¿Tengo que informar a la oficina de impuestos? ¿Es necesario informar a las autoridades fiscales al aceptar la donación de fondos? Un impuesto único sobre la renta imputada

Al recibir una donación de bienes inmuebles (vehículos, acciones, participaciones) de un familiar o familiar no incluido en la lista anterior, deberá declarar ingresos y pagar el impuesto sobre la renta. Ejemplo: Berestov G.P. Recibí un apartamento como regalo de mi tía. Desde tía, según el inciso 18.1 del art. 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia no se aplica a parientes cercanos, entonces Berestov G.P. Debe presentar una declaración 3-NDFL a la oficina de impuestos y pagar un impuesto del 13% del costo del apartamento. Impuesto sobre la donación de bienes inmuebles a familiares y no familiares en 2017-2018 Este valor se determina en función del precio de mercado o catastral del inmueble donado. Por este motivo, la ley no determina con precisión quién debe presentar la declaración: el donante o el donatario. Pero en la práctica, el impuesto lo paga el donatario.

Se producirá en cualquier momento en que la autoridad tributaria tenga conocimiento de la donación de un piso. El propietario puede ser considerado responsable de ocultar ingresos. Moscú, indicando que el costo del apartamento en el acuerdo de donación es de 100 mil.
frotar.

Si Kislov S.M. presenta una declaración que indica un ingreso de 100 mil rublos, es probable que la oficina de impuestos cuestione el monto de los ingresos y le solicite pagar un impuesto del 13% del valor de mercado del apartamento. Si el acuerdo de obsequio no indica el valor del obsequio, entonces el monto de los ingresos debe determinarse por el valor de mercado del obsequio recibido.

Importante El año que viene tendrá que pagar un impuesto al tesoro estatal por un importe del 13% del valor de mercado del obsequio. Si la donación se hace entre parientes próximos, la escritura de donación no tributará.

¿El donante necesita informar a las autoridades fiscales?

Inicio / Donación / Gastos al donar / Impuestos / Declaración de impuestos Según el art. 80 del Código Fiscal (TC) de la Federación de Rusia, una declaración de impuestos es un documento: una declaración redactada por el contribuyente en forma escrita o electrónica, que registra los volúmenes y objetos de tributación, los ingresos recibidos y las fuentes de su recepción, los gastos. , beneficios fiscales, etc. Este artículo establece que la declaración es redactada por cada contribuyente para cada impuesto por separado, después de lo cual está sujeta a presentación a las autoridades fiscales del lugar de residencia (cláusula
2 cucharadas. 229 NK). Además, según el inciso 18.1 del art. 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, algunos de los objetos de tributación son los vehículos recibidos como obsequio, acciones, participaciones, intereses y bienes inmuebles.

Después de escuchar los argumentos del representante de la autoridad fiscal, el tribunal satisfizo sus demandas y ordenó al donatario Lopukhov pagar cantidades adicionales de impuesto sobre la renta personal que no fueron retenidas, y también le ordenó pagar una multa y una multa. Declaración 3 del impuesto sobre la renta de las personas físicas: donación de un apartamento a un familiar Ejemplo: Para su cumpleaños, los invitados regalaron a Semenov I.P.

60 mil rublos. Desde un regalo en forma Dinero de otras personas no está sujeto a impuestos, entonces Semenov I.P. No es necesario declarar estos ingresos ni pagar impuestos sobre ellos. 2) Si recibió una propiedad como regalo de un familiar o pariente cercano (párrafo 2, cláusula 18.1, artículo 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, Carta del Ministerio de Finanzas de Rusia del 1 de junio de 2016 No. 03 -04-05/31613). De conformidad con la legislación tributaria (apartado 2, cláusula 18.1, art.

¿Cuándo no es necesario pagar impuestos por un regalo? Según la legislación fiscal, el impuesto al recibir un obsequio NO se paga en los siguientes casos: 1) Si recibió dinero o propiedad de otra persona como obsequio que no esté relacionado con bienes raíces, transporte, acciones/participaciones/participaciones (párrafo 1 , cláusula 18.1, artículo 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia ). Impuesto sobre la donación de bienes inmuebles a familiares y no familiares en 2017-2018 Inicio / Donación / Gastos de donación / Impuestos / Declaración de impuestos Según el art.
80 del Código Fiscal (TC) de la Federación de Rusia, una declaración de impuestos es un documento: una declaración redactada por el contribuyente en forma escrita o electrónica, que registra los volúmenes y objetos de tributación, los ingresos recibidos y las fuentes de su recepción, los gastos. , beneficios fiscales, etc.

¿Es necesario informar a las autoridades fiscales al realizar un acuerdo de donación?

Atención

Ejemplo: Para su cumpleaños, los invitados regalaron a Semenov I.P. 60 mil rublos. Dado que una donación en forma de dinero de otras personas no está sujeta a impuestos, Semenov I.P.

