญญา” มีเกณฑ์การคำนวณดอกเบี้ย “365/366 วัน” ระยะเวลาคำนวณดอกเบี้ยเงินกู้ “มาตรฐาน” และอัตราดอกเบี้ยคงที่ตลอดระยะเวลาของ ข้อตกลง.

เลือกช่วงเวลา “กันยายน 2556” ​​สำหรับเอกสารดอกเบี้ยคงค้าง

ณ วันที่ 1 กันยายน 2013 ไม่มียอดเครดิตในบัญชี 66.01

25/09/2556 – เงินกู้งวดแรกเข้ามา – 80,000,000.00

26/09/2556 – เงินกู้งวดที่สอง – 16,500,000.00

ตารางอัตราดอกเบี้ย:

25.09.2013

7,10 %

ตารางอัตราการรีไฟแนนซ์

14.09.2012

มาตรฐานสัมประสิทธิ์ - 1.8

จากการกรอกตารางการคำนวณภายใต้ข้อตกลง "ข้อตกลง" ของคู่สัญญา "เจ้าหนี้" จะอยู่ในรูปแบบ (เพื่อความสะดวก บัญชีย่อยและบัญชีผู้สื่อข่าวจะไม่ปรากฏใน TC เราถือว่าพวกเขาไม่มีการเปลี่ยนแปลง):

วันที่	การเคลื่อนไหวของสินเชื่อ (รายรับ/รายจ่าย)	จำนวนหนี้ ณ วันที่	อัตราดอกเบี้ย	การคำนวณจำนวนเงิน	จำนวน % (สัญญาขั้นต้น)	จำนวน BU (RUB)	การคำนวณจำนวน NU	จำนวน NU (ยอมรับ, ถู)	จำนวน NU (ไม่ยอมรับ, ถู)
25.09.13	80 000 000,00	80 000 000,00	7 . 1 0%	0 * 7 . 1 0% * 1 / 365			() * 1 / 365
26.09.13	16 500 000,00	96 500 000,00	7 . 1 0%	80 000 000.00 * 7 . 1 0% * 1 / 365	15 561.64	15 561.64	(80 000 000.00 * 8.25% * 1.80) * 1 / 365	14 904 . 12	657.52
30.09.13		96 500 000,00	7 . 1 0%	96 500 000.00 * 7 . 1 0% * 4 / 365	75 084.93	75 084.93	(80 000 000.00 * 8.25% * 1.80 + 16 500 000.00 * 8.25% * 1.80) * 4 / 365	71 912 . 33	3 172.6
ทั้งหมด					90 646.57	90 646.57		86 816 . 45	3 830.12

รายการบัญชี

Dt 91 Kt 66.02 สำหรับจำนวนเงิน90 646.57

รายการบัญชีภาษี

Dt 91 Kt จำนวน 86,816.45 (ประเภทบัญชี NU)

Dt 91 Kt สำหรับจำนวน 3830.12 (ชนิดการบัญชี PR)

รายงานพิเศษ

ทะเบียนสัญญาเงินกู้ (คำนวณดอกเบี้ย)

รายงานช่วยให้คุณดูการคำนวณดอกเบี้ยของสัญญาเงินกู้สำหรับงวด

ในรายงาน “ทะเบียนสัญญาเงินกู้ (คำนวณดอกเบี้ย)” สามารถเลือกได้ตามรายชื่อองค์กร คู่สัญญา สัญญาเงินกู้

ทะเบียนสัญญาเงินกู้ (ดอกเบี้ยค้างจ่าย)

รายงานช่วยให้คุณเห็นดอกเบี้ยค้างจ่ายในสัญญาเงินกู้สำหรับงวด

รายงาน “การลงทะเบียนสัญญาเงินกู้ (ดอกเบี้ยค้างจ่าย)” ช่วยให้คุณสามารถเลือกตามรายชื่อองค์กร คู่สัญญา สัญญาเงินกู้

เงินฝากหรือเงินฝากธนาคารเป็นจำนวนเงิน เงินไว้ชั่วคราวกับธนาคารหรือสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ เพื่อรับรายได้ในรูปดอกเบี้ย เงินฝากนั้นเป็นหนี้ของธนาคารหรือสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ ที่มีต่อผู้ฝากนั่นคืออาจได้รับคืน

เอกสารที่จะสะท้อนในการบัญชีเงินฝากคือ “สัญญาเงินฝากธนาคาร” ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษ (เพื่อให้สะท้อนถึงธุรกรรมในการบัญชีอย่างถูกต้อง) กับประเภทของเงินฝากในข้อตกลงระยะเวลาในการวางเงินเปอร์เซ็นต์ของยอดคงค้างและการคำนวณดอกเบี้ยตลอดจนเงื่อนไขในการบอกเลิกสัญญาก่อนกำหนดในการวาง เงินฝาก.

