Ofta en nödvändig åtgärd för alla organisationer som behöver utföra icke-kontanta transaktioner. Hela processen för att öppna konton i vårt land regleras av ingenting annat än Bank of Russia Instruktion nr 28-I daterad 14 september 2006. Naturligtvis, öppna bankkonton visar sig vara en trängande nödvändighet för många organisationer, så det är vettigt att vara ganska kunnig om denna fråga.
Följaktligen kan vilket bankkonto som helst öppnas enbart på grundval av ett avtal som ingåtts med kunden och på bekostnad av paketet med dokument som han lämnat till banken.
Dokument för att öppna ett löpande konto är ett mycket viktigt steg, utan vilket ett beslut inte kommer att tas och ingen kommer att öppna kontot.
Proceduren för att öppna ett löpande konto är som följer:Öppnandet av löpande konton i banker utförs av alla juridiska personer, oavsett om det är LLC, CJSC eller OJSC, först efter att ha lämnat in ett antal dokument. Följande dokument krävs för att öppna ett löpande konto:
ingående dokument.
intyg på att din organisation har registrerats hos skattemyndigheten;
registreringsbevis för dig som juridisk person;
kort med signaturer och sigillavtryck (enligt blankett nr 0401026, OKUD);
Kopior av pass för personer som är behöriga att utföra banktransaktioner.
dokument som bekräftar dessa personers befogenheter (olika utnämningsorder, protokoll, fullmakter etc.);
ansökan om att öppna ett byteskonto, ifylld i enlighet därmed (formulär för att öppna ett byteskonto nr 0401025, OKUD). Du kan få blanketten direkt från banken, eftersom det inte finns någon universell blankett för en sådan ansökan;
ansökningsblankett för en juridisk person (som, liksom ansökan om att öppna ett konto, utfärdas av banken).
Ovanstående dokument för att öppna ett löpande konto- Det här är det minsta paketet som krävs. Förfarandet för att öppna ett löpande konto är sådant att ibland, på grund av eventuella interna instruktioner eller föreskrifter från banken, räcker inte ovanstående standard. I det här fallet kan klienten bli skyldig att tillhandahålla några andra dokument, såsom:
ett motsvarande utdrag ur bolagets aktiebok (relevant för aktiebolag);
informationsbrev (certifikat) utfärdat av statistiska myndigheter och som anger tilldelningen av koder enligt alla allryska klassificerare;
banken kan begära tillstånd från dig för att utföra någon licensierad aktivitet, men detta kommer endast att ske i de sällsynta fall då kundens juridiska förmåga att ingå ett avtal är direkt relaterad till licensdata;
om byteskontot inte öppnas av en representant för organisationen utan av en behörig person, är det nödvändigt att tillhandahålla fullmakten själv;
ett dokument som bekräftar placeringen av ledningsorganet på den angivna adressen (vi pratar om ett hyres-/underuthyrningsavtal eller ett intyg om äganderätt).
Hela processen med att pilla med dokument är mycket arbetskrävande, och först efter att hela paketet med dokument har skickats in verifieras de. Procedur för att öppna ett löpande konto ger verifiering inom flera dagar.
Först efter en noggrann kontroll fattar banken ett beslut om att ingå ett avtal med kunden - detta är proceduren för att öppna ett byteskonto.
Procedur för att öppna ett bankkonto– Det här är något som alla organisationer som förväntar sig att genomföra icke-kontanta transaktioner måste vara medvetna om.
Korrespondentkonto - bankkonto, öppen kredit
organisationer i avvecklingsnätverkets division för Rysslands centralbank
på huvudkontorets plats på grundval av avtal
Korrespondentkonto.
Korrespondent underkonto- ett kreditinstituts bankkonto,
öppnas på platsen för filialen i divisionen
Bank of Russias avvecklingsnätverk på grundval av ett korrespondentavtal
underkonton.
Kontot "NOSTRO" ("NOSTRO" i översättning "vårt") är ett korrespondentkonto
ett konto som öppnats i en viss banks namn hos en bank
korrespondent,
Konto ≪LORO≫ (≪LORO≫ översatt som ≪dem) är ett korrespondentkonto
ett konto som öppnats hos en viss bank i dess korrespondentbanks namn.
Nuvarande kontonöppen för affärsjuridik
personer (samarbeten och företag, industriella
kooperativ, statlig och kommunal enhet
företag etc.). Ägaren av det löpande kontot har
upprätthålla en separat balansräkning, göra betalningar till budgeten självständigt
ingår kreditförhållanden med banker,
Det vill säga att den har fullständigt ekonomiskt och juridiskt oberoende.
Nuvarande kontonöppen för ideell juridisk
personer (institutioner, offentliga och religiösa organisationer
etc.), samt organisationer som inte är lagliga
personer (filialer, representationskontor, avdelningar).
Att öppna ett löpande konto för en klient - en juridisk person
Du måste tillhandahålla följande dokument till banken:
Ansökan om att öppna ett konto;
Kopior av ingående handlingar, attesterade
(stadga, konstituerande avtal, statsintyg
registrering av en juridisk person);
Intyg om registrering hos skattemyndigheten;
En kopia av skrivelsen från statistikverket angående tilldelning av statistikkoder
iisk redovisning;
Kort med prov signaturer från personer som är behöriga att göra sig av med
intryck av faktura och sigill;
En kopia av protokollet om val till chefsbefattning;
Kopior av förelägganden om förordnande av revisionschef m.fl
som har rätt att förfoga över kontot.
Alla inlämnade handlingar kontrolleras av juridiska personer
service och ekonomisk säkerhetstjänst för banken. Efter
Banken öppnar lämplig granskning av dokument för kunden
löpande konto med ett tilldelat nummer. Mellan banken och
Kunden ingår ett bankkontoavtal (bilaga 1).
Ämnet för att ingå ett bankkontoavtal är
01 tillhandahållande av kontanter och avvecklingstjänster till kunden, i samband med
111 misslyckande som banken tar ansvar för:
För snabb avveckling och kontanttjänster
i enlighet med gällande regeldokument
(genomföra avräkningar, ge ut kontanter och till och med avveckla
böcker, samt utlåtanden från personliga konton, genomförande
post- och telegrafiska överföringar etc.);
Säkerställa säkerheten för alla Pengar, fått
på kundens konto och returnera dem på kundens första begäran;
Sekretess för information om ekonomisk aktivitet
Upprätthålla affärshemligheter gällande kundens nuvarande verksamhet.