No es necesario declarar estos ingresos ni pagar impuestos sobre ellos. 2) Si recibió una propiedad como regalo de un familiar o pariente cercano (párrafo 2, cláusula 18.1, artículo 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, Carta del Ministerio de Finanzas de Rusia del 1 de junio de 2016 No. 03 -04-05/31613). De conformidad con la legislación fiscal (párrafo 2, cláusula 18.1, artículo 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia), se reconocen como parientes a: cónyuges, padres e hijos (incluidos padres adoptivos e hijos adoptados), abuelos y nietos, plenos y hermanos y hermanas mestizos (que tienen un padre o una madre en común). Cualquier propiedad (incluidos los bienes inmuebles) recibida como regalo de estas personas no está sujeta a impuestos.

Ejemplo: Osina M.Z. recibido como regalo del abuelo Osin P.L. automóvil. Dado que, según el inciso 18.1 del art.
Código Fiscal de la Federación de Rusia) tales parientes son reconocidos como: cónyuges, padres e hijos (incluidos padres adoptivos e hijos adoptados), abuelos, abuelas y nietos, hermanos y hermanas completos y medios (que tienen un padre o madre en común). Cualquier propiedad (incluidos los bienes inmuebles) recibida como regalo de estas personas no está sujeta a impuestos.
Ejemplo: Osina M.Z. Recibió un coche como regalo del abuelo Osin P.L. Dado que, según el inciso 18.1 del art. ¿Es necesario presentar una declaración de impuestos en caso de un acuerdo de donación según el Código Fiscal de la Federación de Rusia, el abuelo y la nieta son parientes cercanos, entonces Osina M.Z. no es necesario declarar el recibo de un automóvil como regalo y pagar el impuesto sobre la renta.

Información

Ejemplo: Stolbova I.B. recibido en virtud de un acuerdo de obsequio de su madre Terekhina M.S. departamento. Dado que padres e hijos son parientes cercanos, Stolbova I.B.

no es necesario presentar declaración de impuestos 3- Atención al IRPF y pagar el impuesto sobre la renta procedente de la donación.

Código Tributario de la Federación de Rusia, la presentación de una declaración de impuestos después de una transacción de donación de propiedad sujeta a impuestos (cláusula 18.1 del artículo 217 del Código Tributario) se realiza antes del 30 de abril del año actual o del próximo año posterior a la transacción. Tenga en cuenta que si el donatario no cumple con el plazo especificado, el legislador lo considera un delito fiscal por el que se prevé responsabilidad.

Atención según el art. 119 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, un destinatario que no haya cumplido el plazo para presentar una declaración de impuestos estará sujeto a sanciones, cuyo monto está vinculado al monto del impuesto a pagar y al período de demora. Si el incumplimiento del plazo es inferior a seis meses, la multa será del 5% del importe del impuesto por cada mes de retraso.

Si el plazo de presentación se incumple por más de seis meses, la autoridad fiscal tiene derecho a aplicar sanciones por un monto del 30% del monto del impuesto.
Contenido:

Declaración de impuestos por una transacción de regalo
Declaración 3 del IRPF al donar un apartamento a un familiar
Impuestos sobre la donación de tierras
Declaración 3 IRPF: donación de un piso a un familiar
¿Necesito presentar una declaración de impuestos para un acuerdo de donación?
Impuesto sobre donaciones de bienes inmuebles a familiares y no familiares en 2017-2018
¿Debo pagar impuestos por un acuerdo de donación de automóvil?

Declaración de impuestos por transacción de regalo Para registrarse, además de la solicitud, deberá presentar los siguientes documentos:

pasaporte;
escritura de donación;
certificado de aceptación del apartamento.

Rosreestr suele realizar el registro en un plazo de 10 días. Pero si la solicitud se presentó a través del MFC, el plazo puede ser de dos semanas.

En la audiencia judicial, un representante de la autoridad fiscal argumentó que, según el art. 41 del Código Fiscal, la propiedad especificada recibida por Lopukhov como regalo es su ingreso en especie, que es un beneficio económico. Dicho beneficio económico está sujeto a tributación en función de su valor de mercado, no de su valor catastral.

Tales conclusiones se basan en que el valor catastral no indica una evaluación real del valor del inmueble debido a que no toma en cuenta todas las características requeridas para determinarlo: el costo de otros bienes inmuebles, el la demanda de tales objetos en una región en particular y otras circunstancias importantes que determinan el beneficio económico real recibido por Lopukhov en el momento de la donación.
Conclusión Cuando el destinatario reciba acciones, acciones, participaciones, vehículos y bienes inmuebles como obsequio de personas que no sean parientes cercanos, estará obligado a pagar el impuesto sobre la renta sobre ellos. El procedimiento de pago de impuestos implica que el destinatario presente una declaración de impuestos a las autoridades fiscales de su lugar de residencia. El impuesto a pagar sobre la declaración completa se calcula con base en el valor de mercado de la propiedad donada. El valor de mercado lo calculan los tasadores, indicando el valor final en el informe de tasación. La cumplimentación y presentación de la declaración la realiza el donatario o su representante por poder.