มีสองวิธีในการสะท้อนถึงตำแหน่งของเงินฝากใน 1C: การบัญชี: โดยการดาวน์โหลดสารสกัดและโดยการป้อนเอกสารด้วยตนเอง

ลองดูตัวอย่างวิธีสะท้อนในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8.3 การวางเงินทุนในเงินฝากและดอกเบี้ยคงค้างของเงินฝากที่มีการบอกเลิกสัญญาก่อนกำหนด

ตัวอย่าง

องค์กร LLC "Trading House "Complex" เมื่อวันที่ 04/05/2017 วางเงินไว้กับสถาบันเครดิต: 5,000,000.00 รูเบิลที่ 8% ต่อปีเป็นระยะเวลา 1 ปี จ่ายดอกเบี้ยเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาสัญญา ในกรณีที่บอกเลิกสัญญาก่อนกำหนด ดอกเบี้ยจะถูกคำนวณใหม่ในอัตรา 2.5% ต่อปี

ในการบัญชี เงินฝากถือเป็นเงินลงทุนทางการเงิน การลงทุนทางการเงินได้รับการยอมรับสำหรับการบัญชีด้วยต้นทุนเดิมซึ่งเท่ากับจำนวนเงินที่โอนเข้าเงินฝาก

ในการบันทึกจำนวนเงินฝาก ให้เลือกบัญชีย่อย 55.03 (บัญชีเงินฝาก)

เราสะท้อนถึงการโอนเงินไปยังเงินฝากในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8.3

เราสร้างเอกสาร "ตัดจำหน่ายจากบัญชีปัจจุบัน" โดยไปที่: “ธนาคารและโต๊ะเงินสด/ใบแจ้งยอดธนาคาร/การตัดค่าใช้จ่าย”

1. ผู้รับ – ​​ระบุ “สถาบันสินเชื่อที่เราโอนเงินเพื่อการฝากเงิน;
2. จำนวนเงิน: ในตัวอย่างของเราคือ 5,000,000.00 รูเบิล
3. ข้อตกลงที่มีรูปแบบ "อื่นๆ" และสกุลเงินการชำระบัญชีที่เกี่ยวข้อง
4. บทความ DDS – เลือกบทความ “การฝากเงิน”
5. บัญชีชำระเงิน - ระบุบัญชีย่อย 55.03 (บัญชีเงินฝาก)
6. ในช่องวัตถุประสงค์การชำระเงิน เราจะระบุว่าเหตุใดเราจึงโอนเงิน ภายใต้ข้อตกลงใด
7. ทำเครื่องหมายที่ช่อง "ยืนยันโดยใบแจ้งยอดธนาคาร"
8. คลิก "ปัดและปิด"

เราจำเป็นต้องสะท้อนถึงการดำเนินการคำนวณดอกเบี้ยในเดือนเมษายนในโปรแกรม ไปกันเถอะ การดำเนินการ/การดำเนินการที่ป้อนด้วยตนเอง/สร้าง/เลือกประเภทเอกสาร – “การดำเนินการ”

1. “จาก” – ระบุวันที่ทำบัญชีธุรกรรม 05/01/2017;
2. “จำนวนธุรกรรม” – ระบุจำนวนดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นในเดือนเมษายน 2560 คำนวณโดยใช้สูตร RUB 28,493.15 = ((5,000,000* 8%)/365)*26 (โดยที่อัตรา 8% ภายใต้สัญญา 365 จำนวนวันในหนึ่งปี , 26 จำนวนวันในเดือนเมษายน)

เราจำเป็นต้องระบุธุรกรรม "ธุรกรรมเพื่อการคำนวณดอกเบี้ยธนาคาร" ในส่วนตารางของเอกสาร

