संगठन द्वारा बैंकों में खोले जा सकने वाले निपटान खातों की संख्या। बैंक खाते: प्रकार, खोलने और बंद करने की प्रक्रिया किसी उद्यम द्वारा खोले गए बैंक खाते

अक्सर किसी भी संगठन के लिए एक आवश्यक उपाय जिसे गैर-नकद लेनदेन करने की आवश्यकता होती है। हमारे देश में खाते खोलने की पूरी प्रक्रिया 14 सितंबर, 2006 संख्या 28-I के बैंक ऑफ रूस के निर्देश के अलावा किसी और चीज द्वारा विनियमित नहीं है। सहज रूप में, बैंक खाते खोलनायह कई संगठनों के लिए एक गंभीर आवश्यकता बन जाती है, इसलिए इस मामले में काफी जानकार होना उचित है।

तदनुसार, किसी भी बैंक खाते को केवल ग्राहक के साथ संपन्न समझौते के आधार पर और उसके द्वारा बैंक को जमा किए गए दस्तावेजों के पैकेज की कीमत पर खोलना संभव है।
चालू खाता खोलने के लिए दस्तावेज़ एक बहुत ही महत्वपूर्ण चरण है, जिसके बिना कोई निर्णय नहीं लिया जाएगा और कोई भी खाता नहीं खोलेगा।

चालू खाता खोलने की प्रक्रिया इस प्रकार है:बैंकों में निपटान खाते खोलना किसी भी कानूनी संस्था द्वारा किया जाता है, चाहे वह "एलएलसी", "सीजेएससी" या "जेएससी" हो, कई दस्तावेजों के प्रावधान के बाद ही। बैंक खाता खोलने के लिए निम्नलिखित दस्तावेजों की आवश्यकता होती है:

- संस्थापक दस्तावेज़;
 प्रमाणपत्र कि आपका संगठन कर प्राधिकरण के साथ पंजीकृत हो गया है;
 एक कानूनी इकाई के रूप में आपके पंजीकरण का प्रमाण पत्र;
 हस्ताक्षर और मुहर छाप वाला कार्ड (फॉर्म संख्या 0401026, ओकेयूडी के अनुसार);
 उन व्यक्तियों के पासपोर्ट की प्रतियां जो किसी भी बैंकिंग परिचालन को करने के लिए अधिकृत हैं;
 दस्तावेज़ जो इन व्यक्तियों की शक्तियों की पुष्टि करते हैं (विभिन्न नियुक्ति आदेश, प्रोटोकॉल, वकील की शक्तियां, आदि);
 विधिवत भरा हुआ चालू खाता खोलने के लिए आवेदन (चालू खाता खोलने का फॉर्म नंबर 0401025, ओकेयूडी)। आप फॉर्म सीधे बैंक से प्राप्त कर सकते हैं, क्योंकि ऐसे आवेदन के लिए कोई सार्वभौमिक फॉर्म नहीं है;
 एक कानूनी इकाई की प्रश्नावली (जो, खाता खोलने के लिए आवेदन की तरह, बैंक में जारी की जाती है)।

ऊपर चालू खाता खोलने के लिए दस्तावेज़न्यूनतम आवश्यक पैकेज है. चालू खाता खोलने की प्रक्रिया ऐसी है कि कभी-कभी बैंक के किसी आंतरिक निर्देश या नियम के मद्देनजर उपरोक्त मानक पर्याप्त नहीं होता है। इस मामले में, ग्राहक से कुछ अन्य दस्तावेज़ों का अनुरोध किया जा सकता है, जैसे:

 कंपनी के शेयरधारकों के रजिस्टर से एक प्रासंगिक उद्धरण (संयुक्त स्टॉक कंपनियों के लिए प्रासंगिक);
 सांख्यिकीय अधिकारियों द्वारा जारी किया गया एक सूचना पत्र (प्रमाण पत्र) और सभी अखिल रूसी क्लासिफायरों के लिए कोड के असाइनमेंट को बताना;
 बैंक आपसे किसी भी लाइसेंस प्राप्त गतिविधि के कार्यान्वयन के लिए जारी की गई अनुमतियां मांग सकता है, लेकिन ऐसा केवल दुर्लभ मामले में होगा जब किसी समझौते को समाप्त करने की ग्राहक की कानूनी क्षमता सीधे लाइसेंस डेटा से संबंधित हो;
 यदि चालू खाता संगठन के किसी प्रतिनिधि द्वारा नहीं, बल्कि किसी अधिकृत व्यक्ति द्वारा खोला जाता है, तो स्वयं पावर ऑफ अटॉर्नी प्रदान करना आवश्यक है;
 एक दस्तावेज़ जो निर्दिष्ट पते पर प्रबंधन निकाय के स्थान की पुष्टि करता है (हम पट्टा/उपठेका समझौते या स्वामित्व प्रमाण पत्र के बारे में बात कर रहे हैं)।

दस्तावेजों के साथ गड़बड़ी की पूरी प्रक्रिया बहुत समय लेने वाली है, और दस्तावेजों का पूरा पैकेज जमा होने के बाद ही उनकी जांच की जाती है। चालू खाता खोलने की प्रक्रियाकुछ ही दिनों में सत्यापन प्रदान करता है।

गहन जाँच के बाद ही, बैंक यह निर्णय लेता है कि ग्राहक के साथ समझौता करना है या नहीं - यह चालू खाता खोलने की प्रक्रिया है।

बैंक खाता खोलने की प्रक्रिया- गैर-नकद लेनदेन करने की अपेक्षा रखने वाले किसी भी संगठन के बारे में आपको यह जानने की आवश्यकता है।

संवाददाता खाता -बैंक खाता, खुला क्रेडिट

बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के उपखंड में संगठन

अनुबंध के आधार पर प्रधान कार्यालय के स्थान पर

संवाददाता खाता।

संवाददाता उपखाता- किसी क्रेडिट संस्थान का बैंक खाता,

उपखंड में शाखा के स्थान पर खोलें

एक संवाददाता के आधार पर बैंक ऑफ रूस का निपटान नेटवर्क

उप-खाते।

खाता ≪NOSTRO≫ (≪NOSTRO≫ का अनुवाद ≪our≫ के रूप में) एक संवाददाता है

किसी बैंक में किसी दिए गए बैंक के नाम से खोला गया खाता

संवाददाता

LORO खाता (≪LORO≫ का अनुवाद ≪them के रूप में किया गया है) एक संवाददाता है

उस बैंक में उसके संवाददाता बैंक के नाम से एक खाता खोला गया।

निपटान खातेएक वाणिज्यिक कानूनी द्वारा खोला गया

व्यक्ति (आर्थिक भागीदारी और कंपनियां, उत्पादन

सहकारी समितियाँ, राज्य और नगरपालिका एकात्मक

उद्यम, आदि)। खाताधारक के पास है

एक अलग बैलेंस शीट तैयार करें, बजट का भुगतान स्वतंत्र रूप से करें

बैंकों के साथ ऋण संबंध स्थापित करना,

अर्थात् उसे पूर्ण आर्थिक एवं कानूनी स्वतंत्रता प्राप्त है।

चालू खातेएक गैर-लाभकारी कानूनी द्वारा खोला गया

व्यक्ति (संस्थाएं, सार्वजनिक और धार्मिक संगठन

आदि), साथ ही ऐसे संगठन जो कानूनी नहीं हैं

व्यक्ति (शाखाएँ, प्रतिनिधि कार्यालय, विभाग)।

एक ग्राहक - एक कानूनी इकाई के लिए एक चालू खाता खोलने के लिए

निम्नलिखित दस्तावेज़ बैंक को जमा करने होंगे:

खाता खोलने के लिए आवेदन;

नोटरी द्वारा प्रमाणित घटक दस्तावेजों की प्रतियां

(चार्टर, एसोसिएशन का ज्ञापन, राज्य का प्रमाण पत्र

एक कानूनी इकाई का पंजीकरण);

कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र;

लेख कोड के असाइनमेंट पर सांख्यिकी प्राधिकरण के पत्र की एक प्रति

मैं iical लेखांकन;

निपटान के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षर वाला कार्ड

चालान, और सील छाप;

मुखिया पद के चुनाव पर प्रोटोकॉल की एक प्रति;

मुख्य लेखाकार एवं अन्य की नियुक्ति पर आदेशों की प्रतियां

जिन व्यक्तियों को खाते का प्रबंधन करने का अधिकार है।

सभी प्रस्तुत दस्तावेजों की कानूनी जांच की जाती है

बैंक की सेवा और आर्थिक सुरक्षा सेवा। बाद

बैंक ग्राहक के लिए दस्तावेजों की संबंधित जांच खोलता है

चालू खाता जिसमें एक नंबर दिया गया हो। बैंक और के बीच

ग्राहक एक बैंक खाता समझौता (परिशिष्ट 1) समाप्त करता है।

बैंक खाता समझौते के निष्कर्ष का विषय है

01 संयोजन के रूप में ग्राहक के लिए नकद निपटान सेवाओं का कार्यान्वयन

111 जिसके अभाव में बैंक जिम्मेदारी लेता है:

समय पर जटिल निपटान और नकद सेवाओं के लिए

वर्तमान नियमों के अनुसार

(निपटान करना, नकदी जारी करना और निपटान भी

पुस्तकें, साथ ही व्यक्तिगत खातों से उद्धरण,

डाक और तार स्थानांतरण, आदि);

सभी की सुरक्षा सुनिश्चित करना धनप्राप्त

ग्राहक के खाते में, और ग्राहक के पहले अनुरोध पर उन्हें वापस कर दें;

गोपनीयता सूचना आर्थिक गतिविधि

ग्राहक के वर्तमान परिचालन पर व्यापार रहस्यों का संरक्षण।

ग्राहक, बदले में, कार्य करता है:

वर्तमान नियामक नियमों की आवश्यकताओं का अनुपालन करें

निपटान और नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया;

अपना सारा पैसा केवल बैंक खाते में रखें;

बैंक को लेखांकन जमा करें और

सांख्यिकीय रिपोर्टिंग जो विनियम की आवश्यकताओं को पूरा करती है

लेखांकन के बारे में और वित्तीय विवरणरूसी में

फेडरेशन, और संगठन के लिए आवश्यक अन्य दस्तावेज़

निपटान और नकद सेवाएँ;

बंद होने से पहले बैंक को लिखित रूप में सूचित करें

खाता, साथ ही संगठनात्मक और कानूनी परिवर्तन

फॉर्म (बाद में प्रासंगिक नोटरी जमा करने के साथ)।

प्रमाणित घटक दस्तावेज़).__

गैर-नकद भुगतान के प्रपत्र.

मेंबैंकिंग कानून के अनुसार

और गैर-नकद भुगतान पर विनियम रूसी संघ

गैर-नकद भुगतान के निम्नलिखित रूपों का उपयोग किया जाता है:

भुगतान आदेशों द्वारा निपटान;

साख पत्र के तहत बस्तियां;

चेक द्वारा भुगतान;

संग्रह के लिए बस्तियाँ.