Pero no se considera como un objeto del impuesto a la propiedad, sino como un objeto del impuesto sobre la renta personal (impuesto sobre la renta individuos). De hecho, en esencia, una persona recibe ingresos que no tienen valor monetario.

Dado que dichos impuestos están establecidos en la legislación fiscal, las personas físicas están obligadas a pagar impuestos. ¿Cuándo surge tal obligación? Por regla general, dicha obligación surge en el momento de la donación de bienes. Sin embargo, vale la pena señalar que el momento oficial no es el momento de la celebración de la escritura de donación, sino el momento del registro de los derechos sobre el apartamento, que se transfiere en virtud de la escritura de donación. El registro de derechos de propiedad se lleva a cabo en Rosreestr. Sin embargo, los documentos también se pueden enviar al MFC (centro multifuncional).

La carga administrativa para las empresas es bastante elevada. Los informes de LLC que deben mantenerse se dividen en varios sectores importantes: declaración de ingresos y activos, informes financieros, fondos extrapresupuestarios, estadísticas, contabilidad del personal y sus ingresos. Los plazos y las formas de los trabajos son diferentes y no es fácil clasificar todo este “mar”. Para obtener información sobre cómo y qué tipo de informes debe presentar una LLC a las autoridades reguladoras en 2018, consulte nuestras instrucciones.

Tarifas y modos

La principal ley fiscal de nuestro país dice que las empresas pueden utilizar tanto un sistema general de pagos presupuestarios como esquemas tributarios especiales y simplificados. Entre ellos:

“Simplificado” (USN). Modo popular para empresas jóvenes.
“Imputación” (UTII). Adecuado si la empresa ya recibe unos ingresos estables "por encima de la media" y tiene una buena clientela y un paquete de contratos.
Impuesto agrícola (USAKhN). Un análogo del sistema tributario simplificado para los agricultores.

¿Por qué es necesario este breve programa educativo sobre el sistema tributario? El hecho es que los informes y los requisitos dependen del modo especial que utilice la organización.

La documentación de declaración de impuestos muestra los ingresos y activos de los cuales el estado recibe su alquiler en forma de tasas fiscales. El documento principal de dichos informes es la declaración. Este documento se aplica a todos los esquemas con un “pero”. En OSNO, los informes se completan y envían a los controladores para cada uno de los tres pagos fiscales, y en esquemas simplificados, la LLC los presenta en una sola copia.

Tipos de declaraciones

Hay varios tipos de declaraciones en OSNO:

Según el IVA. El contribuyente (en nuestro caso se trata de una sociedad de responsabilidad limitada) presenta hasta el próximo día 25 de los últimos tres meses. El formulario y el documento de muestra están publicados en el portal fiscal oficial.
Para el impuesto sobre la renta. Los informes trimestrales se envían dentro de los 28 días posteriores al final de los tres meses de control. Informe anual – hasta el 28 de marzo del próximo año. El formulario se puede descargar desde el sitio web de impuestos.
Por impuesto predial. El gravamen fiscal sobre los activos es un impuesto local, por lo que las administraciones de los territorios, regiones y ciudades federales pueden introducir y cancelar normas de pago de forma independiente. Por lo general, las personas jurídicas presentan los cálculos de este impuesto antes del día 30 del mes siguiente al vencimiento de los tres meses de control. El informe final deberá llegar a la oficina de impuestos antes del 30 de marzo del año siguiente. Cómo completar declaraciones y enviar cálculos, consulte.

Declaraciones de empresa en lenguaje simplificado:

Informe anual previsto para el 31 de marzo del año siguiente. La preparación del documento y el procedimiento de presentación se describen en detalle en el portal de Internet del Servicio de Impuestos Federales.
Informe del impuesto predial, el cual se tasa a valor catastral. El procedimiento es el mismo que para las empresas de OSNO.

Las empresas sometidas a la “imputación” presentan:

Informe trimestral hasta el día 20 del mes siguiente al vencimiento del plazo. El formulario del documento se puede obtener del sitio web de impuestos.
Informe de impuesto predial tasado a valor catastral (ver arriba).

Las empresas se someten al Impuesto Agrícola Unificado:

Informe a más tardar el 31 de marzo del año siguiente.
Informe de impuesto predial tasado a valor catastral.

Hemos resumido una lista de los principales documentos de informes fiscales que toda entidad jurídica espera recibir, según el régimen fiscal elegido. Pero, además de lo anterior, la empresa puede tener responsabilidades adicionales.