คลิก "เพิ่ม" ในส่วนของตาราง

1. “ Subconto 2Dt” - จากไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" เลือก "PJSC Sberbank" ของเรา
2. “Subconto 3Dt” – เลือกข้อตกลงการฝากเงิน “55”;
3. “เครดิต” – เลือกบัญชี 91.01 “รายได้อื่น”;
4. “ Subconto Kt2” – บทความ DDS “ดอกเบี้ยค้างรับ (ชำระแล้ว);
5. บันทึกและปิด

ต่อไป เรายังได้รับดอกเบี้ยในโปรแกรมในเอกสารแยกต่างหากสำหรับเดือนพฤษภาคม ซึ่งจะมีจำนวน: 33,972.60 รูเบิล = ((5,000,000* 8%)/365)*31 (โดยที่อัตรา 8% ภายใต้สัญญา จำนวน 365 วันในหนึ่งปี จำนวนวันในเดือนพฤษภาคม 31 วัน)

และสำหรับเดือนมิถุนายน: 32,876.71 รูเบิล =((5,000,000* 8%)/365)*31 (โดยที่ 8% คืออัตราภายใต้สัญญา 365 คือจำนวนวันในปี 30 คือจำนวนวันในเดือนมิถุนายน)

เมื่อวันที่ 07/03/2017 องค์กร LLC “Trading House “Complex”” ยกเลิกข้อตกลงในการฝากเงินกับสถาบันสินเชื่อก่อนกำหนด เพื่อสะท้อนถึงการดำเนินการนี้ในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8.3 ให้สร้างเอกสาร“ รับไปยังบัญชีปัจจุบัน” ในโหมดแมนนวลไปที่

1. “สัญญา” – เลือกด้วยมุมมอง “อื่นๆ” และสกุลเงินการชำระเงินที่เกี่ยวข้อง
2. บทความ DDS – ระบุ “การคืนเงินมัดจำ”;
3. บัญชีชำระเงิน – เลือกบัญชีย่อย 55.03 (บัญชีเงินฝาก)
4. ฝากเงินใน 1C (คืนได้) และปิด

เนื่องจากองค์กรยกเลิกข้อตกลงเงินฝากก่อนกำหนด เราจึงต้องคำนวณจำนวนดอกเบี้ยใหม่ในอัตราที่ลดลงและสะท้อนให้เห็นในโปรแกรม

เพื่อสิ่งนี้เราไป การดำเนินการ/การดำเนินการที่ป้อนด้วยตนเอง/สร้าง – เลือกประเภทเอกสาร “การดำเนินการ”

1. “จาก” – ระบุวันที่ทำบัญชีธุรกรรม 07/03/2017;
2. “เนื้อหา” – เราระบุเนื้อหาในการดำเนินงานของเรา
3. “จำนวนธุรกรรม” – ระบุจำนวนดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นในเดือนเมษายน พฤษภาคม มิถุนายน กรกฎาคม 2017) จำนวนเงินคำนวณโดยใช้สูตร: RUB 30,479.45 = ((5,000,000* 2.5%)/365)*(26+31+30+2) โดยที่ (อัตราดอกเบี้ยลดลง 2.5% ภายใต้ข้อตกลง 365 จำนวนวันในหนึ่งปี 26 จำนวนวันในเดือนเมษายน 31 จำนวนวันในเดือนพฤษภาคม 30 จำนวนวันในเดือนมิถุนายน 2 จำนวนวันในเดือนกรกฎาคม)

คลิกปุ่ม "เพิ่มในส่วนของตาราง"

กรอกส่วนที่เป็นตารางของเอกสาร:

1. “ เดบิต” - เลือกบัญชีย่อย 76.09 “ การชำระหนี้อื่น ๆ กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่างๆ”;
2. “ Subconto 2Dt” จากไดเรกทอรี “คู่สัญญา” เลือก “PJSC Sberbank” ของเรา
3. “Subconto 3Dt” – เลือกข้อตกลงการฝากเงิน “55”;
4. “ Subconto 4Dt” – ระบุเอกสารสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา ในตัวอย่างของเรา นี่คือ "การตัดจำหน่ายจากบัญชีปัจจุบัน 0000-000001 ลงวันที่ 04/05/2017";
5. “เครดิต” เลือกบัญชี 91.01 “รายได้อื่น”;
6. “ Subconto Kt2” – บทความ DDS “ดอกเบี้ยค้างรับ (ชำระแล้ว)”;
7. บันทึกและปิด