गणना करने के लिए निम्नलिखित गणना का उपयोग किया जाता है

मेरे दस्तावेज़:

पैसे के आदेश;

ऋच पत्र;

भुगतान आवश्यकताएँ;

संग्रहण आदेश

पेमेंट आर्डर- यह खाताधारक (भुगतानकर्ता) का सर्विसिंग बैंक को इस या किसी अन्य बैंक में खोले गए धन प्राप्तकर्ता के खाते में एक निश्चित राशि स्थानांतरित करने का आदेश है।

भुगतान आदेश के निष्पादन की अवधि 10 दिन है, जारी करने के दिन को छोड़कर। भुगतान आदेश फॉर्म संख्या 0401060 (परिशिष्ट 2) पर तैयार किया गया है।

भुगतान आदेशों द्वारा निम्नलिखित कार्य निष्पादित किए जा सकते हैं:

आपूर्ति की गई वस्तुओं, किए गए कार्य, प्रदान की गई सेवाओं (उनके प्रारंभिक या आवधिक भुगतान सहित) के लिए धन का हस्तांतरण;

सभी स्तरों के बजट और अतिरिक्त-बजटीय निधि में धन का हस्तांतरण;

पुनर्भुगतान/क्रेडिट (ऋण)/जमा की नियुक्ति और उन पर ब्याज के भुगतान के उद्देश्य से धन का हस्तांतरण;

अन्य प्रयोजनों के लिए धन का हस्तांतरण प्रदान किया गया

कानून या अनुबंध.

साख पत्र- यह भुगतानकर्ता की ओर से बैंक (जारीकर्ता बैंक) द्वारा स्वीकार किया गया एक सशर्त मौद्रिक दायित्व है, जो बाद के दस्तावेजों की प्रस्तुति पर धन प्राप्तकर्ता के पक्ष में करने के लिए है जो क्रेडिट पत्र की शर्तों का अनुपालन करता है, या अधिकृत करता है ऐसे भुगतान करने के लिए कोई अन्य बैंक (निष्पादक बैंक)।

बैंक निम्नलिखित प्रकार के साख पत्र खोल सकते हैं:

ढका हुआ (जमा) और खुला हुआ (गारंटी);

प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय;

पुष्ट और अपुष्ट.

पर ढका हुआसाख पत्र, जारीकर्ता बैंक साख पत्र की पूरी अवधि के लिए साख पत्र की राशि निष्पादनकर्ता बैंक के पास स्थानांतरित कर देता है। पर खुलासाख पत्र में, जारीकर्ता बैंक नामांकित बैंक को अपने संवाददाता खाते से साख पत्र की राशि को बट्टे खाते में डालने का अधिकार देता है।

पर खंडन करने योग्यसाख पत्र, जारीकर्ता बैंक को भुगतानकर्ता के लिखित आदेश के आधार पर, धन प्राप्तकर्ता के साथ पूर्व समझौते के बिना, साख पत्र को बदलने या रद्द करने का अधिकार है।

अटलसाख पत्र को मान्यता दी जाती है, जिसे केवल धन प्राप्तकर्ता की सहमति से रद्द किया जा सकता है। यदि कोई संकेत नहीं है कि क्रेडिट पत्र अपरिवर्तनीय है, तो इसे रद्द करने योग्य माना जाता है।

जारीकर्ता बैंक के अनुरोध पर एक अपरिवर्तनीय साख पत्र की पुष्टि नामांकित बैंक द्वारा की जा सकती है। इसका मतलब यह है कि निष्पादन करने वाला बैंक जारीकर्ता बैंक के समान ही ऋण पत्र के निपटान की जिम्मेदारी लेता है।

जाँच करना- यह एक सुरक्षा है जिसमें चेक धारक को चेक धारक को उसमें निर्दिष्ट राशि का भुगतान करने के लिए बैंक को बिना शर्त आदेश दिया जाता है।

चेक निपटान के प्रतिभागी हैं:

दराज -एक कानूनी इकाई जिसके पास धन है जिसे बैंक में निपटान करने का अधिकार है;

चेक धारक -वह कानूनी इकाई जिसके पक्ष में चेक जारी किया गया है;

भुगतानकर्ता -वह बैंक जिसमें जारीकर्ता का पैसा रखा जाता है।

संग्रह -यह एक बैंकिंग परिचालन है जिसके माध्यम से बैंक (जारीकर्ता बैंक), ग्राहक की ओर से और उसकी कीमत पर, निपटान दस्तावेजों के आधार पर, भुगतानकर्ता से भुगतान प्राप्त करने के लिए कार्रवाई करता है। संग्रह निपटान के लिए, जारीकर्ता बैंक को किसी अन्य बैंक (निष्पादक बैंक) को शामिल करने का अधिकार है।

संग्रह के लिए निपटान निम्न के आधार पर किया जाता है:

भुगतान अनुरोध;

बैंक कार्डएक बैंक द्वारा जारी किया गया एक भुगतान कार्ड है, जो एक वैयक्तिकृत कैशलेस भुगतान साधन है और प्रतिनिधियों सहित व्यक्तियों द्वारा बनाने के लिए है कानूनी संस्थाएंजारीकर्ता बैंक द्वारा धारित निधियों के साथ लेनदेन के (धारक)।

व्यावसायिक संस्थाओं को निपटान और नकद सेवाओं के लिए स्वतंत्र रूप से एक बैंक चुनने का अधिकार है और सभी प्रकार के लेनदेन के लिए वे एक या कई वाणिज्यिक बैंकों की सेवाओं का उपयोग कर सकते हैं।

चालू खातेसभी प्रकार की गतिविधियों के लिए धन के भंडारण और निपटान के लिए स्वामित्व के सभी प्रकार और रूपों के उद्यमों के लिए खुला है। एक उद्यम जिस प्रकार की गतिविधियों में संलग्न हो सकता है, वे उसके चार्टर में या उसे प्रतिस्थापित करने वाले दस्तावेज़ में सूचीबद्ध हैं।

चालू खाता खोलने के लिए, एक उद्यम एक बैंक संस्थान को निम्नलिखित दस्तावेज प्रदान करता है:

1. स्थापित प्रपत्र का चालू खाता खोलने के लिए आवेदन। आवेदन पर उद्यम के प्रमुख और मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षर किए गए हैं।

2. राज्य कार्यकारी निकाय या राज्य पंजीकरण करने के लिए अधिकृत अन्य निकाय में राज्य पंजीकरण के प्रमाण पत्र की एक प्रति, नोटरी द्वारा प्रमाणित या राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र जारी करने वाले निकाय द्वारा।

3. नोटरी द्वारा प्रमाणित विधिवत पंजीकृत चार्टर (विनियमन) की एक प्रति।

4. उद्यम के कर पंजीकरण की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ की एक प्रति।

5. उन व्यक्तियों के हस्ताक्षर के नमूने वाला एक कार्ड, जिन्हें वर्तमान कानून या उद्यम के घटक दस्तावेजों के अनुसार, खाते का प्रबंधन करने और भुगतान दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने का अधिकार दिया गया है। कार्ड में उद्यम को सौंपी गई मुहर का एक नमूना प्रिंट भी शामिल है।

6. यूक्रेन के पेंशन फंड के साथ पंजीकरण पर दस्तावेज़ की एक प्रति, नोटरी या संबंधित दस्तावेज़ जारी करने वाले प्राधिकारी द्वारा प्रमाणित।

चालू खाते और अन्य खाते बहु-मुद्रा प्रकृति के होते हैं। इसलिए, यदि चार्टर में कहा गया है कि उद्यम विदेशी आर्थिक गतिविधि करता है, तो बैंक उसके लिए विदेशी मुद्रा में चालू खाता खोल सकता है।

चालू खाते निजी (व्यक्तिगत) व्यक्तियों द्वारा भी खोले जा सकते हैं। वे भुगतान प्रकृति के हैं और एक निजी व्यक्ति और व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के बीच निपटान के लिए हैं, यानी, एक निजी व्यक्ति की आय की प्राप्ति और उनके उपयोग से उत्पन्न होने वाले नकदी प्रवाह की सेवा के लिए।

खाता खोलने के लिए, एक निजी व्यक्ति बैंक को निम्नलिखित दस्तावेज जमा करता है: खाता खोलने के लिए एक आवेदन; नमूना हस्ताक्षर वाला कार्ड; पासपोर्ट या उसकी जगह लेने वाला दस्तावेज़; करदाता पहचान कोड प्रमाणपत्र।

खातों पर लेनदेन करने की प्रक्रिया यूक्रेन के वर्तमान कानून द्वारा विनियमित है, नियमोंएनबीयू और निर्देश संख्या 3 "राष्ट्रीय और विदेशी मुद्राओं में बैंक खाते खोलने पर"। चालू खातों पर परिचालन गैर-नकद और नकद रूपों में निपटान दस्तावेजों के आधार पर किया जाता है।

बैंक संस्थानों में चालू खाते निम्नलिखित शर्तों के तहत बंद किए जा सकते हैं:

खाताधारक के बयान;

निकाय का निर्णय, जिसे कानून द्वारा उद्यम के परिसमापन या पुनर्गठन के कार्य सौंपे गए हैं;

प्रासंगिक न्यायालय निर्णय या मध्यस्थता अदालतउद्यम के परिसमापन या उसे दिवालिया घोषित करने पर;

बैंक संस्थान और खाताधारक के बीच निपटान और नकद सेवाओं पर समझौते द्वारा प्रदान किए गए आधार पर।

बजट खातेउद्यमों (उनके अलग-अलग उपखंड) के लिए खोले जाते हैं, जिन्हें उनके इच्छित उपयोग के लिए राज्य या स्थानीय बजट से धन आवंटित किया जाता है। ये खाते किसी वित्तीय निकाय, राज्य राजकोष के निकाय या बजटीय निधि के उपयुक्त प्रबंधक के भुगतान आदेश के आधार पर खोले जाते हैं।

क्रेडिट खातेलागू कानून के अनुपालन में ऋण जारी करने का अधिकार रखने वाले किसी भी बैंक संस्थान में कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों दोनों के लिए अनुबंध के आधार पर खोले जाते हैं। क्रेडिट खातों को ऋण समझौते की शर्तों के अनुसार निपटान दस्तावेजों के भुगतान या उधारकर्ता के चालू खाते में स्थानांतरण द्वारा दिए गए ऋणों के हिसाब-किताब के लिए डिज़ाइन किया गया है।

जमा खातेसमझौते में निर्दिष्ट अवधि के लिए खाताधारक और बैंक संस्थान के बीच संपन्न जमा समझौते के आधार पर उद्यम खोले जाते हैं। चालू खाते से धनराशि जमा खातों में स्थानांतरित की जाती है और भंडारण अवधि की समाप्ति के बाद चालू खाते में वापस कर दी जाती है। जमा पर ब्याज उसी क्रम में स्थानांतरित किया जाता है या जमा की भरपाई के लिए जमा किया जाता है। निपटान परिचालन करना और जमा खाते से नकद में धनराशि जारी करना निषिद्ध है।