Kunden åtar sig i sin tur:
Följ kraven i gällande bestämmelser som styr
förfarandet för att utföra avveckling och kontanttransaktioner;
Förvara alla dina pengar endast på ett bankkonto;
Lämna bokföring och bokslut till banken i tid
statistisk rapportering som uppfyller föreskrifternas krav
om redovisning och bokslut på ryska
Federation och andra dokument som behövs för organisationen
kontantavräkningstjänster;
Meddela banken i förväg skriftligen om stängningen.
räkenskaper, samt förändringar i organisatoriska och juridiska
formulär (senare lämna in motsvarande attesterad
certifierade ingående dokument).__
Former för icke-kontanta betalningar.
I efterlevnad av banklagstiftningen
och föreskrifterna om apportbetalning i Ryska Federationen
Följande former av icke-kontanta betalningar används:
Avräkningar genom betalningsuppdrag;
Uppgörelser enligt en remburs;
Betalningar med checkar;
Betalningar för inkasso.
Följande beräkningar används för att utföra beräkningar:
nödvändiga dokument:
Postanvisningar;
Brevbrev;
Betalningskrav;
Insamlingsorder
Betalningsorder- detta är en order från kontoägaren (betalaren) till den betjänande banken att överföra ett visst belopp till mottagarens konto öppnat i denna eller en annan bank.
Utförandeperioden för betalningsorder är 10 dagar, exklusive dagen för utfärdandet. Betalningsuppdraget upprättas på blankett nr 0401060 (bilaga 2).
Följande operationer kan utföras med betalningsuppdrag:
Överföringar av medel för levererade varor, utfört arbete, utförda tjänster (inklusive för preliminär eller periodisk betalning);
Överföringar av medel till budgetar på alla nivåer och till fonder utanför budgeten;
Överföringar av medel i syfte att återlämna/placera krediter (lån)/insättningar och betala ränta på dem;
Överföringar av medel för andra avsedda ändamål
lagstiftning eller avtal.
Kreditiv- detta är en villkorad monetär skyldighet som accepteras av banken (utgivande banken) på betalarens vägnar, att göra till förmån för mottagaren av medel efter uppvisande av den senare av dokument som överensstämmer med villkoren i rembursen, eller att auktorisera en annan bank (verkställande bank) att göra sådana betalningar.
Banker kan öppna följande typer av remburser:
Täckt (deponerat) och oskyddat (garanterat);
Återkallelig och oåterkallelig;
Bekräftad och obekräftad.
På täckt I en remburs överför den utfärdande banken beloppet för rembursen till den verkställande banken under hela giltighetstiden för rembursen. På avtäckt I en remburs ger den utfärdande banken den verkställande banken rätten att skriva av beloppet på rembursen från det korrespondentkonto som den har.
På återkallbart I en remburs har den utfärdande banken rätt att, på grundval av en skriftlig order från betalaren, utan föregående överenskommelse med mottagaren av medel, ändra eller annullera rembursen.
Oåterkallelig en remburs erkänns, som endast kan annulleras med medgivande från mottagaren av medel. Om det inte finns någon indikation på att rembursen är oåterkallelig, anses den vara återkallelig.
En oåterkallelig remburs, på begäran av den utfärdande banken, kan bekräftas av den verkställande banken. Detta innebär att den nominerade banken tar ansvar för avvecklingen av rembursen tillsammans med den utfärdande banken.
Kolla upp- detta är ett värdepapper som innehåller ett ovillkorligt order från utlånaren till banken att betala det belopp som anges i den till checkinnehavaren.
Deltagare i checkavräkningar är:
låda - en juridisk person som har medel som den har rätt att förfoga över i en bank;
checkhållare - juridisk person till vars fördel checken utfärdades;
betalare - den bank i vilken lådans medel finns.
Samling - Detta är en bankverksamhet genom vilken banken (emittenten), på uppdrag av och på kundens bekostnad, på grundval av förlikningsdokument, utför åtgärder för att ta emot betalning från betalaren. För att genomföra inkassoavräkningar har den emitterande banken rätt att involvera en annan bank (verkställande bank).
Insamlingsberäkningar görs utifrån:
Betalningsförfrågningar;
bankkortär ett betalkort utfärdat av en bank, som är ett personligt instrument för icke-kontanta betalningar och är avsett att göras av privatpersoner, inklusive representanter juridiska personer(innehavare) av transaktioner med medel som innehas av den emitterande banken.
Affärsenheter har rätt att självständigt välja en bank för avveckling och kontanttjänster och kan för alla typer av transaktioner använda tjänster från en eller flera affärsbanker.
Nuvarande kontonär öppna för företag av alla typer och former av ägande för att lagra medel och göra betalningar för alla typer av sin verksamhet. De typer av aktiviteter som ett företag kan ägna sig åt finns listade i dess stadga eller i det dokument som ersätter det.
För att öppna ett löpande konto förser företaget bankinstitutet med följande dokument:
1. Ansökan om att öppna ett löpande konto av den etablerade formen. Ansökan är undertecknad av företagets direktör och revisor.
2. En kopia av intyget om statlig registrering i det statliga verkställande organet eller annat organ som har tillstånd att utföra statlig registrering, bestyrkt av en notarie eller av det organ som utfärdat intyget om statlig registrering.
3. En kopia av den vederbörligen registrerade stadgan (föreskrifterna), bestyrkt av en notarie.
4. En kopia av dokumentet som bekräftar registreringen av företaget för skatteändamål.
5. Ett kort med provunderskrifter av personer som i enlighet med gällande lagstiftning eller företagets ingående handlingar har rätt att förvalta kontot och underteckna betalningsdokument. Kortet innehåller också ett prov av den försegling som tilldelats företaget.
6. En kopia av dokumentet om registrering hos Pensionsfonden i Ukraina, bestyrkt av en notarie eller det organ som utfärdade det relevanta dokumentet.
Löpande konton och andra konton är av flera valutor. Därför, om stadgan anger att ett företag bedriver utländsk ekonomisk verksamhet, kan banken öppna ett löpande konto för det i utländsk valuta.