La legislación especifica impuestos y tasas, cuyos informes aparecerán tan pronto como aparezca el objeto del impuesto. Tales tasas fiscales incluyen el transporte, el suelo, el uso del subsuelo, etc. Ejemplo: tan pronto como una empresa compre un automóvil, tendrá la obligación de pagar impuesto de transporte. Y podemos añadir con seguridad al impuesto la preparación y presentación de una declaración. Por tanto, la lista final sólo podrá generarse en cada caso concreto.

Desafortunadamente, los documentos que deben presentarse en la oficina de impuestos no se limitan a las declaraciones. Además de esto, la Agencia Tributaria espera de la empresa:

Información sobre el número medio de empleados. Los informes anuales deben entregarse antes del 20 de enero.
Declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Incluye dos formularios: 2-NDFL y 6-NDFL.

6-NDFL se presenta a la oficina de impuestos trimestralmente, antes del día 30 del mes siguiente al vencimiento del período. El documento final debe estar en el escritorio de los inspectores antes del 1 de abril del año siguiente. Esta declaración refleja el monto total del impuesto a la renta personal pagado por períodos desde el inicio del año. 2-NDFL: declaración que debe enviarse al Servicio de Impuestos Federales una vez al año:

Antes del 1 de marzo se debe presentar información sobre aquellos empleados a los que es imposible retener impuestos. Por ejemplo, los trabajadores temporales que recibieron menos de 4 mil rublos por su trabajo.
Antes del 1 de abril: información sobre el personal principal de la empresa a la que se le retuvo el impuesto.

Importante: la declaración del IRPF se presenta en papel si la plantilla de la empresa es inferior a 25 personas. En caso contrario, el formulario de informe es electrónico.

Números y finanzas

Los informes financieros (contables) son otra enorme capa de documentos que deben presentarse a dos autoridades supervisoras a la vez. Se trata del Servicio de Impuestos Federales y la sucursal regional de la agencia de estadística (Rosstat). Las obligaciones de las empresas se especifican en la Ley "Sobre Contabilidad".

Este tipo de informe se presenta una vez al año e incluye información acumulada en la empresa desde el 1 de enero al 31 de diciembre. Los documentos incluyen:

Saldo contable. El contenido del documento refleja la situación financiera actual de la empresa en el momento en que se preparó el informe.
Informe de resultados financieros. Detalla ganancias y pérdidas.
Estado de cambios de capital.
Estado de flujos de efectivo.
Apéndices: una tabla detallada para cada uno de los documentos con explicaciones y comentarios.

Las empresas que utilizan regímenes tributarios simples (STS, UTII e Impuesto Agrícola Unificado) tienen derecho a presentar informes contables simplificados. Incluye sólo los dos primeros documentos de la lista. La fecha límite para presentar documentos a la autoridad fiscal es el 31 de marzo del siguiente año de informe. Si no se realizó ninguna actividad, los informes aún se presentan a la oficina de impuestos.

Las empresas que utilizan regímenes tributarios simples (STS, UTII e Impuesto Agrícola Unificado) tienen derecho a presentar informes contables simplificados.

Los informes contables se presentan a las autoridades estadísticas a más tardar 3 meses después del final del año. Además, allí no solo se presentan los estados financieros, sino también una serie de formularios departamentales adicionales. Su lista y calendario de entrega deben aclararse en el sitio web del departamento de su región.

Seguros y pensiones

El paquete de documentos informativos de la empresa se complementa con datos que deben enviarse a fondos extrapresupuestarios: el Fondo de Pensiones (PFR) y el Fondo. seguro Social(FSS). Este punto también es obligatorio, no se puede ignorar la variedad de documentos.

Las empresas donan a fondos extrapresupuestarios:

4-FSS. Vencimiento trimestral hasta el día 20 del mes siguiente al período en formato papel o hasta el día 25 en formato electrónico. El formulario del documento se puede encontrar en el sitio web de la Seguridad Social.
RSV-1. El tiempo y la frecuencia son idénticos a 4-FSS.

Para confirmar el tipo principal de actividad, se presenta el siguiente paquete de documentos:

Solicitud de confirmación de la dirección principal de trabajo (tipo de actividad económica).
Un certificado que acredite el primer documento.
Copia de la nota explicativa del balance (este documento no es necesario para las pequeñas y medianas empresas).

El paquete de trabajos se envía una vez al año hasta el 15 de abril. La dirección de la empresa debe recordar que todas las secciones de la presentación de informes son obligatorias y la ausencia de una sola de ellas conlleva problemas en forma de multas y, en algunos casos, incluso "congelación" y suspensión del trabajo. Sólo preparación sistemática mensual de todos. documentos necesarios garantiza informes sin complicaciones. Los expertos dicen que "dominar esta ciencia" puede llevar mucho tiempo, por lo que recomiendan que las empresas que comiencen a trabajar celebren un acuerdo con organizaciones especializadas que brinden apoyo contable y fiscal a las empresas. O, como opción, contratar a un empleado calificado que será responsable de esta área en el personal.

declaración de impuestos

incluye un conjunto de documentos que reflejan información sobre el cálculo y pago de impuestos por parte de individuos, empresarios individuales y organizaciones.