- यह संविदात्मक संबंधबैंकों के बीच, जिसका उद्देश्य एक दूसरे की ओर से भुगतान और निपटान करना है। वे देश और विदेश दोनों में स्थित बैंकों के बीच संवाददाता संबंधों पर एक समझौते द्वारा विनियमित होते हैं।

संवाददाता संबंध स्थापित हो गए हैं वाणिज्यिक बैंक(संस्था) अन्य बैंकों के साथ एक वाणिज्यिक बैंक के अंतरबैंक निपटान के लिए एक संवाददाता खाता खोलने पर उनके बीच संपन्न एक समझौते के आधार पर एनबीयू के क्षेत्रीय विभाग के साथ।

प्रत्यक्ष संवाददाता संबंधों के माध्यम से अंतरबैंक निपटान के मामले में, एक वाणिज्यिक बैंक दूसरे वाणिज्यिक बैंक के साथ एक संवाददाता खाता खोलता है, जो एक संपन्न समझौते के आधार पर उसकी ओर से बैंकिंग परिचालन करता है।

संवाददाता संबंध एकतरफा और पारस्परिक दोनों हो सकते हैं।

जिन वाणिज्यिक बैंकों ने एक-दूसरे के साथ संवाददाता संबंध स्थापित किए हैं, उन्हें कहा जाता है संवाददाता बैंक

खाता "लोरो" - एक वाणिज्यिक बैंक द्वारा एक संवाददाता बैंक में खोला गया खाता।

नोस्ट्रो अकाउंट - इस वाणिज्यिक बैंक का खाता एक संवाददाता बैंक में है। एक वाणिज्यिक बैंक का नोस्ट्रो खाता संवाददाता बैंक का लोरो खाता है।

प्रत्यक्ष संवाददाता संबंध स्थापित करने की अनुमति एनबीयू के क्षेत्रीय विभाग द्वारा प्रदान की जाती है।

"किसी वाणिज्यिक बैंक में कानूनी संस्थाओं के खाते खोलना और उनका रखरखाव करना"

परिचय।

1. चालू खाता खोलना.

2. खाते पर परिचालन करना:

2.1. भुगतान आदेश: भुगतान आदेश पर राशि डेबिट करना, भुगतान आदेश पर राशि जमा करना, मेल या टेलीग्राफ द्वारा भुगतान आदेश निष्पादित करना।

2.2. भुगतान अनुरोध, भुगतान अनुरोध-आदेश, संग्रह आदेश पर राशियों का बट्टे खाते में डालना।

2.3. चेक बुक, चेक जारी करना, चेक पर रकम जारी करना, जारी रकम का वर्गीकरण।

2.4. नकद जमा की घोषणा: प्रसंस्करण, ग्राहक के खाते में राशि जमा करना, जमा राशि का वर्गीकरण।

2.5. सेवाओं के लिए बट्टे खाते में डालना।

3. विवरण जारी करना और जमा की गई राशि की पुष्टि करना।

4. खाते पर परिचालन का निलंबन।

परिचय।

भौतिक संपत्तियों की आपूर्ति और सेवाओं के प्रावधान से संबंधित सभी लेनदेन खरीदार और आपूर्तिकर्ता के बीच नकद निपटान द्वारा पूरे किए जाते हैं। ऐसा पैसे का कारोबारकानून द्वारा विनियमित और निम्नलिखित सिद्धांतों पर निर्मित:

1. सभी उद्यमों को, उनके संगठनात्मक और कानूनी स्वरूप की परवाह किए बिना, बैंक में धन रखना आवश्यक है। उद्यमों के कैश डेस्क एक सीमा के भीतर और एक निश्चित अवधि के लिए नकदी जमा कर सकते हैं, बैंक द्वारा स्थापितकंपनी के साथ समझौते में.

2. उद्यमों के बीच नकद निपटान मुख्य रूप से गैर-नकद तरीकों से किया जाता है।

3. भुगतान बैंक द्वारा प्राप्त भुगतान दस्तावेजों के अनुसार किया जाता है।

4. ग्राहकों को निपटान और नकद सेवाओं के लिए स्वतंत्र रूप से एक बैंक चुनने का अधिकार है, साथ ही कई बैंकों की सेवाओं का उपयोग करने का भी अधिकार है।

निपटान और नकद सेवाओं के लिए, ग्राहक एक बैंक खाता खोलता है। स्वामित्व और प्रबंधन के रूप के आधार पर, ग्राहक एक निपटान, चालू या बजट खाता खोल सकता है।

निपटान खाते निवासी कानूनी संस्थाओं के लिए खोले जाते हैं जो वाणिज्यिक संगठन हैं। उत्पादों, कार्यों की बिक्री से प्राप्त आय चालू खाते में जमा की जाती है; इससे आपूर्तिकर्ताओं, बजट, श्रमिकों और कर्मचारियों के साथ समझौता किया जाता है।

चालू खाते उन निवासी कानूनी संस्थाओं के लिए खोले जाते हैं जो गैर-लाभकारी संगठन हैं। राजस्व चालू खातों में जमा किया जाता है, आपूर्तिकर्ताओं, बजट और कर्मचारियों के साथ निपटान किया जाता है।

उद्यमों, संगठनों के लिए बजट खाते खोले जाते हैं जिन्हें लक्षित उपयोग के लिए बजट से धन आवंटित किया जाता है।

चालू खाता खोलना.

चालू खाता खोलने के लिए, ग्राहक निम्नलिखित दस्तावेज़ प्रदान करता है:

1. खाता खोलने के लिए आवेदन एफ. 0401025 (परिशिष्ट क्रमांक 1 देखें)। इसे प्रमुख और मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षरित किया जाना चाहिए। मुख्य लेखाकार के पद की अनुपस्थिति में, इस पर केवल प्रमुख द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं।

2. राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र (नोटरी पब्लिक या पंजीकरण प्राधिकारी द्वारा प्रमाणित प्रति) (परिशिष्ट संख्या 2 देखें)।

3. कानूनी इकाई (घटक समझौता, चार्टर) की स्थिति की पुष्टि करने वाले घटक दस्तावेज़ की एक प्रति। यदि घटक दस्तावेज़ की मूल प्रति बैंक को प्रदान की जाती है, तो उसे प्रमाणीकरण की आवश्यकता नहीं होती है। निम्नलिखित संगठनों में निर्माण और चार्टर पर निर्णयों की प्रतियां प्रदान करना आवश्यक नहीं है:

¨ जो संघीय और स्थानीय बजट पर हैं।

¨ मंत्रालय, विभाग, उनके मुख्य विभाग, जो आर्थिक खाते पर होते हैं।

टेलीविजन और रेडियो प्रसारण समितियाँ।

ट्रेड यूनियनों की परिषदें और समितियाँ।

बच्चों के खेल स्कूल, शिविर, उद्यमों में किंडरगार्टन आदि।

4. ओकेपीओ के अनुसार कोड के असाइनमेंट पर सांख्यिकीय अधिकारियों से प्रमाण पत्र (परिशिष्ट संख्या 9 देखें)।

5. दस्तावेज़ से टैक्स प्राधिकरण: कानूनी इकाई के कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र (परिशिष्ट संख्या 3 देखें)।

6. रूस के पेंशन फंड के साथ कंपनी के पंजीकरण की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज़ (परिशिष्ट संख्या 5 देखें)।

7. अनिवार्य निधि में उद्यम के पंजीकरण की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज़ स्वास्थ्य बीमा(परिशिष्ट संख्या 8 देखें)।

8. फंड में उद्यम के पंजीकरण की पुष्टि करने वाला दस्तावेज़ सामाजिक बीमा.

9. रोजगार कोष में उद्यम के पंजीकरण की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज।

10. नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप के साथ नोटरीकृत कार्ड एफ। 0401026 (परिशिष्ट संख्या 6 देखें)।

सभी दस्तावेज़ जमा करने और उनके सत्यापन के बाद, बैंक ग्राहक के साथ एक चालू खाता समझौता समाप्त करता है (परिशिष्ट संख्या 7 देखें)। एग्रीमेंट की एक प्रति ग्राहक को दे दी जाती है, और दूसरी बैंक में रहती है और ग्राहक के मामले का मजाक उड़ाती है।

खाते पर लेनदेन का निष्पादन उस क्षण से शुरू होता है जब बैंक को करदाता-उद्यम के लिए खाता खोलने की सूचना की प्राप्ति के बारे में कर प्राधिकरण से एक अधिसूचना प्राप्त होती है।

खाते से लेन-देन करना

पेमेंट आर्डर।

पेमेंट आर्डर - यह स्थापित फॉर्म का एक दस्तावेज है, जिसके अनुसार बैंक भुगतानकर्ता के खाते में धनराशि की कीमत पर, इस या किसी अन्य बैंक में भुगतानकर्ता द्वारा इंगित व्यक्ति के खाते में एक निश्चित राशि हस्तांतरित करने का कार्य करता है। कानून द्वारा प्रदान की गई या उसके अनुसार स्थापित समय अवधि के भीतर।

(नमूना भुगतान आदेश के लिए परिशिष्ट संख्या 10 देखें)।

भुगतान आदेश में निम्नलिखित अनिवार्य विवरण होने चाहिए:

1. दस्तावेज़ दिनांक.

2. भुगतान अवधि दस्तावेज़ की तारीख से दस दिन से अधिक नहीं (इस तारीख को शामिल नहीं)। यदि 10 दिन से अधिक हो, तो दस्तावेज़ को अमान्य माना जाता है और निष्पादन के लिए स्वीकार नहीं किया जाता है।

3. भुगतानकर्ता का नाम.

4. भुगतानकर्ता का खाता.

5. भुगतानकर्ता के बैंक का नाम.

6. भुगतानकर्ता के बैंक का संवाददाता खाता और उसका बीआईसी (बैंक पहचान कोड)।

7. लाभार्थी के बैंक का नाम.

8. लाभार्थी के बैंक और उसके बीआईसी का संवाददाता खाता।

9. प्राप्तकर्ता का नाम.

10. लाभार्थी का खाता.

11. दस्तावेज़ की मात्रा अंकों और शब्दों में।

12. भुगतान आदेश.

13. भुगतान का कारण.