Löpande konton kan även öppnas för privata (privatpersoner). De är av betalningskaraktär och är avsedda att genomföra avräkningar mellan en privatperson och enskilda och juridiska personer, det vill säga att betjäna det flöde av medel som uppstår när en privatperson får inkomster och använder dem.
För att öppna ett konto förser en person banken med följande dokument: ansökan om att öppna ett konto; kort med provsignatur; pass eller ett dokument som ersätter det; intyg om skattebetalarens identifikationskod.
Förfarandet för att utföra transaktioner på konton regleras av den nuvarande lagstiftningen i Ukraina, föreskrifter NBU och instruktion nr 3 "Om att öppna konton av banker i nationella och utländska valutor." Operationer på löpande konton bedrivs på basis av avräkningshandlingar i apport och kontant form.
Löpande konton hos bankinstitut kan stängas under följande villkor:
kontoinnehavare uttalanden;
Beslut av det organ som enligt lag anförtrotts funktioner för likvidation eller rekonstruktion av företaget;
Relevant domstolsbeslut eller skiljedomstol vid likvidation av ett företag eller försättande av det i konkurs;
På de grunder som anges i avtalet om avveckling och kontanttjänster mellan bankinstitutet och kontohavaren.
Budgeträkenskaperöppnas för företag (deras separata avdelningar), som tilldelas medel från den statliga eller lokala budgeten för deras avsedda användning. Dessa konton öppnas på grundval av ett betalningsuppdrag från finansmyndigheten, Statskontoret eller relevant förvaltare av budgetmedel.
Kreditkontonöppnas på avtalsbasis för både juridiska personer och individer i alla bankinstitut som har rätt att ge ut lån, i enlighet med gällande lagstiftning. Kreditkonton är avsedda att registrera lån som tillhandahålls genom att betala avräkningshandlingar eller överföra till låntagarens löpande konto i enlighet med låneavtalets villkor.
Inlåningskonton företag öppnas på grundval av ett ingått inlåningsavtal mellan kontohavaren och bankinstitutet för en tid som anges i avtalet. Medel till insättningskonton överförs från byteskontot och efter lagringsperiodens utgång återförs de till byteskontot. Ränta på insättningar överförs i samma ordning eller krediteras för att fylla på insättningen. Det är förbjudet att genomföra avvecklingstransaktioner och ge ut kontanter från ett inlåningskonto.
- Detta avtalsförhållande mellan banker, vars syfte är att göra betalningar och avvecklingar för varandras räkning. De regleras av ett avtal om korrespondentrelationer mellan banker som finns både inom landet och utomlands
Korrespondentrelationer upprättas affärsbank(institution) med den regionala avdelningen för NBU på grundval av ett avtal som ingåtts mellan dem om att öppna ett korrespondentkonto för att utföra interbankavvecklingar av en affärsbank med andra banker.
Vid interbankavveckling genom direkta korrespondentförbindelser öppnar en affärsbank ett korrespondentkonto i en annan affärsbank, som bedriver bankverksamhet för dess räkning på grundval av ett ingått avtal.
Korrespondentrelationer kan vara antingen ensidiga eller ömsesidiga.
Affärsbanker som har etablerat korrespondentrelationer sinsemellan kallas korrespondentbanker
Loro konto - ett konto som öppnats av en affärsbank för en korrespondentbank.
Nostro-konto - en viss affärsbanks konto hos en korrespondentbank. En affärsbanks Nostro-konto är korrespondentbankens Loro-konto.
Tillstånd att upprätta direkta korrespondentförbindelser ges av NBU:s regionala avdelning.
"Öppna och upprätthålla konton för juridiska personer i en affärsbank"
Introduktion.
1. Öppna ett löpande konto.
2. Utföra transaktioner på kontot:
2.1. Betalningsuppdrag: avskrivning av belopp enligt betalningsuppdrag, kreditering av belopp enligt betalningsuppdrag, utförande av betalningsuppdrag med post eller telegraf.
2.2. Avskrivning av belopp under en betalningsanmodan, betalningsförfrågan-order, inkassoföreläggande.
2.3. Checkhäfte, registrering av check, utfärdande av belopp på check, klassificering av utgivna belopp.
2.4. Meddelande om kontantinsatser: registrering, kreditering av belopp till kundens konto, klassificering av insatta belopp.
2.5. Avskrivning av belopp för tjänster.
3. Utfärdande av utlåtanden och bekräftelser på krediterade belopp.
4. Avstängning av kontotransaktioner.
Introduktion.
Alla transaktioner relaterade till leverans av materiella tillgångar och tillhandahållande av tjänster slutförs genom monetära uppgörelser mellan köparen och leverantören. Sådan penningomsättning regleras i lag och bygger på följande principer:
1. Alla företag, oavsett organisation och juridisk form, är skyldiga att förvara medel på en bank. Kassaregister för företag kan lagra kontanter inom en gräns och under en viss tid, satt av banken i samförstånd med företaget.
2. Kontanta betalningar mellan företag utförs huvudsakligen med icke-kontanta medel.
3. Betalningar görs av banken i enlighet med mottagna betalningshandlingar.
4. Kunder har rätt att självständigt välja en bank för avveckling och kontanttjänster, samt använda flera bankers tjänster.
För avräkning och kontanttjänster öppnar kunden ett bankkonto. Beroende på ägarform och verksamhet kan klienten öppna ett löpande, bytes- eller budgetkonto.
Löpande konton öppnas för inhemska juridiska personer som är kommersiella organisationer. Intäkter från försäljning av produkter och verk krediteras löpande konto; uppgörelser med leverantörer, budget, arbetare och anställda görs utifrån det.
Löpande konton öppnas för inhemska juridiska personer som är ideella organisationer. Intäkter krediteras löpande konton och avräkningar görs med leverantörer, budget och anställda.
Budgetkonton öppnas för företag och organisationer som tilldelas medel från budgeten för avsedd användning.
Öppna ett löpande konto.
För att öppna ett löpande konto tillhandahåller kunden följande dokument:
1. Ansökan om att öppna ett konto f. 0401025 (se bilaga nr 1). Den ska vara undertecknad av chefen och redovisningschefen. Om det inte finns någon tjänst som redovisningschef tecknas den endast av chefen.
2. Intyg om statlig registrering (en kopia bestyrkt av en notarie eller det organ som utför registreringen) (se bilaga nr 2).