ตอนนี้เราต้องทำการปรับเปลี่ยนในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8.3 สำหรับดอกเบี้ยค้างรับในเดือนเมษายน พฤษภาคม มิถุนายน 2560 เนื่องจากมีดอกเบี้ยสะสมมากเกินไปจากการวางเงินฝาก

เพื่อสิ่งนี้เราไป การดำเนินการ/การดำเนินการที่ป้อนด้วยตนเอง/สร้าง – เลือกประเภทเอกสาร “การกลับรายการเอกสาร”

การปรับเปลี่ยนจะต้องจัดทำเป็นเอกสารแยกกันสำหรับแต่ละธุรกรรมสำหรับดอกเบี้ยค้างรับเงินฝากประจำเดือนเมษายน พฤษภาคม และมิถุนายน 2560

เพื่อสะท้อนถึงการรับดอกเบี้ยเงินฝากในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8.3 ให้สร้างเอกสาร“ รับไปยังบัญชีปัจจุบัน” ด้วยตนเอง สำหรับสิ่งนี้เราไป ธนาคารและโต๊ะเงินสด/ใบแจ้งยอดธนาคาร/ใบเสร็จรับเงิน

1. “บัญชี” – เลือกบัญชี 51 “บัญชีปัจจุบัน”;
2. "ที่." หมายเลข" และ "ใน วันที่” – ระบุหมายเลขและวันที่ของคำสั่งธนาคาร
3. “ผู้ชำระเงิน” – เลือก “PJSC Sberbank” ของเรา
4. “จำนวนเงิน” – ระบุจำนวนเงินฝากของเรา: RUB 5,000,000.00;
5. “สัญญา” - เลือกด้วยมุมมอง “อื่นๆ” และสกุลเงินการชำระเงินที่เกี่ยวข้อง
6. รายการ DDS - เลือก "ดอกเบี้ยสินเชื่อและการกู้ยืม";
7. บัญชีการชำระหนี้ - ระบุบัญชีย่อย 76.09 (“การชำระหนี้อื่น ๆ กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่างๆ”);
8. ในช่องวัตถุประสงค์การชำระเงิน: เราระบุว่าเหตุใดจึงโอนเงินมาให้เรา ภายใต้ข้อตกลงใด
9. ฟิลด์ "บัญชีการชำระเงิน" จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติเมื่อคุณเลือกประเภทของธุรกรรมในเอกสาร "การรับไปยังบัญชีปัจจุบัน"
10. เมื่อเสร็จแล้วสะท้อนเงินฝากใน 1C แล้วปิด

ในการตรวจสอบจำนวนดอกเบี้ยค้างรับในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8.3 คุณต้องสร้างรายงาน "บัตรบัญชี" ซึ่งระบุบัญชี 76.09 ในการเลือก

คุณสามารถดูยอดคงเหลือของจำนวนเงินฝากได้ในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8.3" โดยสร้างรายงาน "บัตรบัญชี" และระบุบัญชี 55.03 ในส่วนที่เลือก

เราดูตัวอย่างการฝากเงินใน "1C: การบัญชี" โดยการดาวน์โหลดสารสกัดและป้อนเอกสารด้วยตนเอง รวมถึงการคำนวณดอกเบี้ยเงินฝากโดยการยกเลิกสัญญาก่อนกำหนด วิธีการใดวิธีหนึ่งนั้นค่อนข้างง่าย แต่ต้องใช้ความรู้บางอย่าง

องค์กรสามารถออกเองหรือรับเงินกู้ยืมได้ ตามเงื่อนไขการกู้ยืมจะแยกแยะระยะสั้นและระยะยาว ความแตกต่างอีกประการที่ส่งผลต่อการบัญชีคือให้เงินกู้โดยไม่ต้องชำระเงินสำหรับการใช้กองทุน (ปลอดดอกเบี้ย) หรือต้องจ่ายดอกเบี้ย (มีดอกเบี้ย) ในบทความนี้เราจะดูตัวอย่างการผ่านรายการสินเชื่อที่ออกและรับ

นิติบุคคล ผู้ประกอบการแต่ละราย และบุคคลธรรมดาสามารถรับเงินกู้ได้ ในทางกลับกัน องค์กรสามารถออกกองทุนและทรัพย์สินเพื่อการใช้งานชั่วคราว ทั้งให้กับบริษัทอื่นและบุคคลทั่วไป (พนักงาน ผู้ก่อตั้ง คนแปลกหน้า)