भुगतान आदेश ग्राहक द्वारा 4 प्रतियों में जारी किया जाता है। पहली प्रति पर, संगठन की एक गोल मुहर और अधिकृत व्यक्तियों के हस्ताक्षर चिपकाए जाते हैं (कार्ड पर इंगित पहले और दूसरे हस्ताक्षर के अधिकार वाले व्यक्ति)। यदि कार्ड में दूसरे हस्ताक्षर के अधिकार वाला कोई व्यक्ति नहीं है, तो मुखिया भुगतान आदेश पर दो बार हस्ताक्षर करता है। चौथा उदाहरण क्लाइंट को लौटा दिया जाता है। दूसरा और तीसरा भुगतान प्राप्तकर्ता के ग्राहक के बैंक को भेजा जाता है। यदि करों का भुगतान किया जाता है, तो पेमेंट आर्डरपांच प्रतियों में जारी किया जाता है: पहली मुहर और हस्ताक्षर के साथ बैंक में रहती है, 2,3,4 प्रतियां लाभार्थी के बैंक को भेजी जाती हैं, 5वीं बैंक के स्वीकृति चिह्न के साथ ग्राहक को दी जाती है। यदि भुगतान आदेश की राशि 50,000 रूबल से अधिक है, तो ग्राहक 2 प्रतियां लाता है: पहली बैंक में रहती है, और दूसरी ग्राहक को दी जाती है।

ग्राहक से भुगतान आदेश प्राप्त होने पर, ऑपरेटर भुगतान आदेश भरने की शुद्धता की जांच करता है, नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप वाले कार्ड के साथ पहली प्रति पर मुहर और हस्ताक्षर की जांच करता है, जांच करता है कि पर्याप्त धनराशि है या नहीं इस भुगतान आदेश का भुगतान करने के लिए खाता, चाहे डेबिट के लिए कोई गिरफ्तारी हो। लाभार्थी के बैंक का नाम उसके बीआईसी और संवाददाता खाते के साथ जांचता है, और यह भी जांचता है कि लाभार्थी का खाता कुंजीयुक्त है या नहीं। यह यह भी जाँचता है कि क्या लाभार्थी का बैंक इलेक्ट्रॉनिक निपटान में भागीदार है (क्योंकि अधिकांश भुगतान इलेक्ट्रॉनिक रूप से किए जाते हैं)। यदि बैंक इलेक्ट्रॉनिक निपटान में भागीदार नहीं है, तो भुगतान आदेश मेल या टेलीग्राफ का उपयोग करके किया जाता है।

यदि खाते को प्रबंधित करने के अधिकारों का प्रमाणीकरण संदिग्ध माना जाता है, या यदि दस्तावेज़ के निष्पादन की आवश्यकताओं का उल्लंघन किया जाता है, तो एक क्रेडिट संस्थान भुगतान आदेश स्वीकार करने से इंकार कर देता है।

राशि, ग्राहकों के नाम और उनके खाता संख्या जैसे विवरणों के सुधार वाले दस्तावेज़, भले ही वे निर्दिष्ट हों, अमान्य हैं और निष्पादन के लिए बैंक द्वारा स्वीकृति के अधीन नहीं हैं।

पहली प्रति बैंक में रहती है, इसे टेलर की मोहर और हस्ताक्षर के साथ जारी किया जाता है, खाता असाइनमेंट इसमें चिपका दिया जाता है (अर्थात, डेबिट और क्रेडिट खाता संख्या का पदनाम जिसके लिए यह प्रविष्टि की जानी चाहिए), इसे इसमें दर्ज किया जाता है दिन के दस्तावेज़ और ग्राहक के खाते से धनराशि डेबिट करने के आधार के रूप में कार्य करते हैं। दूसरी, तीसरी और चौथी प्रतियों पर भी टेलर द्वारा मुहर और हस्ताक्षर किए जाते हैं।

यदि ग्राहक परिचालन समय के दौरान भुगतान आदेश लाता है, तो उस पर वर्तमान तिथि की मोहर लगा दी जाती है और उसी दिन पोस्ट कर दिया जाता है। यदि ग्राहक व्यावसायिक घंटों के बाहर भुगतान आदेश लाता है, तो उस पर अगले व्यावसायिक दिन की तारीख अंकित कर दी जाती है और अगले दिन पोस्ट कर दिया जाता है।

यदि ग्राहक किसी ऐसे बैंक को भेजा गया भुगतान आदेश लाता है जो अंतरक्षेत्रीय इलेक्ट्रॉनिक निपटान में भागीदार नहीं है, तो इसे वहां मेल या टेलीग्राफ द्वारा भेजा जाता है।

इस मामले में, ग्राहक भुगतान आदेश की 6 प्रतियां लाता है। छठी प्रति पर वर्तमान तिथि के साथ "निष्पादन के लिए स्वीकृत" लिखा होता है और इसे ग्राहक को दे दिया जाता है। अगले दिन, टेलर के स्टाम्प के साथ अगली तारीख की दूसरी, तीसरी, चौथी प्रतियां, इन्वेंट्री और समेकित भुगतान आदेश भुगतानकर्ता के बैंक के कैश रजिस्टर में पहुंचा दी जाती हैं।

अगले दिन, जब बैंक कैश रजिस्टर स्टेटमेंट से देखता है कि यह राशि भेज दी गई है, तो पहली प्रति पर मुहर लगा दी जाती है और वह उस दिन के दस्तावेजों में रहती है, और 5वीं प्रति पर भी टेलर की मुहर लगा दी जाती है और उसे दे दी जाती है। ग्राहक को पुष्टि के रूप में कि उसके खाते से धनराशि डेबिट कर दी गई है।

यदि कोई ग्राहक किसी ऐसे ग्राहक के पक्ष में भुगतान आदेश लाता है जिसका खाता भी उसी बैंक में है, तो यह भुगतान आंतरिक कहा जाता है। ऐसा भुगतान आदेश 3 प्रतियों में जारी किया जाता है: पहला बैंक में रहता है, दूसरा भुगतानकर्ता को उसके खाते से धन डेबिट करने की पुष्टि के रूप में दिया जाता है, तीसरा प्राप्तकर्ता को धन जमा होने की पुष्टि के रूप में दिया जाता है। उसका खाता.

भुगतान आदेश की दूसरी और तीसरी प्रतियां प्राप्त होने पर, प्राप्तकर्ता के खाते में राशि जमा करने की पुष्टि करते हुए, इन प्रतियों को विवरण पर पंक्ति के विरुद्ध जांचा जाता है, ग्राहक का नाम कार्ड पर नाम के विरुद्ध जांचा जाता है। दूसरी प्रति पर मुहर लगाई जाती है, हस्ताक्षर किए जाते हैं, उस पर खाता असाइनमेंट लगाया जाता है और यह बैंक के दस्तावेजों में बनी रहती है। तीसरी प्रति पर भी मुहर लगाई जाती है और ग्राहक को दी जाती है। यदि भुगतानकर्ता के बैंक की मूल मोहर वाली केवल एक प्रति बैंक में आती है, तो उसकी एक प्रति बनाई जाती है। स्टाम्प के साथ मूल प्रति बैंक में रहती है, और एक प्रति ग्राहक को दी जाती है।

भुगतान अनुरोध, भुगतान अनुरोध-आदेश, संग्रह आदेश पर राशियों का बट्टे खाते में डालना।

वर्तमान में, भुगतान अनुरोधों, भुगतान अनुरोध-आदेशों, संग्रह आदेशों द्वारा भी निपटान का उपयोग किया जाता है (परिशिष्ट संख्या 11 देखें)।

एक नियम के रूप में, यदि किसी ग्राहक को भुगतान अनुरोध (भुगतान अनुरोध-आदेश, संग्रह आदेश) प्राप्त होता है, तो यह जुर्माना, दंड, ज़ब्ती के भुगतान के कारण होता है।

बैंक द्वारा भुगतान अनुरोध प्राप्त होने पर, ऑपरेटर जाँच करता है कि यह स्वीकार किया गया है या नहीं। यदि स्वीकृति के साथ, तो इसे ग्राहक को स्वीकृति के लिए दिया जाता है। ग्राहक को उस पर अपनी मुहर और हस्ताक्षर करने होंगे, जिससे उसे भुगतान करने की अनुमति मिल सके। यदि इसका भुगतान बिना स्वीकृति के किया जाता है, तो ऑपरेटर जाँच करता है कि आवश्यक राशि ग्राहक के खाते में है या नहीं। यदि हां, तो भुगतान अनुरोध का भुगतान तुरंत कर दिया जाता है।

भुगतान अनुरोध छह प्रतियों में किया जाता है। पहली प्रति पर भुगतान अनुरोध जारी करने वाले संगठन द्वारा हस्ताक्षरित और मुहर लगाई जाती है, और इसे भुगतानकर्ता के बैंक को भेजा जाता है।

यदि भुगतान अनुरोध के लिए भुगतान करने के लिए ग्राहक के खाते में पर्याप्त पैसा नहीं है, तो इसे कार्ड इंडेक्स नंबर 2 में रखा जाता है। कार्ड इंडेक्स नंबर 2 के अनुसार, जिन ग्राहकों को समय पर भुगतान नहीं किया गया है, उनके निपटान दस्तावेजों को लिया जाता है। खाता। उसी समय, शेष राशि की पूरी राशि ग्राहक के खाते से भुगतान अनुरोध के खाते में डेबिट कर दी जाती है, भुगतान अनुरोध पर एक नोट बनाया जाता है, और एक प्रति पर कार्ड इंडेक्स 2, भुगतानकर्ता के बैंक का विवरण अंकित किया जाता है। , बताने वाले के हस्ताक्षर, और यह प्रति प्राप्तकर्ता के बैंक को वापस भेज दी जाती है।

यदि ग्राहक के पास कार्ड इंडेक्स पर दस्तावेज़ हैं, तो यदि राशि ग्राहक के खाते में जमा की जाती है, तो उन्हें इस कार्ड इंडेक्स के खाते में लिख दिया जाता है। बैंक को ग्राहक से स्वीकार करने का कोई अधिकार नहीं है व्यय दस्तावेजयदि कार्ड इंडेक्स नंबर 2 पर पूरी तरह से भुगतान नहीं किया गया है। यदि ग्राहक के पास कार्ड इंडेक्स पर एक से अधिक भुगतान अनुरोध हैं, तो दस्तावेजों का भुगतान उसी क्रम में किया जाता है, जिस क्रम में वे कार्ड इंडेक्स नंबर 2 पर प्राप्त होते हैं।

भुगतान अनुरोध के लिए भुगतान करते समय, सभी प्रतियों पर टेलर की मोहर लगी होती है और हस्ताक्षर किए जाते हैं। खाता असाइनमेंट को पहली प्रति पर रखा जाता है और यह उस दिन के दस्तावेज़ों से जुड़ा होता है। अंतिम प्रति ग्राहक को उसके खाते से धनराशि डेबिट करने की पुष्टि के रूप में दी जाती है। शेष प्रतियां लाभार्थी के बैंक को भेजी जाती हैं।

चेक बुक, चेक जारी करना, चेक पर रकम जारी करना, जारी रकम का वर्गीकरण।

चालू खाते से नकदी निकालने के लिए नकदी प्राप्त करने के लिए चेकबुक का उपयोग किया जाता है।

चेकबुक प्राप्त करने के लिए चेकबुक के लिए आवेदन एफ. 896 (परिशिष्ट संख्या 12 देखें)। बयान में कहा गया है:

1. उद्यम, संगठन का नाम।

2. आवेदन की तिथि.

3. खाता संख्या जिसके लिए चेकबुक जारी की गई है।

4. कैश चेकबुक की संख्या शब्दों में।

5. चेकबुक में शीटों की संख्या.

6. उस कर्मचारी का उपनाम, नाम, संरक्षक जिसे यह चेकबुक प्राप्त होगी।

7. उनके हस्ताक्षर.