3. En kopia av det ingående dokumentet som bekräftar statusen för en juridisk person (konstituerande avtal, stadga). Om en originalkopia av det ingående dokumentet tillhandahålls banken, kräver det inte intyg. Det är inte skyldigt att tillhandahålla kopior av beslut om etablering och stadgar i följande organisationer:
¨ Som består av de federala och lokala budgetarna.
¨ Ministerier, departement, deras huvudavdelningar, som är på ekonomisk räkning.
¨ Utskott för TV- och radiosändningar.
¨ Råd och kommittéer för fackföreningar.
¨ Barnidrottsskolor, läger, dagis på företag, etc.
4. Intyg från statistikmyndigheterna om tilldelning av koder enligt OKPO (se bilaga nr 9).
5. Dokument från skattemyndighet: registreringsbevis hos skattemyndigheten för en juridisk person (se bilaga nr 3).
6. Ett dokument som bekräftar registreringen av företaget hos Rysslands pensionsfond (se bilaga nr 5).
7. Ett dokument som bekräftar registreringen av företaget hos den obligatoriska fonden hälsoförsäkring(se bilaga nr 8).
8. Dokument som bekräftar registreringen av företaget i fonden socialförsäkring.
9. Ett dokument som bekräftar registreringen av företaget hos Arbetsförmedlingen.
10. Attesterat kort med provsignaturer och sigillavtryck f. 0401026 (se bilaga nr 6).
Efter tillhandahållande av alla handlingar och deras verifiering ingår banken ett löpande kontoavtal med kunden (se bilaga nr 7). Det ena exemplaret av avtalet ges till kunden och det andra finns kvar på banken och manipuleras i kundens verksamhet.
Transaktioner på kontot börjar från det ögonblick banken får ett meddelande från skattemyndigheten om mottagandet av ett meddelande om öppnande av ett konto för ett skattebetalare-företag.
Genomföra kontotransaktioner
Betalningsorder.
Betalningsorder - detta är ett dokument av den etablerade formen, enligt vilken banken åtar sig att, på bekostnad av medel på betalarens konto, överföra en viss summa pengar till kontot för den person som anges av betalaren i denna eller en annan bank inom den tid som föreskrivs i lag eller fastställts i enlighet med den.
(För ett exempel på betalningsorder, se bilaga nr 10).
Betalningsordern måste innehålla följande obligatoriska uppgifter:
1. Dokumentdatum.
2. Betalningsperiod som inte överstiger tio dagar från datumet för dokumentet (exklusive detta datum). Om mer än 10 dagar, då dokumentet anses ogiltigt och accepteras inte för utförande.
3. Betalarens namn.
4. Betalarens konto.
5. Namn på betalarens bank.
6. Betalarens banks korrespondentkonto och dess BIC (bankidentifikationskod).
7. Namn på mottagarens bank.
8. Mottagarens banks korrespondentkonto och dess BIC.
9. Namn på mottagaren.
10. Mottagarens konto.
11. Dokumentets mängd i siffror och ord.
12. Betalningsföreläggande.
13. Betalningsunderlag.
Betalningsuppdraget utfärdas av kunden i 4 exemplar. Den första kopian är försedd med organisationens runda sigill och underskrifter från behöriga personer (personer med rätt till 1:a och 2:a underskrifter som anges på kortet). Om kortet inte innehåller en person med rätt till en andra signatur, skriver chefen två gånger på betalningsordern. Det fjärde exemplaret returneras till kunden. Den andra och den tredje skickas till betalningsmottagarens kunds bank. Om skatter betalas, alltså betalningsorder ges ut i fem exemplar: det första med sigill och underskrifter finns kvar i banken, det andra, tredje och fjärde exemplaret skickas till mottagarens bank, det femte med bankens godkännandemärke ges till kunden. Om beloppet på betalningsordern är mer än 50 000 rubel, tar kunden med sig 2 kopior: den första förblir i banken och den andra ges till kunden.
När operatören tar emot en betalningsorder från en kund kontrollerar operatören att betalningsordern är korrekt, kontrollerar sigillen och signaturerna på den första kopian med kortet med provsignaturer och sigillavtrycket, kontrollerar om det finns tillräckligt med pengar på kontot att betala för detta betalningsuppdrag, och om det finns panträtt i debiteringen. Verifierar namnet på mottagarens bank med dess BIC och korrespondentkonto, samt om mottagarens konto är kodat. Det kontrolleras också om mottagarens bank är deltagare i elektroniska betalningar (eftersom merparten av betalningarna görs elektroniskt). Om banken inte är deltagare i elektroniska betalningar, utförs betalningsordern med post eller telegraf.
Ett kreditinstitut vägrar att acceptera en betalningsorder om kontrollen av rätten att förfoga över kontot anses tveksam, eller om kraven för dokumentutförande överträds.
Dokument med korrigeringar av sådana uppgifter som belopp, namn på kunder och deras kontonummer, även om de anges, är ogiltiga och kan inte accepteras av banken för verkställighet.
Den första kopian finns kvar på banken, stämplas och undertecknas av operatören, kontotilldelningar placeras på den (det vill säga beteckningen på debet- och kreditkontonumren för vilka denna post ska göras), den arkiveras i dokumenten dagen och fungerar som underlag för debitering av medel från kundens konto . Det andra, tredje och fjärde exemplaret är också stämplat och signerat av operatören.
Om kunden kommer med en betalningsorder under drifttid stämplas den med aktuellt datum och postas samma dag. Om kunden kommer med en betalningsorder utanför kontorstid stämplas den med datumet nästa arbetsdag och postas nästa dag.
Om en kund tar med en betalningsorder skickad till en bank som inte är deltagare i interregionala elektroniska uppgörelser, skickas den dit via post eller telegraf.
I detta fall tar kunden med sig 6 kopior av betalningsordern. Den sjätte kopian är märkt: "Accepted for execution" som anger det aktuella datumet och det ges till klienten. Nästa dag, den andra, tredje och fjärde kopian med operatörens stämpel daterad nästa datum, tas inventeringen och den konsoliderade betalningsordern till betalarens banks kassacenter.
Dagen därpå, när banken av utdraget från kassacentralen ser att detta belopp har skickats, stämplas 1:a exemplaret och finns kvar i dagens handlingar, och det 5:e exemplaret stämplas även med operatörens stämpel och ges till klienten som bekräftelse på att medlen har debiterats hans konto.