A declaración de impuestos Incluye la declaración de impuestos y el cálculo del impuesto del pago anticipado.

Declaración de impuestos

Se trata de una declaración oficial del contribuyente, que contiene información sobre los objetos de tributación, sobre los ingresos recibidos y los gastos incurridos, sobre las fuentes de ingresos, sobre la base imponible, los beneficios fiscales, sobre el monto del impuesto a pagar y sobre otros datos que sirvan. como base para el cálculo del impuesto. (Artículo 80 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).

Cálculo de impuestos del pago anticipado.

Se trata de una declaración oficial del contribuyente, que contiene información sobre los objetos de tributación, sobre los ingresos recibidos y los gastos incurridos, sobre las fuentes de ingresos, sobre la base imponible, los beneficios fiscales, sobre el monto del anticipo a pagar y sobre otros datos. que sirve de base para calcular el pago anticipado. (Artículo 80 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).

Cálculo de los montos del impuesto sobre la renta personal calculados y retenidos por el agente fiscal (formulario 6-NDFL)

Este es un documento que contiene información generalizada del agente fiscal sobre todas las personas que recibieron ingresos del agente fiscal (una división separada del agente fiscal), sobre los montos de ingresos acumulados y pagados, las deducciones fiscales proporcionadas, sobre los montos de impuestos calculados y retenidos. , así como otros datos , que sirven de base para el cálculo del impuesto.

Estados financieros

Esta es información sobre la propiedad y la situación financiera de la organización y los resultados finales de su actividad económica en un período determinado.

La declaración se presenta a la autoridad fiscal en el lugar de registro del contribuyente (pagador de tasas, agente fiscal). El procedimiento para que los contribuyentes presenten informes fiscales a las autoridades fiscales está regulado por el artículo 80 del Código Fiscal de la Federación de Rusia.

Métodos de presentación

Existen dos opciones para presentar informes fiscales y contables:

En papel;
En formato electrónico.

Presentación del trabajo

La declaración de impuestos (cálculo) se puede presentar en el formulario prescrito en papel.

Puede enviar informes al Servicio de Impuestos Federales personalmente o mediante un representante autorizado.
La declaración de impuestos puede ser presentada personalmente por el director de la organización (empresario), un contador o un representante autorizado de la organización (empresario).
La fecha de presentación de las declaraciones de impuestos y estados financieros por parte de un representante legal o autorizado de una organización se considera la fecha de su presentación real a la autoridad fiscal en papel.

De acuerdo con los requisitos, ¡el tiempo máximo de espera en la fila no debe exceder los 15 minutos! Si el tiempo de cola excedió los 15 minutos, háganoslo saber.

si el número medio de empleados del año natural anterior supera las 100 personas;
si se ha creado (incluida la reorganización) una organización con más de 100 empleados;
si tal obligación está prevista en relación con un impuesto específico. A partir del 01/01/2014, esta norma se aplicará al impuesto al valor agregado.

La organización (empresario individual que contrató empleados durante el período especificado) presenta la información sobre el número promedio de empleados durante el año calendario anterior a la autoridad fiscal a más tardar el 20 de enero del año en curso, y en el caso de la creación (reorganización ) de la organización - a más tardar el día 20 del mes siguiente al mes en el que se creó (reorganizó) la organización.

Recibimos una firma electrónica.

Se puede obtener una firma electrónica calificada en un centro de certificación acreditado por el Ministerio de Comunicaciones y comunicación de masas Federación Rusa. La lista de centros de certificación está disponible en el sitio web oficial del Ministerio de Telecomunicaciones y Comunicaciones Masivas de la Federación de Rusia en la sección "Acreditación de centros de certificación". Al mismo tiempo, para una correcta autorización en el servicio, se recomienda utilizar un certificado calificado de clave de verificación de firma electrónica, emitido de acuerdo con los requisitos de la Orden del Servicio Federal de Impuestos de Rusia del 08/04/2013 No. ММВ-7-4/142@ “Sobre la aprobación del Procedimiento para el uso de certificados calificados de claves de verificación de firma electrónica en los sistemas de información del Servicio Federal de Impuestos de Rusia.

Al presentar informes según el TCS, debe transmitirse mediante una firma electrónica cualificada mejorada (artículo 80 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).

El concepto de firma electrónica cualificada mejorada fue introducido por la Ley Federal de 6 de abril de 2011 No. 63-FZ “Sobre Firmas Electrónicas” (Artículo 5 de la Ley).