8. ग्राहक की मुहर और हस्ताक्षर.

ऑपरेटर आवेदन भरने की शुद्धता की जांच करता है, उस पर हस्ताक्षर करता है। आवेदन पर बैंक संस्थान के प्रमुख और अर्थशास्त्री भी हस्ताक्षर करते हैं। ऑपरेटर कैश डेस्क पर कूपन भरता है, यानी उस पर तारीख और खाता संख्या लिखता है और उस पर हस्ताक्षर करता है। बैंक चेकबुक की प्रत्येक शीट पर अपना नाम, साथ ही आवेदन के अनुसार संगठन का नाम और खाता रखता है।

जारी किए गए चेकबुक को एक कार्ड में नमूना हस्ताक्षर और एक सील छाप के साथ दर्ज किया जाता है जो चेक की संख्या को संख्या से संख्या तक दर्शाता है।

नकद प्राप्त करने के लिए, ग्राहक बैंक में एक पूरा चेक लाता है (परिशिष्ट संख्या 13 देखें)। चेक बताता है:

1. सामने की ओर:

1.1. चेक पर प्राप्त राशि अंकों और शब्दों में बिना रिक्त स्थान के, नीले क्षेत्र की सीमाओं से बाहर निकले बिना। शेष रिक्त स्थान को काट दिया गया है।

1.2. मुद्दे की जगह।

1.3. जारी करने की तिथि।

1.4. धन प्राप्त करने वाले कर्मचारी का उपनाम, नाम, संरक्षक नाम सम्बन्ध कारक स्थिति.

1.5. ग्राहक की मुहर और हस्ताक्षर.

2. विपरीत पक्ष पर:

2.1. व्यय का उद्देश्य और प्रत्येक प्रयोजन के लिए विशेष रूप से राशि।

2.2. नेताओं के हस्ताक्षर.

2.3. लाभार्थी के हस्ताक्षर.

2.4. प्राप्तकर्ता की पहचान साबित करने वाले निशान (सभी विवरणों के साथ पासपोर्ट)।

ऑपरेटर चेक भरने की शुद्धता की जांच करता है, कार्ड के साथ हस्ताक्षर और मुहर की जांच करता है, दस्तावेजों के अनुसार प्राप्तकर्ता की पहचान की जांच करता है, चेक का भुगतान करने के लिए खाते में धन की पर्याप्तता की जांच करता है। उसके बाद, वह भुगतान के लिए चेक की प्राप्ति की तारीख डालता है, उस पर हस्ताक्षर करता है, हस्ताक्षर के लिए नियंत्रक को देता है और फिर चेक को कैशियर को स्थानांतरित कर देता है।

ग्राहक को चेक द्वारा जारी की गई राशि का हिसाब-किताब करने के लिए स्थापित नकद प्रतीकों का उपयोग किया जाता है। यहाँ मुख्य हैं:

40 - पेरोल

41 - छात्रवृत्ति हेतु अनुदान

42 - निधि से संबंधित न होने वाले व्ययों के लिए संवितरण वेतनऔर सामाजिक लाभ

44 - सामाजिक भुगतान के लिए जारी करना

50 - पेंशन, लाभ और बीमा मुआवजे के भुगतान के लिए जारी करना

53 - अन्य प्रयोजनों के लिए प्रत्यर्पण

नकद जमा की घोषणा: प्रसंस्करण, ग्राहक के खाते में राशि जमा करना, जमा राशि का वर्गीकरण।

जब कोई ग्राहक नकद राशि जमा करने के लिए बैंक में आता है, तो नकद जमा एफ के लिए एक घोषणा की जाती है। 0402001 (परिशिष्ट संख्या 14 देखें)।

नकद योगदान की घोषणा में 3 भाग होते हैं: घोषणा, रसीद और वारंट। विज्ञापन में निम्नलिखित अनिवार्य विवरण होने चाहिए:

1. विज्ञापन क्रमांक.

2. घोषणा तिथि (तिथि नकद जमा तिथि के समान होनी चाहिए)।

3. खाता संख्या जिसमें राशि जमा की जाती है।

4. राशि अंकों एवं शब्दों में।

5. नकद जमा करने वाले व्यक्ति का उपनाम, नाम, संरक्षक।

6. लाभार्थी के बैंक का नाम.

7. संगठन का नाम - धन प्राप्तकर्ता।

8. योगदान की नियुक्ति.

9. धन स्वीकार करने वाले जमाकर्ता, लेखाकार और खजांची के हस्ताक्षर।

रसीद में निम्नलिखित विवरण शामिल हैं:

2. अकाउंटेंट और कैशियर के हस्ताक्षर.

3. कैश डेस्क की सील, जो बैंक के कैश डेस्क में पैसा जमा करने के बाद लगाई जाती है।

2. "किससे" फ़ील्ड में "कैशियर" लिखा है।

3. डेबिट और क्रेडिट खाते दर्शाए गए हैं।

4. कुल राशि अंकों में दर्शाई गई है।

5. जमा की गई राशि का कोड दर्शाया गया है।

6. अकाउंटेंट और कैशियर के हस्ताक्षर.

घोषणा कैश डेस्क पर रहती है, रसीद जमाकर्ता को सौंप दी जाती है, और टेलर की मोहर के साथ आदेश खाता मालिक को बाद में जारी करने के लिए विवरण पर पिन कर दिया जाता है।

नकद अंशदान घोषणा में किसी सुधार की अनुमति नहीं है। अन्यथा, इसे स्वीकार नहीं किया जाएगा और दोबारा नहीं किया जाएगा।

नकद योगदान की घोषणा पर ग्राहक द्वारा भुगतान की गई राशि का हिसाब लगाने के लिए, स्थापित नकद प्रतीकों (कोड) का उपयोग किया जाता है। यहाँ मुख्य हैं:

02 - उपभोक्ता वस्तुओं की बिक्री से व्यापार आय की प्राप्ति, उनकी बिक्री के चैनलों की परवाह किए बिना

05 - यात्री परिवहन से राजस्व की प्राप्ति

08 - किराया और उपयोगिता बिलों की प्राप्ति

09 - मनोरंजन उद्यमों की राजस्व प्राप्तियाँ

11 - अन्य सेवाएँ प्रदान करने वाले उद्यमों से राजस्व प्राप्तियाँ

12 - करों एवं शुल्क की प्राप्तियाँ

15 - अचल संपत्ति की बिक्री से आय

28 - वेतन और अन्य समकक्ष भुगतान की वापसी

32 - अन्य आय

किसी क्रेडिट संस्थान के नकद कारोबार पर रिपोर्ट तैयार करने के लिए नकद योगदान की घोषणा में आवश्यक रूप से भुगतान की जाने वाली राशि का कोड दर्शाया जाना चाहिए।

सेवाओं के लिए बट्टे खाते में डालना।

वर्तमान में, आरसीसी प्रणाली के माध्यम से भुगतान करने के लिए शुल्क लिया जाता है, जिसकी राशि सेंट्रल बैंक ऑफ रूस द्वारा निर्धारित की जाती है। इसलिए, कर को छोड़कर सभी भुगतान (मुख्य रूप से बिलों पर भुगतान) करने के लिए, प्रत्येक भुगतान आदेश पर 4 रूबल का शुल्क लिया जाता है। टेलीग्राफ द्वारा भुगतान करने के लिए प्रत्येक दस्तावेज़ के लिए अलग से 150 रूबल का शुल्क लिया जाता है।

बैंक भुगतान प्राप्त होने के दिन ग्राहकों के खातों से ये रकम डेबिट करने के लिए बाध्य है। प्रत्येक राशि के लिए एक स्मारक आदेश जारी किया जाता है (परिशिष्ट संख्या 15 देखें)। स्मारक आदेश पर टेलर द्वारा मुहर लगाई जाती है, और यह ग्राहक को पुष्टि के रूप में दिया जाता है कि राशि उसके खाते से डेबिट कर दी गई है। बैंक सभी ग्राहकों से डेबिट की गई कुल राशि के लिए एक समेकित स्मारक आदेश बना हुआ है।

इसके अलावा, बैंक ग्राहकों को प्रदान की जाने वाली सेवाओं के लिए अपने स्वयं के टैरिफ निर्धारित करता है। जैसे, उदाहरण के लिए, किसी दस्तावेज़ की फोटोकॉपी, फ़ैक्स द्वारा दस्तावेज़ भेजना, विभिन्न प्रमाणपत्र जारी करना, उद्धरण की एक प्रति जारी करना, खाते में राशि डेबिट करने या जमा करने की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ की एक प्रति जारी करना, का एक सेट जारी करना भुगतान आदेश, आदि ये राशियाँ स्मारक आदेश के आधार पर ग्राहकों के खातों से भी डेबिट की जाती हैं और बैंक के आय खाते में जमा की जाती हैं।

विवरण जारी करना और जमा की गई राशि की पुष्टि करना।

एक निश्चित दिन पर ग्राहक के खाते पर किए गए सभी लेनदेन उस दिन के विवरण में दर्शाए जाते हैं। विवरण ग्राहक के खाते के डेबिट और क्रेडिट पर टर्नओवर का प्रतिनिधित्व करता है (परिशिष्ट संख्या 16 देखें)। डेबिट टर्नओवर खाते से डेबिट की गई राशि है, और क्रेडिट टर्नओवर ग्राहक के खाते में जमा की गई राशि है।

बयान में कहा गया है:

1. जारी करने की तारीख (किस तारीख के लिए)।

2. वह खाता जिस पर यह विवरण जारी किया गया है.

3. ग्राहक का नाम.

4. इस खाते पर अंतिम पोस्टिंग की तारीख.

5. आने वाली शेष राशि.

6. डेबिट और क्रेडिट पर टर्नओवर। इसमें ऑपरेशन कोड, दस्तावेज़ संख्या, संवाददाता खाता, संवाददाता बैंक का बीआईसी, ग्राहक के खाते से संबंधित खाता, डेबिट या क्रेडिट राशि शामिल है।

7. कुल कारोबार.

8. आउटगोइंग बैलेंस.

9. उस बैंक का नाम जिसने विवरण जारी किया।

उस दिन के दस्तावेज़ विवरण के साथ संलग्न हैं, जो इस विवरण में दर्शाई गई राशि को जमा करने या डेबिट करने की पुष्टि करते हैं। संलग्न दस्तावेजों के साथ उद्धरण प्राप्त करते समय, ग्राहक को उद्धरण प्राप्त करने के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी में उद्धरण की प्राप्ति के बारे में एक नोट बनाना होगा (परिशिष्ट संख्या 17 देखें)। पावर ऑफ अटॉर्नी में, ग्राहक जारी करने की तारीख, इस तारीख पर बयानों की संख्या, बयान की प्राप्ति की तारीख और इसकी प्राप्ति के संकेत इंगित करता है।

पावर ऑफ अटॉर्नी पर ग्राहक द्वारा हस्ताक्षर और मुहर लगाई जानी चाहिए, यह ग्राहक के खाता नंबर के साथ-साथ उस व्यक्ति को भी इंगित करता है जिस पर ग्राहक बयान प्राप्त करने के लिए भरोसा करता है। यदि विवरण प्रमुख या मुख्य लेखाकार द्वारा प्राप्त किया जाता है, तो उसे पावर ऑफ अटॉर्नी में इंगित नहीं किया जाता है।

खाता लेनदेन का निलंबन.