Om en kund ger en betalningsorder till förmån för en kund vars konto också finns i samma bank, så kallas denna betalning intern. En sådan betalningsorder utfärdas i 3 exemplar: den första förblir i banken, den andra ges till betalaren som bekräftelse på debiteringen av medel från hans konto, den tredje ges till mottagaren som bekräftelse på krediteringen av medel till hans konto.
När den andra och tredje kopian av betalningsordern tas emot, som bekräftar krediteringen av belopp till mottagarens konto, kontrolleras dessa kopior mot raden på kontoutdraget, och kundens namn kontrolleras mot namnet på kortet. Det andra exemplaret stämplas, signeras, kontotilldelningar görs på det och finns kvar i bankens dokument. Det tredje exemplaret stämplas också och ges till kunden. Om banken endast får ett exemplar med originalstämpel från betalarens bank, görs en kopia av den. Originalet med stämpeln finns kvar på banken och en kopia ges till kunden.
Avskrivning av belopp under en betalningsanmodan, betalningsförfrågan-order, inkassoföreläggande.
För närvarande används även avräkningar med betalningsförfrågningar, betalningsförfrågningar-order och inkassouppdrag (se bilaga nr 11).
Om en kund får en betalningsförfrågan (betalningsföreläggande, inkassoföreläggande), är detta i regel förknippat med betalning av böter, straffavgifter och straffavgifter.
När banken får en betalningsförfrågan kontrollerar operatören om den har accepterats eller inte. Om med acceptans ges det till kunden för acceptans. Kunden måste sätta sin stämpel och sin underskrift på den och därmed godkänna sin betalning. Om det betalas utan accept kontrollerar operatören om det erforderliga beloppet finns på kundens konto. Om så är fallet betalas betalningsanmodan omedelbart.
Betalningsanmodan är upprättad i sex exemplar. Den första kopian är undertecknad och förseglad av den organisation som utfärdade betalningsförfrågan, och den skickas till betalarens bank.
Om det inte finns tillräckligt med pengar på kundens konto för att betala betalningsförfrågan, placeras de i kortindex nr 2. Kortindex nr 2 registrerar betalningsdokumenten för kunder som inte betalats i tid. I detta fall debiteras hela saldobeloppet från kundens konto mot betalningsuppmaningen, anteckning görs om detta på betalningsanmodan och en kopia stämplas med kartotek 2, uppgifter om betalarens bank, operatörens underskrift, och denna kopia skickas tillbaka till mottagarens bank.
Om kunden har dokument på sitt kortregister, om belopp krediteras kundens konto, debiteras de på kontot för detta kortindex. Banken har ingen rätt att acceptera från kunden förbrukningsdokument, om kortregister nr 2 inte är fullt betalt. Om klienten har mer än en betalningsförfrågan på kartoteket, så betalas handlingarna i den ordning de inkommer på kartotek nr 2.
Vid betalning av en betalningsförfrågan stämplas alla kopior med operatörens stämpel och signeras. Kontouppdrag läggs på första exemplaret och det bifogas dagens handlingar. Den sista kopian ges till kunden som bekräftelse på debiteringen av medel från hans konto. Resterande kopior skickas till mottagarens bank.
Checkhäfte, registrering av check, utfärdande av belopp på check, klassificering av utgivna belopp.
För att ta ut kontanter från ett checkkonto används ett checkhäfte för att ta emot kontanter.
För att få ett checkhäfte, en ansökan om mottagande av ett checkhäfte f. 896 (se bilaga nr 12). I uttalandet står det:
1. Namn på företaget, organisationen.
2. Ansökningsdatum.
3. Kontonummer för vilket checkhäftet är utfärdat.
4. Antal kontantcheckböcker i ord.
5. Antal blad i checkhäftet.
6. Efternamn, förnamn, patronym för den anställde som kommer att få detta checkhäfte.
7. Hans signatur.
8. Klientens sigill och underskrifter.
Operatören kontrollerar att ansökan är korrekt ifylld och undertecknar den. Även chefen för bankinstitutionen och ekonomen undertecknar ansökan. Operatören fyller i en kupong för kassaregistret, det vill säga sätter datum och kontonummer på den och skriver under. Banken sätter sitt namn på varje blad i checkhäftet, liksom organisationens namn och konto i enlighet med ansökan.
Utgivna checkhäften antecknas på ett kort med provsignaturer och en sigill som anger checknumren från nummer till nummer.
För att ta emot kontanter tar klienten med sig en ifylld check till banken (se bilaga nr 13). Checken säger:
1. På framsidan:
1.1. Beloppet som tas emot på checken i siffror och i ord utan mellanslag, utan att sticka ut utanför det blå fältets gränser. Det återstående tomma utrymmet är överstruket.
1.2. Utgivningsställe.
1.3. Utgivningsdatum.
1.4. Efternamn, förnamn, patronym för den anställde som tar emot pengarna, in genitiv.
1.5. Kundens sigill och underskrift.
2. På baksidan:
2.1. Kostnadsmål och belopp specifikt för varje mål.
2.2. Underskrifter av chefer.
2.3. Underskrift av mottagaren av medel.
2.4. Identifieringsmärken för mottagaren (pass som anger alla detaljer).
Operatören kontrollerar att checken är korrekt ifylld, kontrollerar signaturerna och sigillen med kortet, verifierar mottagarens identitet mot dokumenten och kontrollerar om det finns tillräckligt med pengar på kontot för att betala checken. Efter detta bestämmer han datumet för godkännande av checken för betalning, undertecknar den, ger den till kontrollanten för underskrift och skickar sedan checken till kassan.
För att registrera de belopp som utfärdats till kunden med check, används etablerade kontantsymboler. Här är de viktigaste:
40 – löneutbetalningar
41 – bidrag till stipendier
42 – utdelning för utgifter som inte är hänförliga till fonden lön och sociala betalningar
44 – emissioner för sociala betalningar
50 – emissioner för utbetalning av pensioner, förmåner och försäkringsersättningar
53 – utlämningar för andra ändamål
Meddelande om kontantinsatser: registrering, kreditering av belopp till kundens konto, klassificering av insatta belopp.
När en kund kommer till banken för att sätta in ett belopp i kontanter, utfärdas en annons om kontantinsättning f. 0402001 (se bilaga nr 14).