โพสต์เพื่อรับเงินกู้

ระยะเวลาในการออกเงินกู้ระยะสั้นไม่เกิน 1 ปี เมื่อองค์กรได้รับเงินทุนจากสถาบันสินเชื่อ ผู้ก่อตั้ง ฯลฯ พวกเขาถูกนำมาพิจารณาด้วย สามารถรับเงินกู้เป็นเงินสด โอนเข้าบัญชี หรือเป็นสกุลเงินต่างประเทศ รายการต่อไปนี้จะจัดทำขึ้นตามลำดับ:

• เดบิต 50 ( , ) เครดิต 66- โพสต์เพื่อรับเงินกู้

เมื่อชำระหนี้การผ่านรายการจะกลับรายการ:

• เดบิต 66 เครดิต 50 (,)

จำนวนเงินและความถี่ในการชำระจะระบุไว้ตามเงื่อนไขของสัญญา

เมื่อบริษัทมีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมเมื่อได้รับเงินกู้ ค่าใช้จ่ายเหล่านั้นจะถูกบันทึกไว้ใน 91 บัญชี:

• เดบิต 91.2 เครดิต 66

ให้กู้ยืมระยะยาวเป็นระยะเวลามากกว่าหนึ่งปี . คุณสามารถบัญชีเงินกู้ในบัญชีนี้หรือหลังจากระยะเวลาชำระหนี้น้อยกว่า 12 เดือนให้โอนเข้าบัญชี 66:

• เดบิต 67 เครดิต 66

ตัวอย่างธุรกรรมการรับเงินกู้:

องค์กรได้รับเงินกู้สองครั้ง: ครั้งแรกเป็นเวลา 6 เดือนจำนวน 150,000 รูเบิลและครั้งที่สองเป็นเวลา 36 เดือนจำนวน 680,000 รูเบิล เมื่อสมัครขอสินเชื่อระยะยาวจะมีการชำระค่าบริการของทนายความ - 5,000 รูเบิล

การโพสต์:

บัญชี Dt	บัญชีเคที	คำอธิบายสายไฟ	จำนวนธุรกรรม	ฐานเอกสาร
	66	ได้รับเงินกู้ระยะสั้นแล้ว	150 000	รายการเงินฝากถอนในบัญชีเงินฝาก
66	50	เงินกู้ระยะสั้นชำระคืนหลังจาก 6 เดือน	150 000	อ้างอิงคำสั่งชำระเงิน
	67	ได้รับเงินกู้ระยะยาว	680 000	รายการเงินฝากถอนในบัญชีเงินฝาก
60		ชำระค่าบริการทนายความ	5 000	อ้างอิงคำสั่งชำระเงิน
91.2	67	บริการทางกฎหมายรวมอยู่ในค่าใช้จ่าย	5 000	หนังสือรับรองการสำเร็จหลักสูตร
67		ชำระคืนเงินกู้ระยะยาวแล้ว	680 000	อ้างอิงคำสั่งชำระเงิน

การบัญชีเงินกู้ยืมจากผู้ให้กู้ - รายการออกสินเชื่อ

หากบริษัทออกเงินกู้ให้กับองค์กรอื่น ธุรกรรมจะเป็นดังนี้:

• เดบิต 58 เครดิต (50, …)– การผ่านรายการเงินกู้ที่ออก

ดังที่เห็นจากการโพสต์ เงินกู้สามารถให้ได้ไม่เพียงแต่ในรูปของจำนวนเงินเท่านั้น แต่ยังให้ในรูปแบบของทรัพย์สินด้วย (วัสดุ สินทรัพย์ถาวร ฯลฯ) จำนวนเงินที่จะนำมาพิจารณาในกรณีนี้คือมูลค่าของสินค้า/วัสดุ ฯลฯ

เมื่อออกสินเชื่อปลอดดอกเบี้ย นิติบุคคลจำนวนเงินจะถูกนำมาพิจารณาในเดบิตของบัญชี 76 และเครดิตของบัญชีสำหรับการออกกองทุนหรือทรัพย์สิน (50.10 เป็นต้น)

การชำระคืนเงินกู้จัดทำเป็นเอกสารโดยการผ่านรายการ:

• เดบิต (50, 40...) เครดิต 58 (76).