यदि कंपनी कर अधिकारियों को अपनी रिपोर्ट प्रस्तुत नहीं करती है या समय पर कर का भुगतान नहीं करती है, या किसी अन्य कारण से, तो खाते को गिरफ्तार कर लिया जाता है - खाते पर डेबिट या डेबिट और क्रेडिट संचालन पर प्रतिबंध लगा दिया जाता है।

बैंक को ग्राहक के खाते पर परिचालन करने का अधिकार नहीं होने के लिए, खाता जब्त करने वाला निकाय गिरफ्तारी का कारण, गिरफ्तारी के प्रकार और ले जाने की संभावना या असंभवता का संकेत देते हुए बैंक को एक आदेश भेजने के लिए बाध्य है। खाते पर कोई भी परिचालन करें (परिशिष्ट संख्या 18 देखें)। मूल ग्राहक की फ़ाइल में बैंक में रहता है, और एक प्रति ग्राहक को दी जाती है।

आदेश में इस आदेश का आधार, उल्लंघन करने वाली कानूनी इकाई का नाम, खाता संख्या और निलंबित किए गए संचालन के प्रकार का उल्लेख होना चाहिए।

यदि, उदाहरण के लिए, नुस्खे में कहा गया है कि करों के भुगतान को छोड़कर सभी कार्यों को करना निषिद्ध है, तो यदि ग्राहक करों के हस्तांतरण के लिए भुगतान आदेश लाता है या उसे जुर्माना के भुगतान के लिए भुगतान अनुरोध प्राप्त होता है, तो जब्ती हो जाती है , बैंक इन दस्तावेजों को खातों पर पोस्ट करने के लिए बाध्य है। नकद के लिए चेक सहित अन्य सभी दस्तावेज़, बैंक भुगतान के लिए स्वीकार नहीं करते हैं।

खाते से गिरफ्तारी हटाने के लिए, ग्राहक को एसटीआई को आवश्यक लेखांकन रिपोर्ट जमा करने के संबंध में खाते पर संचालन फिर से शुरू करने के बारे में एसटीआई से एक पत्र (परिशिष्ट संख्या 19 देखें) लाना होगा। यह दस्तावेज़ ग्राहक की फ़ाइल में भी दर्ज किया जाता है, और इसके आधार पर खाते पर संचालन किया जाता है।

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I. प्रस्तावना। मुख्य हिस्सा

1. "बैंक खाता" की अवधारणा. इसका सार एवं प्रकार

बैंक खाता खोलने की प्रक्रिया

निष्कर्ष

प्रयुक्त साहित्य की सूची

बैंक खाता गैर-नकद

I. प्रस्तावना

रूसी वित्तीय प्रणाली के सबसे गतिशील रूप से विकासशील क्षेत्रों में से एक बैंकिंग क्षेत्र है। राज्य भुगतान प्रणाली का विकास, स्थिरता राष्ट्रीय मुद्रा, अर्थव्यवस्था की वृद्धि और देश की जनसंख्या का कल्याण।

रूस में बाजार अर्थव्यवस्था के विकास की वर्तमान परिस्थितियों में, बैंकिंग प्रणाली को स्थिर करने के तरीकों से संबंधित मुद्दे विशेष महत्व रखते हैं। प्रभावी प्रबंधन, कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों दोनों द्वारा धन की आवाजाही और उपयोग के लिए लेखांकन का अनुकूलन। यह हमारे द्वारा चुने गए विषय की प्रासंगिकता को स्पष्ट करता है - "बैंक खाते खोलने की प्रक्रिया।"

इस सार का उद्देश्य प्रदान करना है विस्तार में जानकारीकानूनी और के लिए बैंक खाता खोलने की विधि पर व्यक्तियों. इस लक्ष्य को प्राप्त करने के लिए, कई कार्यों को हल करना आवश्यक है:

"बैंक खाता" शब्द को परिभाषित करें

खातों के प्रकारों का वर्णन करें

संकेत देना आवश्यक दस्तावेज, खाता खोलने के लिए आधार के रूप में कार्य करना

बैंक खाता खोलने के नियम और प्रक्रिया निर्धारित करें

आर्थिक गतिविधि की प्रक्रिया में, उद्यम एक-दूसरे, क्रेडिट संस्थानों, वित्तीय अधिकारियों, सामाजिक बीमा और सुरक्षा अधिकारियों और अन्य कानूनी और प्राकृतिक व्यक्तियों के साथ संबंधों में प्रवेश करते हैं। ये रिश्ते उत्पादों की बिक्री, वेतन जारी करने, विभिन्न वित्तीय लेनदेन के कार्यान्वयन आदि के संबंध में उत्पन्न होते हैं।

उद्यमों की सेवा के लिए, वाणिज्यिक बैंकों की एक प्रणाली बनाई गई है, जो रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निपटान और नकद केंद्र (आरसीसी) के माध्यम से निपटान करती है।

द्वितीय. मुख्य हिस्सा

1. "बैंक खाता" की अवधारणा. इसका सार एवं प्रकार

भौतिक संपत्तियों की आपूर्ति और सेवाओं के प्रावधान से संबंधित सभी लेनदेन खरीदार और आपूर्तिकर्ता के बीच नकद निपटान द्वारा पूरे किए जाते हैं। ऐसा नकदी प्रवाह कानून द्वारा विनियमित होता है और निम्नलिखित सिद्धांतों पर आधारित होता है:

सभी उद्यमों को, उनके संगठनात्मक और कानूनी स्वरूप की परवाह किए बिना, बैंक में धन रखना आवश्यक है। उद्यमों के कैश डेस्क उद्यम के साथ समझौते में बैंक द्वारा स्थापित सीमा के भीतर और एक निश्चित अवधि के लिए नकदी जमा कर सकते हैं।

उद्यमों के बीच नकद निपटान मुख्य रूप से गैर-नकद तरीकों से किया जाता है।

भुगतान बैंक द्वारा प्राप्त भुगतान दस्तावेजों के अनुसार किया जाता है।

ग्राहकों को निपटान और नकद सेवाओं के लिए स्वतंत्र रूप से एक बैंक चुनने का अधिकार है, साथ ही कई बैंकों की सेवाओं का उपयोग करने का भी अधिकार है।

गैर-नकद धन को जमा करने और खर्च करने से संबंधित सभी संबंध "खाता" नामक एक विशेष संरचना के ढांचे के भीतर मौजूद हैं।

स्वामित्व और प्रबंधन के रूप के आधार पर, ग्राहक एक निपटान, चालू या बजट खाता खोल सकता है।

निपटान खाते - कानूनी संस्थाओं के लिए खोले जाते हैं जो क्रेडिट संस्थान नहीं हैं, साथ ही व्यक्तिगत उद्यमियों या निजी प्रैक्टिस में लगे व्यक्तियों के लिए रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार संबंधित निपटान करने के लिए खोले जाते हैं। उद्यमशीलता गतिविधिया निजी प्रैक्टिस. निपटान खाते क्रेडिट संगठनों के प्रतिनिधि कार्यालयों के साथ-साथ गैर-लाभकारी संगठनों के लिए उन लक्ष्यों की उपलब्धि से संबंधित निपटान करने के लिए खोले जाते हैं जिनके लिए गैर-लाभकारी संगठन बनाए गए थे।

उत्पादों, कार्यों की बिक्री से प्राप्त आय चालू खाते में जमा की जाती है; इससे आपूर्तिकर्ताओं, बजट, श्रमिकों और कर्मचारियों के साथ समझौता किया जाता है।

चालू खाते - उद्यमशीलता गतिविधि या निजी प्रैक्टिस से संबंधित नहीं होने वाले निपटान लेनदेन के लिए व्यक्तियों द्वारा खोले गए।

चालू खाते से पैसा आसानी से निकाला जा सकता है, साथ ही किसी भी समय इसमें जमा भी किया जा सकता है।

चालू खाता राष्ट्रीय और विदेशी दोनों मुद्राओं में खोला जा सकता है। चालू मुद्रा खाता - घरेलू विदेशी मुद्रा बाजार में प्राप्त मुद्रा के साथ लेनदेन को रिकॉर्ड करने के लिए डिज़ाइन किया गया एक बैंक खाता। किसी बैंक में चालू विदेशी मुद्रा खाता राष्ट्रीय मुद्रा में चालू खाते की तरह ही खोला जाता है।

उद्यमों, संगठनों के लिए बजट खाते खोले जाते हैं जिन्हें लक्षित उपयोग के लिए बजट से धन आवंटित किया जाता है।

क्रेडिट संस्थानों के लिए संवाददाता खाते खोले जाते हैं। बैंक ऑफ रशिया विदेशी मुद्राओं में संवाददाता खाते खोलता है।

बैंक खाता समझौते के तहत, बैंक ग्राहक (खाताधारक) के लिए खोले गए खाते में धनराशि स्वीकार करने और जमा करने, खाते से उचित राशि स्थानांतरित करने और जारी करने के ग्राहक के निर्देशों को पूरा करने और खाते पर अन्य संचालन करने का कार्य करता है। साथ ही, बैंक को खाते में उपलब्ध धनराशि का उपयोग करने का अवसर मिलता है, जिससे ग्राहक को उनके स्वतंत्र रूप से निपटान के अधिकार की गारंटी मिलती है।

किसी भी संगठनात्मक और कानूनी रूप के उद्यम के अधिकांश निपटान कार्य बैंक में चालू खाते के माध्यम से किए जाते हैं; सबसे पहले:

परिचालन पूरी तरह से गैर-नकद तरीके से किया जाता है: चालू खाते में धन की गैर-नकद रसीदें और चालू खाते से गैर-नकद हस्तांतरण

योगदान की घोषणा पर निपटान खाते में नकदी जमा करने और चेक के बदले खाते से नकदी प्राप्त करने के लिए लेनदेन।

गैर-नकद भुगतान के संगठन को धन के सामान्य संचलन में योगदान देना चाहिए, उत्पादों की बिक्री की निर्बाध प्रगति सुनिश्चित करना, निपटान की समयबद्धता, गैर-नकद भुगतान का उपयोग करके अनुबंधों के अनुपालन पर नियंत्रण रखने की संभावना सुनिश्चित करना चाहिए।

नागरिक कानून में, किसी व्यक्ति का बैंक खाता एक आर्थिक श्रेणी के रूप में तब उत्पन्न होता है जब एक विशेष बैंक खाता समझौता संपन्न होता है।

समझौते के पक्ष बैंक (लाइसेंस रखने वाले अन्य क्रेडिट संस्थान सहित) और ग्राहक (खाता धारक) हैं। कोई भी कानूनी और प्राकृतिक व्यक्ति (नाबालिगों सहित) ग्राहक के रूप में कार्य कर सकता है, यह ध्यान में रखते हुए कि उसके लिए खोले गए खाते की श्रेणी ग्राहक की कानूनी क्षमता पर निर्भर करती है।