Ett meddelande om kontantinsats består av 3 delar: ett meddelande, ett kvitto och en beställning. Annonsen ska innehålla följande obligatoriska uppgifter:
1. Annonsnummer.
2. Tillkännagivandedatum (datumet måste sammanfalla med datumet för kontantinsättning).
3. Kontonummer som beloppet krediteras till.
4. Belopp i siffror och ord.
5. Efternamn, förnamn, patronym för den som sätter in kontanter.
6. Namn på mottagarens bank.
7. Organisationens namn - mottagare av medel.
8. Tilldelning av bidrag.
9. Underskrifter av insättare, revisor och kassör som tagit emot pengarna.
Kvittot innehåller följande uppgifter:
2. Underskrifter av revisor och kassör.
3. Kassastämpel, som sätts efter insättning av pengar i bankens kassa.
2. I fältet "Från", skriv "Kassa".
3. Kontot indikeras med debet och kredit.
4. Det totala beloppet anges i siffror.
5. Koden för det insatta beloppet anges.
6. Underskrifter av revisor och kassör.
Meddelandet ligger kvar i kassan, kvittot överlämnas till insättaren och beställningen med operatörens stämpel fästs på kontoutdraget för senare leverans till kontoägaren.
Inga rättelser i kungörelsen för kontantinsatser är tillåtna. Annars accepteras det inte och görs om.
För att registrera de belopp som kunden sätter in enligt annonsen för kontantinsats används etablerade kontantsymboler (koder). Här är de viktigaste:
02 – kvitton på handelsintäkter från försäljning av konsumentvaror, oavsett försäljningskanalerna
05 – intäktsintäkter från persontransporter
08 – mottagande av hyra och elräkningar
09 – intäktskvitton från underhållningsföretag
11 – Intäktsintäkter från företag som tillhandahåller andra tjänster
12 – kvitton på skatter och avgifter
15 – intäkter från försäljning av fastigheter
28 – återbetalning av löner och andra motsvarande betalningar
32 – övriga inkomster
I meddelandet om kontantinsats ska koden för det insatta beloppet anges för att en rapport om kreditinstitutets kontantomsättning ska kunna sammanställas.
Avskrivning av belopp för tjänster.
För närvarande tas en avgift ut för att göra betalningar via RCC-systemet, vars belopp fastställs av Rysslands centralbank. För att göra alla betalningar utom skattebetalningar (främst betalningar på räkningar), debiteras 4 rubel per betalning. För att göra betalningar via telegraf debiteras 150 rubel för varje dokument separat.
Banken är skyldig att skriva av dessa belopp från kundkonton samma dag som betalningen tas emot. En minnesordning utfärdas för varje belopp (se bilaga nr 15). Operatörens stämpel sätts på minnesordern, och den ges till klienten som bekräftelse på att beloppet har debiterats hans konto. En konsoliderad minnesorder kvarstår hos banken för det totala beloppet avskrivna belopp från alla kunder.
Dessutom sätter banken sina egna tariffer för de tjänster den tillhandahåller kunderna. Som till exempel en fotokopia av ett dokument, att skicka ett dokument per fax, utfärda olika certifikat, utfärda en kopia av ett utdrag, utfärda en kopia av ett dokument som bekräftar debitering eller kreditering av belopp till ett konto, utfärdande av en uppsättning av betalningsuppdrag etc. Dessa belopp debiteras även från kundernas konton på grundval av en minnesorder och krediteras bankens inkomstkonto.
Utfärdande av utlåtanden och bekräftelser på krediterade belopp.
Alla transaktioner som utförs på kundens konto en viss dag återspeglas i kontoutdraget för den dagen. Utdraget representerar debet- och kreditomsättningen på kundens konto (se bilaga nr 16). Debetomsättning är de belopp som debiteras från kontot och kreditomsättning är de belopp som krediteras kundens konto.
I uttalandet står det:
1. Utskrivningsdatum (för vilket datum).
2. Kontot för vilket detta uttalande utfärdas.
3. Kundens namn.
4. Datum för den senaste transaktionen för detta konto.
5. Ingående balans.
6. Omsättning via debet och kredit. Detta inkluderar transaktionskod, dokumentnummer, korrespondentkonto, BIC för korrespondentbanken, konto som motsvarar kundens konto, debet- eller kreditbelopp.
7. Total omsättning.
8. Utgående balans.
9. Namn på den bank som har utfärdat kontoutdraget.
Dokument för den dagen bifogas kontoutdraget som bekräftar krediteringen eller debiteringen av beloppen som återspeglas i detta utdrag. Vid mottagande av utdrag med bifogade handlingar ska klienten göra en anteckning om mottagande av utdraget i fullmakten för mottagande av utdrag (se bilaga nr 17). I fullmakten anger klienten datum för utlåtandet, antalet utlåtanden per detta datum, datum för mottagandet av utlåtandet och skriver under för mottagandet.
Fullmakten ska vara undertecknad och förseglad av klienten, den ska ange klientens kontonummer, samt den person som klienten litar på att ta emot utlåtanden. Om utdragen inkommer till chefen eller revisionschefen, så anges han inte i fullmakten.
Avstängning av kontotransaktioner.
Om ett företag inte lämnar in sina rapporter till skattemyndigheterna eller inte betalar skatt i tid eller av någon annan anledning, är kontot fryst - ett förbud mot att utföra transaktioner på debet- eller debet- och kreditering av kontot.
För att banken inte ska ha rätt att utföra transaktioner på kundens konto är den myndighet som utmätar kontot skyldig att till banken sända ett föreläggande som anger anledningen till gripandet, typen av gripande och möjligheten eller omöjligheten av gripandet. utföra eventuella operationer på kontot (se bilaga nr 18) . Originalet finns kvar hos banken hos kunden och en kopia ges till kunden.
Beställningen måste ange grunden för denna beställning, namnet på den juridiska person som begick överträdelsen, kontonumret och de typer av transaktioner vars genomförande är avstängt.
Om till exempel ordern anger att det är förbjudet att utföra alla transaktioner utom betalning av skatter, om kunden kommer med en betalningsorder för att överföra skatter eller tar emot en betalningsanmodan om betalning av böter och straffavgifter, är banken skyldig att bokföra dessa dokument på kontona. Banken accepterar inte alla andra dokument, inklusive checkar för kontanter.