Documento en en formato electrónico firmado con firma electrónica adquiere personalidad jurídica, es decir tiene la misma fuerza jurídica que un documento en papel con firma y sello manuscritos.

Un documento firmado con firma digital electrónica durante el período de validez del certificado de clave de verificación emitido de conformidad con la Ley Federal del 10 de enero de 2002. No. 1-FZ “Sobre firma digital electrónica”, pero a más tardar el 31 de diciembre de 2013, equivale a documento electrónico, que se firma con firma electrónica cualificada reforzada.

Compramos software

compatible con el software instalado en su oficina tributaria, e instálelo en una computadora con acceso a Internet. El software necesario puede ser proporcionado por su operador de telecomunicaciones.

Al transmitir una declaración (cálculo) de impuestos a través de canales de telecomunicaciones, el día de su presentación se considera la fecha de su envío.

¿Cuánto tiempo llevará presentar informes de impuestos al Servicio de Impuestos Federales?

Al presentar una declaración de impuestos (cálculo) en persona, los documentos se aceptan inmediatamente en el momento de su presentación. En este caso, el tiempo máximo para recibir una declaración en la oficina de impuestos es de diez minutos.

No tengo tiempo para ir a la oficina de impuestos, ¿puede mi cónyuge presentar una declaración de impuestos por mí?

Se puede presentar una declaración de impuestos al Servicio de Impuestos Federales personalmente o mediante un representante autorizado. Un requisito previo para ello es que el representante del contribuyente tenga un poder notarial. Es decir, solo con un poder notarial un cónyuge puede representar los intereses del cónyuge en las relaciones con autoridades fiscales y, en particular, presentar una declaración de la renta al respecto.

¿Cómo se garantiza la confidencialidad de la información transmitida a través de canales de telecomunicaciones?

¡Felicitaciones, te has convertido en un hombre de negocios! Junto con el estatus empresario individual Ahora tiene la obligación de pagar impuestos y presentar informes. Te contamos lo que está por venir.

Los empresarios individuales pagan primas de seguros

Después de registrar un empresario individual, debe pagar contribuciones a la pensión y seguro de salud a la oficina de impuestos.

Si un empresario individual no ha estado registrado desde principios de año, el monto de las contribuciones se reduce en proporción a los días naturales.

Impuestos y reportes en modalidades especiales

Otros impuestos e informes dependen del sistema tributario elegido. Los empresarios principiantes suelen elegir modos especiales del sistema tributario simplificado, UTII y patentes, por lo que hablaremos de informes para estos sistemas.

sistema tributario simplificado

Si decide trabajar bajo el sistema tributario simplificado, al final del año deberá presentar un informe a la oficina de impuestos. Para las LLC, la fecha límite es el 31 de marzo y para los empresarios individuales, el 30 de abril. Un informe sobre el sistema tributario simplificado es el documento principal que lo ayudará a verificar si pagó los impuestos correctamente, si ocultó parte de sus ingresos al estado y otras cosas importantes. Incluso si no ganó nada el año pasado, deberá enviar una declaración "cero".

A pesar de que el informe se presenta una vez al año, el impuesto debe pagarse trimestralmente:

para el trimestre hasta el 25 de abril;
medio año antes del 25 de julio;
9 meses antes del 25 de octubre.

UTII

El informe UTII contiene información sobre actividades e indicadores que afectan el monto del impuesto. Si presentó su declaración, debe informar a la oficina de impuestos cada trimestre antes del día 20 del mes siguiente:

1er trimestre - hasta el 20 de abril;
2do trimestre - hasta el 20 de julio;
3er trimestre - hasta el 20 de octubre;
4to trimestre - hasta el 20 de enero.

El impuesto también debe pagarse trimestralmente, pero el plazo está fijado el día 25.

Patentar

La patente sólo es adecuada para empresarios individuales que tengan menos de 15 empleados y cuyos ingresos no superen los 60 millones de rublos al año. La principal ventaja es que no es necesario presentar un informe a la oficina de impuestos sobre las actividades relacionadas con la patente. Si presentó la solicitud, solo deberá pagar el monto de la patente a tiempo.

Una patente por un período de hasta 6 meses debe pagarse a más tardar en la fecha de vencimiento de la patente.

Una patente por un período de 6 meses a un año se paga en dos partes:

1/3 del importe a más tardar 90 días después del inicio de la patente.
La parte restante, 2/3 del importe, no es tarde caducidad de la patente.

Informes para empleados.

Para los empresarios individuales, el número de informes aumenta solo con la aparición de empleados. Y para una LLC, se requieren informes sobre los empleados inmediatamente después de su creación, porque la organización no puede funcionar por sí sola y se considera un empleador por defecto.