ส่วนการเก็บภาษีเงินกู้พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นมีความเห็นที่ขัดแย้งกันสองประการ ประการแรกขึ้นอยู่กับความจริงที่ว่ามีการโอนกรรมสิทธิ์ซึ่งเป็นการดำเนินการ (มาตรา 39 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) การขายต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม มุมมองตรงกันข้าม: เมื่อรับและคืนเงินกู้ในรูปของสินค้าไม่มีวัตถุในการเก็บภาษี VAT

รายการสำหรับการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินเชื่อประเภท:

• เดบิต 91.2 เครดิต 68 ภาษีมูลค่าเพิ่ม- เมื่อออกเงินกู้
• เดบิต 19 เครดิต 58 (76)– การบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อชำระคืนเงินกู้

การออกเงินกู้ให้กับพนักงานขององค์กรจัดทำเป็นเอกสารโดยการผ่านรายการ:

• เดบิต 73 เครดิต 50 ().

การคืนสินค้าจะดำเนินการโดยการผ่านรายการส่งคืน

องค์กรออกเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยให้กับนิติบุคคลจำนวน 320,000 รูเบิล

โพสต์สำหรับการออกเงินกู้:

การบัญชีสำหรับดอกเบี้ยเงินกู้

ค่าใช้จ่ายในการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้จะถูกบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายอื่นในบัญชี 91 ในการบัญชีภาษีจะถูกตัดออกทุกเดือนโดยไม่คำนึงถึงการชำระเงินตามเงื่อนไขของข้อตกลง

สายไฟ เดบิต 66 (67) เครดิตดอกเบี้ยเงินกู้จะจ่ายและโดยการบันทึก เดบิต 91.2 เครดิต 66 (67)โดยจะถือเป็นค่าใช้จ่าย

สำหรับองค์กรที่ให้สินเชื่อจะคำนึงถึงดอกเบี้ยเป็นรายได้อื่น: เดบิต 76 เครดิต (50). ใบเสร็จ: เดบิต 50 () เครดิต 76.

องค์กรได้รับเงินกู้จำนวน 120,000 รูเบิลซึ่งต้องเสียภาษีในอัตรา 10% ต่อปี สำหรับเดือนแรกของการใช้เงินที่ยืมมา (17 วัน) จำนวนดอกเบี้ยอยู่ที่ 567 รูเบิล สำหรับเดือนที่สอง 1,000 รูเบิล สำหรับเดือนที่สาม (12 วัน) 400 รูเบิล หลังจากนั้นจึงชำระคืนเงินกู้

การโพสต์:

บัญชี Dt	บัญชีเคที	คำอธิบายสายไฟ	จำนวนธุรกรรม	ฐานเอกสาร

การบัญชีสินเชื่อใน 1C เป็นแบบอัตโนมัติบางส่วน ดังนั้นคุณต้องดำเนินการบางอย่างด้วยตนเองหรือใช้การประมวลผลเพิ่มเติม ประการแรกเกี่ยวข้องกับการคำนวณดอกเบี้ยและผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญที่อาจเกิดขึ้นเมื่อมีการออกเงินกู้ให้กับพนักงานขององค์กรที่ไม่มีดอกเบี้ยหรือมีดอกเบี้ย แต่น้อยกว่า 2/3 ของอัตราการรีไฟแนนซ์

ใน 1C รุ่นล่าสุด บัญชีการบัญชีสำหรับทั้งสินเชื่อและดอกเบี้ยจะถูกป้อนโดยอัตโนมัติ ดังนั้นเพื่อสร้างธุรกรรมที่ถูกต้อง นักบัญชีเพียงกรอกรายละเอียดเอกสารให้ถูกต้องเท่านั้น

ให้เราพิจารณารายละเอียดเกี่ยวกับการดำเนินการในการออกและชำระคืนเงินกู้ สมมติว่าพนักงานขององค์กร PromTech LLC, S.V. Larionova เงินกู้ยืมระยะสั้นออกให้ในเดือนมกราคม 2559

เงื่อนไขตัวอย่างของเรา:

• จำนวนเงินกู้คือ 120,000 รูเบิล
• ระยะเวลาเงินกู้ – 12 เดือน
• เปอร์เซ็นต์เงินกู้ – 6%
• อัตราการรีไฟแนนซ์ – 11%