För att undanröja gripandet från kontot måste klienten medföra skrivelse från Statens skatteinspektion (se bilaga nr 19) om återupptagande av verksamheten på kontot i samband med att erforderliga redovisningsrapporter lämnas till Statens skatteinspektion. Detta dokument arkiveras också i kundens fil, och på grundval av det utförs transaktioner på kontot.
Handledning
Behöver du hjälp med att studera ett ämne?
Våra specialister kommer att ge råd eller tillhandahålla handledningstjänster i ämnen som intresserar dig.
Skicka in din ansökan anger ämnet just nu för att ta reda på möjligheten att få en konsultation.
I. INLEDNING. Huvudsak
1. Begreppet "bankkonto". Dess väsen och typer
Procedur för att öppna ett bankkonto
Slutsats
Lista över begagnad litteratur
bankkonto som inte är kontant
I. INLEDNING
En av de mest dynamiskt utvecklande sektorerna i det ryska finansiella systemet är banksektorn. Utvecklingen av statens betalningssystem och stabiliteten av nationell valuta, ekonomisk tillväxt och välbefinnande för landets befolkning.
Under moderna förhållanden för utvecklingen av en marknadsekonomi i Ryssland, frågor relaterade till sätt att stabilisera banksystemets funktion, effektiv förvaltning, optimering av redovisning för rörelse och användning av medel av både juridiska personer och individer. Detta förklarar relevansen av vårt valda ämne - "Proceduren för att öppna bankkonton."
Syftet med detta sammandrag är att tillhandahålla detaljerad information om metoden för att öppna ett bankkonto för juridiska och individer. För att uppnå detta mål är det nödvändigt att lösa ett antal problem:
definiera begreppet "bankkonto"
beskriv typerna av konton
ange Nödvändiga dokument, som fungerar som grund för att öppna ett konto
fastställa reglerna och förfarandet för att öppna ett bankkonto
I processen med ekonomisk verksamhet inleder företag relationer med varandra, kreditinstitut, finansiella myndigheter, socialförsäkrings- och säkerhetsmyndigheter och andra juridiska personer och individer. Dessa relationer uppstår i samband med försäljning av produkter, utbetalning av löner, genomförande av olika finansiella transaktioner m.m.
För att betjäna företag har ett system med affärsbanker skapats, som gör betalningar genom kontantavvecklingscentret (CSC) i Ryska federationens centralbank.
II. Huvudsak
1. Begreppet "bankkonto". Dess väsen och typer
Alla transaktioner relaterade till leverans av materiella tillgångar och tillhandahållande av tjänster slutförs genom monetära uppgörelser mellan köparen och leverantören. Sådan penningcirkulation är reglerad i lag och bygger på följande principer:
Alla företag, oavsett organisation och juridisk form, är skyldiga att förvara medel på en bank. Företagens kassadiskar kan lagra kontanter inom en gräns och under en viss period som fastställts av banken i samförstånd med företaget.
Kontanta betalningar mellan företag utförs huvudsakligen med icke-kontanta medel.
Betalningar görs av banken i enlighet med mottagna betalningshandlingar.
Kunder har rätt att självständigt välja en bank för avveckling och kontanttjänster, samt använda flera bankers tjänster.
Alla relationer relaterade till kreditering och utgifter av icke-kontanta pengar finns inom ramen för en speciell struktur som kallas ett "konto".
Beroende på ägarform och verksamhet kan klienten öppna ett löpande, bytes- eller budgetkonto.
Löpande konton öppnas för juridiska personer som inte är kreditinstitut, såväl som enskilda företagare eller individer som är engagerade i privat verksamhet i enlighet med Rysslands lagstiftning, för att göra betalningar relaterade till företagande verksamhet eller privat praktik. Löpande konton öppnas för representationskontor för kreditinstitut, såväl som ideella organisationer för att göra betalningar relaterade till att uppnå de mål för vilka ideella organisationer skapades.
Intäkter från försäljning av produkter och verk krediteras löpande konto; uppgörelser med leverantörer, budget, arbetare och anställda görs utifrån det.
Löpande konton öppnas för privatpersoner för att utföra avvecklingstransaktioner som inte är relaterade till affärsverksamhet eller privat verksamhet.
Pengar kan enkelt tas ut från ett löpande konto samt sättas in på det när som helst.
Ett löpande konto kan öppnas i både nationell och utländsk valuta. Aktuellt valutakonto är ett bankkonto utformat för att registrera transaktioner med valuta mottagen på den inhemska valutamarknaden. Ett löpande bankkonto i utländsk valuta öppnas på samma sätt som ett löpande konto i nationell valuta.
Budgetkonton öppnas för företag och organisationer som tilldelas medel från budgeten för avsedd användning.
Korrespondentkonton öppnas för kreditinstitut. Rysslands centralbank öppnar korrespondentkonton i utländsk valuta.
Enligt ett bankkontoavtal åtar sig banken att ta emot och kreditera medel på det konto som öppnats för kunden (kontoägaren), utföra kundens order att överföra och ta ut lämpliga belopp från kontot och utföra andra åtgärder på kontot. Samtidigt får banken möjlighet att använda de tillgängliga medlen på kontot, vilket garanterar kundens rätt att fritt förfoga över dem.
De flesta avvecklingsoperationer för ett företag, oavsett organisatorisk och juridisk form, utförs via ett bankkonto; för det första:
operationer som utförs helt icke-kontant: icke-kontanta inbetalningar av medel till byteskontot och icke-kontanta överföringar från byteskontot
operationer för kreditering av kontanter till ett konto baserat på ett meddelande om bidrag och mottagande av kontanter från ett konto med hjälp av en check.
Organiseringen av icke-kontanta betalningar bör bidra till den normala cirkulationen av medel, säkerställa oavbruten utveckling av produktförsäljningen, betalningarnas aktualitet och möjligheten att övervaka efterlevnaden av kontrakt med hjälp av icke-kontanta betalningar.
Inom civilrätten uppstår en persons bankkonto som ekonomisk kategori när ett särskilt bankkontoavtal ingås.
Parterna i avtalet är banken (inklusive annan licensierad kreditorganisation) och kunden (kontoinnehavaren). Alla juridiska eller fysiska personer (inklusive minderåriga) kan agera som klient, med tanke på att kontokategorin som öppnas för honom beror på kundens rättskapacitet.