Cada mes, los empleados deben realizar aportaciones a la oficina de impuestos y al Fondo del Seguro Social. El monto total de las aportaciones oscila entre el 30,2% y el 38% de salarios, pero se proporcionan beneficios para algunos tipos de negocios. Hablamos de los beneficios existentes en el artículo “”. Toda la información sobre las primas de seguros se incluye en los informes de impuestos y del Fondo del Seguro Social.

Cálculo de primas de seguros (DAM)

En este informe se muestran todas las aportaciones acumuladas, excepto las “lesiones”. Envíe el informe una vez por trimestre, antes del día 30 del mes siguiente al trimestre:

1er trimestre - hasta el 30 de abril;
medio año - hasta el 30 de julio;
9 meses - 30 de octubre;
año - hasta el 30 de enero.

4-FSS

Una vez al trimestre debe informar a la Caja del Seguro Social sobre las contribuciones por lesiones de los empleados que pagó allí. Envíe el informe en el Formulario 4-FSS en papel antes del día 20 del mes siguiente al trimestre y vía Internet antes del día 25.

6-NDFL y 2-NDFL

Como empleador, usted debe retener el 13 % de impuestos del salario de su empleado. Este es el impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Debe transferirse a la oficina de impuestos a más tardar al día siguiente del pago del salario. Luego refleje en los informes toda la información sobre los ingresos de los empleados y el impuesto sobre la renta personal retenido y pagado.

Cada trimestre, la oficina de impuestos espera el informe 6-NDFL. Contiene la cantidad de ingresos que recibieron todos los empleados, las deducciones fiscales y el importe total del impuesto sobre la renta personal.

Se fijan plazos:

para el 1er trimestre - hasta el 30 de abril;
durante medio año - hasta el 31 de julio;
9 meses antes del 31 de octubre;
un año - hasta el 1 de marzo.

Además, al final del año, antes del 1 de marzo, envíe certificados 2-NDFL para cada empleado. Contienen los ingresos mensuales de cada empleado, las deducciones fiscales y el importe del IRPF.

Información sobre el número medio de empleados (ASCH)

Este es el informe más pequeño que contiene un solo indicador: cuántas personas trabajaron para usted en promedio el año pasado. Esto debe informarse a la oficina de impuestos anualmente antes del 20 de enero.

Para una LLC, el primer informe debe presentarse antes, antes del día 20 del mes siguiente al registro, y luego solo al final del año hasta el 20 de enero.

SZV-M, SZV-STAZH y SZV-TD

Cada mes, se envía al Fondo de Pensiones de Rusia el informe SZV-M, que contiene una lista de empleados y sus números SNILS. El informe deberá presentarse antes del día 15 de cada mes.

SZV-STAZH es un informe más detallado sobre la antigüedad de los empleados y se presenta a finales de año. Debe informar para 2019 antes del 1 de marzo de 2020. Envíe el SZV-Stazh con anticipación si un empleado se jubila o si liquida el negocio.

SZV-TD es un informe sobre la actividad laboral de los empleados, a partir del cual se completarán sus libros de trabajo electrónicos. Se alquilan únicamente a aquellos empleados para los que se han producido cambios de personal: contrataciones, traslados, despidos, etc. Plazo: hasta el día 15 del mes siguiente. Si no ha habido cambios de personal, no es necesario presentar un informe. No se proporciona la forma cero.

Informes a Rosstat, si están incluidos en la muestra

A veces, Rosstat realiza estudios de empresarios individuales y LLC, que pueden requerir información estadística sobre su negocio. En este caso, se le enviará una carta oficial a su dirección con un formulario adjunto e instrucciones para completarlo. Es posible que la carta se pierda, por lo que es mejor ir a lo seguro y comprobar su TIN en el sitio web de Rosstat.

No te alarmes, no hace falta que te acuerdes de todos estos impuestos, informes y plazos. Elba creará su calendario fiscal personal y le recordará con antelación todos los plazos importantes: regístrese y pruébelo usted mismo.

El espíritu empresarial es un trabajo interesante y apasionante, en el que casi todos los días tienes que utilizar movimientos no estándar, trabajar en ti mismo y aprender cosas nuevas. Sin embargo, también existe cierta rutina en esta materia, que consiste en llevar registros, calcular y pagar impuestos, así como presentar los informes correspondientes. En este trabajo no hay lugar para la creatividad ni el enfoque original, es necesario cumplir estrictamente solo con lo que prescribe la ley. Al mismo tiempo, teniendo en cuenta las peculiaridades del trabajo de un empresario individual, los legisladores le han brindado la oportunidad de llevar registros simplificados y presentar un mínimo de informes.

¡Importante! El grado de carga de trabajo de un empresario individual en esta dirección dependerá del sistema tributario (TS) que elija. Entonces, ¿cómo pagar impuestos como empresario individual y presentar informes sobre diferentes PERO esquemas?