เราจะคำนวณจำนวนเงินที่ชำระดอกเบี้ยและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยใช้กระบวนการพิเศษ (รูปที่ 1) หากไม่มีการประมวลผลดังกล่าว คุณจะต้องนับด้วยตนเอง

การชำระหนี้จะเริ่มในเดือนถัดจากเดือนที่ออกเงินกู้ในกรณีของเรา - ตั้งแต่เดือนกุมภาพันธ์ 2559

สูตรที่คำนวณผลประโยชน์ดอกเบี้ยและวัสดุ:

• จำนวนดอกเบี้ย = จำนวนหนี้ * ดอกเบี้ย * จำนวนวันในหนึ่งเดือน / จำนวนวันในหนึ่งปี
• จำนวนผลประโยชน์ทางการเงิน = จำนวนหนี้ (อัตราการรีไฟแนนซ์ 2/3 - ดอกเบี้ย) *จำนวนวันในหนึ่งเดือน/จำนวนวันในหนึ่งปี

การคำนวณทั้งหมดเสร็จสิ้นแล้ว ตอนนี้เรามาดูกันว่าต้องสร้างเอกสารอะไรบ้างใน 1C เพื่อสะท้อนถึงเงินกู้

การออกเงินกู้ผ่านบัญชีกระแสรายวัน

ในรูป 2 – คำสั่งจ่ายเงินโดยจำนวนเงินกู้จะถูกโอนไปยังพนักงาน สิ่งสำคัญที่คุณควรคำนึงถึงเมื่อกรอกเอกสารนี้คือประเภทของการดำเนินการ ในกรณีนี้คือ “การออกเงินกู้ให้กับพนักงาน” บัญชีย่อยในธุรกรรมจะขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกรรม

ตามคำสั่งการชำระเงินจะมีการออก (รูปที่ 3)

หลังจากกรอกเอกสารนี้แล้ว เราจะได้รับรายการติดต่อกับบัญชี 73.01 “การชำระหนี้ที่ให้สินเชื่อ” (รูปที่ 4) ตามการดำเนินการที่เลือกไว้ก่อนหน้านี้

รับบทเรียนวิดีโอ 267 บทเรียนบน 1C ฟรี:

การหักดอกเบี้ยเงินกู้ 1C จากเงินเดือนของพนักงาน

ตอนนี้เรามาดูวิธีสะท้อนการหักเงินจากเงินเดือนของพนักงานกัน เพื่อจุดประสงค์นี้ เราใช้เอกสารสามฉบับ:

• เงินเดือน
• รายการด้วยตนเอง
• การดำเนินการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

จำนวนเงินต้นและดอกเบี้ยจะถูกบันทึกไว้ในเอกสาร “” (รูปที่ 5)

โปรดทราบว่าในการกรอกจำนวนเงินที่ชำระ คุณต้องเพิ่มการหักเงินสองประเภทในรายการการหักเงินทั่วไปก่อน

น่าเสียดายที่จำนวนเงินเหล่านี้จะไม่สะท้อนในการผ่านรายการเนื่องจากเอกสาร "บัญชีเงินเดือน" ไม่ได้ย้ายทะเบียนการบัญชี คุณจะต้องสร้างเอกสาร “ ” (รูปที่ 6)

เพื่อสะท้อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้เลือกเอกสาร “ธุรกรรมการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” (รูปที่ 7)

เรากรอกสองแท็บในนั้น: "รายได้" (รูปที่ 8) และ "ระงับในการเดิมพันทั้งหมด" (รูปที่ 9)

เลือกรหัสรายได้เดียวกันบนทั้งสองแท็บ - 2610

ภาพสะท้อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของพนักงาน

และการดำเนินการด้วยตนเองอีกครั้งหนึ่งซึ่งยากที่สุดด้วยการกรอกทะเบียน (รูปที่ 10) จำเป็นต้องสะท้อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเกี่ยวกับผลประโยชน์ที่สำคัญในการบัญชี

เรากรอกการดำเนินการเอง (Dt 70 - Kt 68.01) และเลือกการลงทะเบียนสองรายการ:

• การตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับพนักงาน
• เงินเดือนที่ต้องจ่าย

การลงทะเบียนจะถูกกรอกในจำนวนเดียวกัน (จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คำนวณไว้ก่อนหน้านี้) โดยมีเครื่องหมายลบ ประเภทของการเคลื่อนไหว – “กำลังมา” (รูปที่ 11)