नागरिक कानून के आधुनिक घरेलू विज्ञान में, बैंक खाता समझौते के विषय के संबंध में कोई एक स्थिति नहीं है। तो, कुछ वैज्ञानिक बताते हैं कि अनुबंध का विषय पैसा है। ग्राहक के बैंक खाते में उसका धन, जिसके साथ लेनदेन किया जाता है, अनुबंध द्वारा निर्धारित किया गया है रम।

अन्य लोग इस मुद्दे पर एक अलग दृष्टिकोण अपनाते हैं, यह विचार करते हुए कि यह विषय पहले है बैंक खाता खोलना बैंक द्वारा ग्राहक का व्यक्तिगत खाता खोलना, निपटान और नकद सेवाओं का कार्यान्वयन है, जिसमें ग्राहक के खाते पर बैंक के संचालन और प्रावधान शामिल हैं इन परिचालनों से संबंधित अन्य सेवाएँ।

में समझौते का विषय व्यापक अर्थएक संपत्ति है ग्राहक द्वारा प्राप्त लाभ और बैंक द्वारा प्रदान की गई सेवाओं में व्यक्त किया गया। कभी-कभी यह कहा जाता है कि बैंक को "ग्राहक का खाता रखना" आवश्यक है। इस अर्थ में, एक संपत्ति के रूप में अच्छा है नकद, अपनी प्रकृति के आधार पर, “का है।” यह बैंक और ग्राहक दोनों के लिए रहता है। क्योंकि बैंक उनका उपयोग कर सकता है, और ग्राहक उनका निपटान कर सकता है। उसी समय, बैंक, का उपयोग कर प्रासंगिक धनराशि, कानूनी रूप से ग्राहक के निपटान के अधिकार को प्रतिबंधित नहीं करती है, क्योंकि बाद वाले को किसी भी समय (चाहे बैंक इन निधियों का उपयोग करता हो या नहीं) बैंक को उचित आदेश देने का अधिकार है, और बाद वाले को अवश्य ही इसे निष्पादित करो।

यह संकेत कि विषय खाते में मौजूद धनराशि है, काफी विवादास्पद है। सबसे पहले, बैंक नकदी के साथ परिचालन करता है mi जो बैंक खाते में नहीं हैं, साथ ही उन निधियों के साथ लेनदेन जो पहले से ही (या अभी भी) ग्राहक के खाते में नहीं हैं। बैंक खाता समझौते के तहत, बैंक अन्य सेवाएं भी प्रदान करता है जो सीधे धन से संबंधित नहीं होती हैं, उदाहरण के लिए, किसी ग्राहक के लिए विनिमय बिल पर स्वीकृति प्राप्त करना, खाते में धन की उपस्थिति (अनुपस्थिति) का प्रमाण पत्र जारी करना। दूसरे, खाते में धनराशि न होने पर भी अनुबंध वैध रहता है।

मुख्य एक चालू खाता है, जो सभी वाणिज्यिक संगठनों के लिए बैंक खाता समझौते द्वारा निर्धारित किसी भी संचालन (माल की बिक्री से आय जमा करना, भुगतान करना, ऋण प्राप्त करना आदि) करने के लिए खोला जाता है। निपटान खातों की संख्या सीमित नहीं है. बैंक खाता अनुबंध का प्रपत्र सरल लिखित है। इसका सीधा संबंध किसी समझौते को समाप्त करने और खाता खोलने की प्रक्रिया से है। किसी समझौते का समापन करते समय, ग्राहक या उसके द्वारा बताए गए व्यक्ति के लिए सहमत शर्तों पर एक बैंक खाता खोला जाता है।

एक बैंक खाता समझौते को आम तौर पर सहमति समझौते के रूप में जाना जाता है। वह पहुंचते ही कैदी मान लिया जाता है इसकी आवश्यक शर्तों पर पार्टियों द्वारा समझौता। बैंक खाता समझौता द्विपक्षीय है, यानी प्रत्येक पक्ष के अधिकार और दायित्व उत्पन्न होते हैं।

बैंक की मुख्य जिम्मेदारियाँ हैं:

कानून, बैंकिंग नियमों, व्यावसायिक प्रथाओं और बैंक खाता समझौते द्वारा प्रदान किए गए खाता लेनदेन ठीक से करें

बैंकिंग गोपनीयता बनाए रखें.

बैंक के पहले दायित्वों को सशर्त रूप से कई कार्यों में विभाजित किया जा सकता है जो बैंक को ग्राहक की ओर से करना होगा। इसमे शामिल है:

खाते में धनराशि स्वीकार करना और जमा करना,

खाते से धनराशि के हस्तांतरण पर, खाते से नकद राशि जारी करने पर ग्राहक के निर्देशों की पूर्ति,

खाता क्रेडिट,

बिल आदि का लेखा-जोखा

वे ग्राहक के धन के साथ सक्रिय और निष्क्रिय दोनों लेनदेन को कवर करते हैं। साथ ही, बैंक ग्राहक के धन के उपयोग की दिशा निर्धारित करने और नियंत्रित करने और ग्राहक के विवेक पर धन के निपटान के अधिकार पर प्रतिबंध स्थापित करने का हकदार नहीं है जो कानून या अनुबंध द्वारा प्रदान नहीं किया गया है। दूसरी ओर, ग्राहक उचित कार्रवाई करता है, बैंक को निपटान करने, जमा राशि में धनराशि स्थानांतरित करने, खाते से पैसे निकालने के निर्देश देता है। खाते पर परिचालन करते समय, बैंक ग्राहक की इच्छा और बैंकिंग कानून द्वारा निर्देशित होकर, तीसरे पक्ष के साथ संबंध स्थापित करता है। ग्राहक के खाते पर परिचालन यादृच्छिक रूप से नहीं, बल्कि समय पर किया जाता है।

ग्राहक के दायित्व हैं: खाते पर लेनदेन करते समय नियमों का पालन करना और खाते पर लेनदेन करने के लिए बैंक के खर्चों का भुगतान करना। दूसरा दायित्व ग्राहक को तभी सौंपा जाता है जब यह बैंक खाता अनुबंध में स्पष्ट रूप से प्रदान किया गया हो।

बैंक खाता समझौते के तहत दायित्वों के गैर-निष्पादन या अनुचित प्रदर्शन की जिम्मेदारी पारस्परिक है।

बैंक की देनदारी का नियमन भी विशेष महत्व रखता है प्रधान गुणठेके। यह जिम्मेदारी ग्राहक द्वारा खाते में प्राप्त धनराशि को असामयिक या गलत तरीके से जमा करने या खाते से उनके अनुचित डेबिट के लिए, साथ ही खाते से धनराशि स्थानांतरित करने या उन्हें जारी करने के लिए ग्राहक के निर्देशों का पालन करने में विफलता के लिए बैंक के लिए उत्पन्न होती है। .

इस प्रकार, एक बैंक खाता कानूनी संस्थाओं या व्यक्तियों का एक खाता है, जो बैंक में खोला और रखा जाता है, जो उनके धन की आवाजाही को दर्शाता है। बैंक खाते बैंक के प्रत्येक ग्राहक द्वारा धन की प्राप्ति और निकासी के लिए लेखांकन का एक तरीका है। बैंक खाते ग्राहकों के वित्तीय लेनदेन को दर्शाते हैं।

बैंक खाता

2. बैंक खाता खोलने की प्रक्रिया

25 नवंबर, 2006 को, बैंक ऑफ रूस का एक नया निर्देश दिनांक 14 सितंबर, 2006 नंबर 28-आई "बैंक खाते खोलने और बंद करने, जमा (जमा) पर खाते" लागू हुआ, जो बैंक के तहत खोले गए खातों पर लागू होता है। खाता अनुबंध, योगदान (जमा)। निर्देश स्थापित करता है कि बैंक खाते और जमा (जमा) पर खाते रूसी संघ की मुद्रा और विदेशी मुद्राओं में खोले जाते हैं, और संस्थाओं के नाम भी बताते हैं, जिन खातों पर यह लागू होता है उन्हें खोलने और बंद करने की प्रक्रिया। निर्देश रूसी संघ (वकीलों) के कानून के अनुसार कानूनी संस्थाओं, व्यक्तियों, व्यक्तिगत उद्यमियों, निजी प्रैक्टिस में लगे व्यक्तियों के लिए रूबल और विदेशी मुद्राओं में ग्राहकों की जमा (जमा) पर बैंक खाते, खाते खोलने और बंद करने की प्रक्रिया स्थापित करता है। , नोटरी, आदि) , क्रेडिट संस्थान और उनकी शाखाएं, ट्रस्टी, साथ ही अदालतें, बेलीफ और कानून प्रवर्तन एजेंसियां।

बैंक खाता, जमा (जमा) के लिए खाता खोलने का आधार एक उपयुक्त समझौते का निष्कर्ष और सभी स्थापित दस्तावेजों को जमा करना है।

बैंक खाता खोलने के लिए, जमा राशि (जमा) पर एक खाता, मूल दस्तावेज या उनकी प्रतियां, कानून द्वारा निर्धारित तरीके से प्रमाणित, बैंक को जमा की जाती हैं। दस्तावेज़ तैयार किए गए विदेशी भाषा, रूसी संघ के कानून द्वारा निर्धारित तरीके से प्रमाणित, रूसी में अनुवाद के साथ होना चाहिए।

किसी व्यक्ति - रूसी संघ के नागरिक - के लिए चालू खाता खोलने के लिए, निम्नलिखित को बैंक में जमा किया जाता है:

कार्ड (आवेदन पत्र)

कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र (यदि कोई हो)।

रूसी संघ के कानून के अनुसार स्थापित एक कानूनी इकाई के लिए चालू खाता खोलने के लिए, निम्नलिखित को बैंक को जमा करना होगा:

एक कानूनी इकाई के राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र;

एक कानूनी इकाई के घटक दस्तावेज

लाइसेंसिंग के अधीन गतिविधियों को करने के अधिकार के लिए रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार एक कानूनी इकाई को जारी किए गए लाइसेंस (परमिट), यदि ये लाइसेंस (परमिट) सीधे ग्राहक की निष्कर्ष निकालने की कानूनी क्षमता से संबंधित हैं उपयुक्त प्रकार का बैंक खाता समझौता;

कार्ड;

बैंक खाते में धन के निपटान के लिए कार्ड में दर्शाए गए व्यक्तियों के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़, और उस स्थिति में जब समझौता हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग का उपयोग करके खाते में धन के निपटान के अधिकारों के प्रमाणीकरण के लिए प्रदान करता है , हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग का उपयोग करने के अधिकार से संपन्न व्यक्तियों की शक्तियों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़;

कानूनी इकाई के एकमात्र कार्यकारी निकाय की शक्तियों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़;

कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र।

रूसी संघ के कानून के अनुसार स्थापित एक कानूनी इकाई के लिए एक चालू खाता खोलने के लिए, इसके अलग उपखंड (शाखा, प्रतिनिधि कार्यालय) द्वारा संचालन के प्रदर्शन के लिए, ऊपर सूचीबद्ध दस्तावेज बैंक को जमा किए जाते हैं, साथ ही:

एक कानूनी इकाई के एक अलग उपखंड पर विनियमन;

एक कानूनी इकाई के एक अलग उपखंड के प्रमुख की शक्तियों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़;

अपने अलग उपखंड के स्थान पर कर प्राधिकरण के साथ कानूनी इकाई के पंजीकरण की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज़।

रूसी संघ के कानून द्वारा निर्धारित मामलों में, यह पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ भी प्रस्तुत किए जाते हैं कि रूसी संघ के क्षेत्र में मान्यता प्राप्त विदेशी कंपनियों के प्रतिनिधि कार्यालयों के समेकित राज्य रजिस्टर में या शाखाओं के राज्य रजिस्टर में एक प्रविष्टि की गई है। रूसी संघ के क्षेत्र में मान्यता प्राप्त विदेशी कानूनी संस्थाएँ।

चालू खाता खोलने के लिए व्यक्तिगत उद्यमीया रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार निजी प्रैक्टिस में लगे एक व्यक्ति के लिए, बैंक को यह प्रदान किया जाता है:

किसी व्यक्ति का पहचान दस्तावेज़;

कार्ड;

बैंक खाते में धन के निपटान के लिए कार्ड में दर्शाए गए व्यक्तियों के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ (यदि ऐसे प्राधिकरण तीसरे पक्ष को हस्तांतरित किए जाते हैं), और उस स्थिति में जब समझौता धन के निपटान के अधिकारों के प्रमाणीकरण के लिए प्रदान करता है खाते में, हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग का उपयोग करने वाले तीसरे पक्ष द्वारा, हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग का उपयोग करने के हकदार व्यक्तियों के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़;

कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र;

एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र;

लाइसेंसिंग (पेटेंट जारी करके विनियमन) के अधीन गतिविधियों को करने के अधिकार के लिए, रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार, एक व्यक्तिगत उद्यमी या निजी प्रैक्टिस में लगे व्यक्ति को जारी किए गए लाइसेंस (पेटेंट)

नोटरी रूसी संघ के कानून के अनुसार, रूसी संघ के घटक संस्थाओं के न्याय अधिकारियों द्वारा जारी सशक्तिकरण (किसी पद पर नियुक्ति) की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज प्रस्तुत करेगा।

वकील वकीलों के रजिस्टर में वकील के पंजीकरण को प्रमाणित करने वाला एक दस्तावेज़, साथ ही वकील के कार्यालय की स्थापना की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज़ प्रस्तुत करता है।

कार्ड ओकेयूडी (प्रबंधन दस्तावेज़ीकरण ओके 011-93 का अखिल रूसी वर्गीकरण) के अनुसार फॉर्म एन 0401026 के आधार पर जारी किया जाता है। कार्ड को काले टाइपराइटर या इलेक्ट्रॉनिक कंप्यूटर का उपयोग करके या काले, नीले या बैंगनी पेस्ट (स्याही) वाले पेन से भरा जाता है। कार्ड के फ़ील्ड को भरने के लिए प्रतिकृति हस्ताक्षर के उपयोग की अनुमति नहीं है। "खाता धारक", "जारी किए गए नकद चेक", "अन्य नोट्स", "अंतिम नाम, प्रथम नाम, संरक्षक" और "हस्ताक्षर नमूना" फ़ील्ड में अधिकारों वाले व्यक्तियों की संख्या को ध्यान में रखते हुए पंक्तियों की एक मनमानी संख्या की अनुमति है पहले या दूसरे हस्ताक्षर के साथ-साथ "एन बैंक खाता" फ़ील्ड में भी। "नमूना सील छाप" फ़ील्ड को इस क्षेत्र की सीमाओं से परे जाने के बिना, कम से कम 45 मिमी के व्यास के साथ सील छाप लगाने की संभावना प्रदान करनी चाहिए। स्थापित संगठन से मुहर की अस्थायी अनुपस्थिति की स्थिति में, बैंक का प्रमुख मुहर के निर्माण के लिए आवश्यक अवधि के भीतर, बिना मुहर छाप के बैंक को दस्तावेज जमा करने की अनुमति देता है।

सभी दस्तावेज़ जमा करने पर, और उनके सत्यापन के परिणामों के आधार पर, बैंक ग्राहक के साथ एक चालू खाता समझौता करता है, जो, एक नियम के रूप में, निर्धारित करता है: खाता खोलने की लागत, निपटान और नकद सेवाओं की लागत, नकद संचलन की लागत, खातों पर धन के लिए बैंक द्वारा ग्राहक को भुगतान किया गया ब्याज। बैंक कंपनी के चालू खाते को एक विशिष्ट क्रमांक निर्दिष्ट करता है।

एग्रीमेंट की एक प्रति ग्राहक को दे दी जाती है, और दूसरी बैंक में रहती है और ग्राहक के मामले का मजाक उड़ाती है।

बैंक प्रबंधक के आदेश से दस्तावेजों की जाँच करने के बाद, बैंक का मुख्य लेखाकार चार्टर की मूल प्रति पर एक नोट बनाता है कि चालू खाता खुला है, खाता संख्या दर्शाता है और आधिकारिक मुहर के साथ प्रमाणित करता है। सभी दस्तावेज़ खाता पंजीकरण फ़ाइल में रखे जाते हैं, और नमूना हस्ताक्षर और मुहर के साथ कार्ड की एक प्रति निष्पादक (नियंत्रक) द्वारा एक विशेष फ़ाइल कैबिनेट में रखी जाती है।

विलय, परिग्रहण, विभाजन, पृथक्करण के परिणामस्वरूप किसी उद्यम के पुनर्गठन के मामले में, चालू खाते को फिर से जारी करने के लिए सभी दस्तावेज़ नए सिरे से जमा किए जाते हैं। उद्यम या उसके अधीनता का नाम बदलते समय, खाता खोलने के लिए एक नया आवेदन, परिवर्तन के निर्णय की एक प्रति, हस्ताक्षर के नमूने के साथ एक नया कार्ड और एक मुहर छाप बैंक को जमा की जाती है। इन दस्तावेजों के आधार पर खाता दोबारा जारी किया जाता है. गतिविधि की प्रकृति बदलते समय, नए चार्टर की एक प्रति बैंक को जमा की जाती है। यदि तीन महीने के भीतर चालू खाते में कोई नकदी प्रवाह नहीं हुआ, तो इसे बंद कर दिया जाता है। उद्यम, यदि उनके पास रूस के अन्य क्षेत्रों में स्व-सहायक उपखंड (शाखाएं, प्रतिनिधि कार्यालय) हैं, तो शाखाओं (प्रतिनिधि कार्यालयों) के स्थान पर बैंकों में निपटान (या चालू) खाते खोल सकते हैं। ऐसा करने के लिए, कंपनी को उप-निपटान या चालू खाता खोलने के लिए बैंक को एक आवेदन जमा करना होगा, जिसमें किए गए संचालन की प्रकृति और उन व्यक्तियों को इंगित करना होगा जिन्हें खाते का प्रबंधन करने का अधिकार दिया गया है। आवेदन पर उद्यम के प्रमुख और मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षरित और मुहरबंद है। उद्यमों को सभी खुले खातों के बारे में अपने कर कार्यालय को सूचित करना आवश्यक है। साथ ही, बैंकों की उन शाखाओं पर भी यही दायित्व लगाया जाता है जिनमें उद्यमों ने खाते खोले हैं।

खाते पर लेनदेन का निष्पादन उस क्षण से शुरू होता है जब बैंक को करदाता-उद्यम के लिए खाता खोलने की सूचना की प्राप्ति के बारे में कर प्राधिकरण से एक अधिसूचना प्राप्त होती है।

निष्कर्ष

बाजार संबंधों का विकास रूस में किए गए सुधारों की रणनीति के मुद्दों को सामने लाता है। देश की अर्थव्यवस्था में सुधार के सभी फायदे और नुकसान बैंकिंग क्षेत्र के सुधार में सबसे स्पष्ट रूप से प्रकट होते हैं। एक महत्वपूर्ण उपलब्धि एक स्तरीय बैंकिंग प्रणाली का परित्याग था जो कमांड-प्रशासनिक अर्थव्यवस्था की अवधि के दौरान मौजूद थी। बाजार संबंधों की एक प्रभावी प्रणाली के निर्माण में बैंक खाता समझौता एक आवश्यक तत्व है।

कानूनी संस्थाओं के लिए एक बैंक खाता विशेष महत्व रखता है, क्योंकि अधिकांश मौद्रिक लेनदेन कैशलेस भुगतान के माध्यम से किए जाते हैं, लेकिन यह बैंकिंग प्रणाली व्यक्तियों के लिए भी कम महत्वपूर्ण नहीं है। इसलिए, इस प्रणाली के कामकाज की पारदर्शिता, पहुंच और दक्षता देश में एक सफल आर्थिक स्थिति के निर्माण की कुंजी है।

उद्यम के लेखा विभाग को तीसरे पक्ष के संगठनों के साथ बस्तियों का सख्त रिकॉर्ड रखना चाहिए, धन की उपलब्धता और उपयोग की निगरानी करनी चाहिए। इस प्रकार, मुख्य कार्य लेखांकननकद और निपटान लेनदेन हैं:

बैंकिंग संस्थानों में नकदी और खातों में धन की उपलब्धता और संचलन का लेखांकन और नियंत्रण;

नकदी प्रवाह संचालन और निपटान का समय पर और सही दस्तावेजीकरण;

वित्तीय अधिकारियों, बैंकों, कर्मचारियों और अन्य लोगों, व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं को धन के हस्तांतरण की शुद्धता और समयबद्धता पर नियंत्रण;

अनुबंधों में स्थापित भुगतान के रूपों के अनुपालन की निगरानी करना;

प्राप्य और देय की स्थिति की निगरानी करना

जनसंख्या के आर्थिक क्षेत्र पर ध्यान दें हाल ही मेंसामान्य रूप से बैंकिंग प्रणाली और विशेष रूप से इसके व्यक्तिगत क्षेत्रों के बारे में सैद्धांतिक और व्यावहारिक ज्ञान के महत्व को बढ़ाता है। बैंक खाता खोलने की प्रक्रिया, खातों के प्रकार, उनके रखरखाव के नियम न केवल उद्यमों और संगठनों के लिए, बल्कि नागरिकों के लिए भी आवश्यक ज्ञान हैं।

यह हमारे काम की प्रासंगिकता और महत्व को बताता है। हमने बैंक खाते की अवधारणा की परिभाषा दी, रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित खातों के प्रकार और खाता खोलने के लिए आवश्यक दस्तावेजों की जांच की।

प्रयुक्त साहित्य की सूची

नियमों

1.रूसी संघ का नागरिक संहिता

14 सितंबर 2006 एन 28-आई के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक का निर्देश बैंक खाते खोलने और बंद करने पर, जमा (जमा)

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