Pago de impuestos y presentación de informes de empresarios individuales en OSNO

Empresario trabajando en sistema común PERO tienes que trabajar más duro que todos tus colegas que han elegido el plan de un amigo. Si la actividad implica una facturación bastante grande, entonces dicho empresario individual debería utilizar los servicios de un contador, ya que es posible que él mismo simplemente no tenga tiempo físicamente para realizar este trabajo correctamente. Los principales impuestos para él serán el impuesto sobre la renta de las personas físicas (13% de los beneficios) y el IVA (18%). La dificultad de trabajar con estos impuestos es que son bastante extensos en contabilidad y requieren la preparación y conservación de una gran cantidad de documentos (es decir, de hecho, mantener una contabilidad completa). Cómo pagar impuestos para empresarios individuales en OSNO:

El impuesto sobre la renta personal se paga a partir del monto de los ingresos del cual se resta el monto de los gastos, sin embargo, durante el año del informe es necesario realizar anticipos trimestrales, cuyo monto corresponde al impuesto del año anterior o se indica en la declaración preliminar para el año del informe; Las contribuciones se pagan antes del decimoquinto día del mes siguiente al final del trimestre de informe.
El IVA se paga sobre el monto de las obligaciones tributarias, reducido por el monto del IVA soportado, que se indica en la declaración correspondiente; el monto del impuesto en sí debe dividirse en tres partes y transferirse al presupuesto en partes iguales antes del día 25 de cada mes del trimestre siguiente al del informe.

¡Importante! Un empresario puede estar exento de trabajar con el IVA si cumple con los criterios especificados en el Código Fiscal de Rusia y presenta un determinado paquete de documentos al Servicio de Impuestos Federales antes del vigésimo día del mes en el que tiene la intención de dejar de pagar impuestos.

A los efectos de la presentación de informes en la contabilidad del IRPF, se considera que el período de declaración es un año, para el IVA es un trimestre. La declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas se presenta antes del treinta de abril del año siguiente al año del informe. Para el IVA, el informe debe presentarse antes del día veinticinco del mes posterior al final del trimestre de informe. Puede presentar informes en papel entregándolos personalmente a la oficina del Servicio de Impuestos Federales o enviándolos por correo certificado, así como utilizando medios electrónicos de presentación de informes.

Pago de impuestos y presentación de informes de empresarios individuales sobre el sistema tributario simplificado y UTII.

Respuesta a la pregunta “¿Qué impuestos debe pagar un empresario individual sobre el sistema tributario simplificado y la UTII? » lo siguiente: si las actividades de un empresario caen dentro del alcance de la UTII, entonces transfiere el monto del impuesto calculado individualmente para él antes del día veinticinco del mes posterior al final del trimestre de informe. De lo contrario puede elegir:

impuesto único 6% del monto de los ingresos recibidos;
impuesto único el 15% del importe de los ingresos del que se haya deducido el importe de los gastos.

En el sistema simplificado de declaración de impuestos, como en el IRPF, existe un sistema de pago anticipado de impuestos. ¿Cómo pagar impuestos como empresario individual? Deberán transferirse al presupuesto antes del día veinticinco del mes del siguiente trimestre de informe. Un empresario individual determina el monto del impuesto de forma independiente en función de los resultados del trabajo durante un período específico. Un empresario debe presentar una declaración de informes para UTII antes del día veinte del primer mes del siguiente trimestre, y para el sistema tributario simplificado, antes del treinta de abril del año fiscal siguiente.

Informes sobre salarios de empleados y primas de seguros.

Además de preocuparse por cómo pagar impuestos, un empresario individual debe presentar periódicamente informes sobre los salarios de los empleados, así como pagar primas de seguro para mí. Si un empresario tiene personas trabajando para él, entonces presenta:

informe trimestral al Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia en el formulario RSV-1 antes del decimoquinto día del segundo mes del siguiente trimestre de informe para informes en papel y antes del vigésimo día para la presentación electrónica de informes;
información individual de cada empleado del Fondo de Pensiones correspondiente al semestre y al año hasta el 1 de agosto y 1 de febrero, respectivamente;
informe trimestral en el Formulario 4-FSS antes del día veinte del segundo mes del trimestre de informe siguiente para informes en papel y antes del día 25 para informes electrónicos;
presentación anual de información al Servicio de Impuestos Federales para cada empleado antes del 1 de abril del próximo año.

¡Importante! Desde 2015, los empleadores con más de 25 empleados deben presentar informes a los fondos sociales. seguro solo en formato electrónico.

Además, habiendo descubierto qué impuestos debe pagar un empresario individual, un empresario debe prestar atención a las contribuciones a los fondos sociales. seguro para ti mismo. Se pagan hasta el 31 de diciembre del año de informe o según el esquema que el empresario elija (trimestral, mensual, etc.). El empresario individual no presenta ningún informe sobre estas aportaciones.