I modern inhemsk civilrättsvetenskap finns det ingen enskild ståndpunkt om ämnet för ett bankkontoavtal. Sålunda indikerar vissa forskare att föremålet för kontraktet är pengar kundens medel som finns på hans bankkonto, med vilka transaktioner utförs enligt avtal rom Andra tar en annan inställning till denna fråga, och tror att ämnet är upp till villkoren för ett bankkonto är bankens öppnande av en kunds personliga konto, genomförandet av avvecklings- och kontanttjänster, inklusive bankens utförande av transaktioner på kundens konto och tillhandahållande tillhandahållande av andra tjänster relaterade till denna verksamhet. Ämnet för avtalet är i vidare meningär egendom en ekonomisk fördel som kunden fått och uttryckt i de tjänster som banken tillhandahåller. Det sägs ibland att en bank är skyldig att "underhålla kundens konto." I denna mening en fastighetsförmån i form utan kontanter till sin natur ”tillhör liv” för både banken och kunden. Eftersom banken kan använda dem, och kunden kan hantera dem. Samtidigt, banken, med hjälp av förhållandet relevanta medel, de jure inte begränsar kundens rätt att förfoga över dem, eftersom den senare när som helst (oavsett om banken använder dessa medel eller inte) har rätt att ge lämplig order till banken, och den senare måste utföra den. Indikationen att ämnet är pengarna på kontot är ganska kontroversiellt. För det första utför banken även transaktioner med kontanter medel som inte finns på bankkontot, samt transaktioner med medel som inte redan (eller ännu) inte finns på kundens konto. Enligt ett bankkontoavtal tillhandahåller banken även andra tjänster som inte är direkt relaterade till medel, till exempel att få godkännande av en växel för kunden, utfärda ett intyg om närvaro (frånvaro) av medel på kontot. För det andra, även om det inte finns några pengar på kontot, förblir avtalet i kraft. Det viktigaste är byteskontot, som öppnas för alla kommersiella organisationer för att utföra alla operationer som föreskrivs i bankkontoavtalet (kreditera intäkter från försäljning av varor, göra betalningar, erhålla lån, etc.). Antalet löpande konton är inte begränsat. Formen för bankkontoavtalet är enkelt skrivet. Det är direkt relaterat till förfarandet för att ingå ett avtal och öppna ett konto. När avtalet ingås öppnas ett bankkonto för klienten eller den person som han angett på de överenskomna villkoren. Ett bankkontoavtal klassas vanligtvis som ett samförståndsavtal. Det anses avslutat från det ögonblick det når avtal mellan parterna om dess väsentliga villkor. Ett bankkontoavtal är bilateralt, det vill säga rättigheter och skyldigheter uppstår för varje part. Bankens huvudsakliga ansvarsområden är: korrekt utföra kontooperationer enligt lag, bankregler, affärssed och bankkontoavtal hålla banksekretessen. Det första av bankens ansvar kan delas upp i ett antal åtgärder som banken måste utföra för kundens räkning. Dessa inkluderar: acceptera och kreditera pengar på kontot, utförande av kundorder att överföra pengar från kontot, att utfärda kontanter från kontot, kontokreditering, redovisning av räkningar m.m. De täcker både aktiva och passiva transaktioner med klientmedel. Samtidigt har banken inte rätt att bestämma och kontrollera riktningen för användningen av kundens medel och att fastställa begränsningar i rätten att förfoga över medel efter kundens gottfinnande som inte föreskrivs i lag eller avtal. Kunden vidtar lämpliga åtgärder och instruerar banken att göra betalningar, överföra pengar att sätta in och ta ut pengar från kontot. När banken utför transaktioner på ett konto inleder banken relationer med tredje part, styrd av kundens vilja och banklagstiftningen. Transaktioner på kundens konto utförs inte slumpmässigt, utan inom de fastställda tidsgränserna. Kundens ansvar är: efterlevnad av reglerna vid utförande av transaktioner på kontot och betalning av bankens utgifter för att utföra transaktioner på kontot. Den andra skyldigheten tilldelas kunden endast om detta uttryckligen föreskrivs i bankkontoavtalet. Ansvaret för bristande eller otillbörligt fullgörande av förpliktelser enligt ett bankkontoavtal är ömsesidigt. Av särskild vikt är regleringen av bankens ansvar som mer styrkor avtal. Detta ansvar uppstår för banken för otidig eller felaktig kreditering av medel som erhållits på kundens konto eller för deras omotiverade debitering från kontot, samt för underlåtenhet att följa kundens instruktioner att överföra medel från kontot eller att utfärda dem. Således är ett bankkonto ett konto för juridiska personer eller individer, öppnat och underhållet av en bank, vilket återspeglar rörelsen av deras medel. Bankkonton är ett sätt att registrera kvitton och uttag av pengar från varje bankkund. Bankkonton speglar kunders finansiella transaktioner. bankkonto som inte är kontant 2. Procedur för att öppna ett bankkonto Den 25 november 2006 trädde den nya instruktionen från Rysslands centralbank daterad den 14 september 2006 nr 28-I "Om att öppna och stänga bankkonton, inlåningskonton" i kraft, vilket utvidgar dess verkan till konton som öppnats inom ramen för ingångna bankkontoavtal , bidrag (insättning). Instruktionen fastställer att bankkonton och inlåningskonton öppnas i Ryska federationens valuta och utländska valutor, och nämner även enheterna för förfarandet för att öppna och stänga vars konton det gäller. Instruktionen fastställer förfarandet för att öppna och stänga bankkonton, kundinlåningskonton i rubel och utländsk valuta för juridiska personer, individer, enskilda företagare, individer som är engagerade i privat praxis i enlighet med Rysslands lagstiftning (advokater, notarier, etc.). ), kreditorganisationer och deras filialer, förvaltare, såväl som domstolar, kronofogdetjänster och brottsbekämpande myndigheter. Grunden för att öppna ett bankkonto eller inlåningskonto är ingåendet av ett lämpligt avtal och inlämnande av alla fastställda dokument. För att öppna ett bankkonto eller inlåningskonto lämnas originalhandlingar eller kopior av dessa, bestyrkta på det sätt som lagen föreskriver, till banken. Handlingar upprättade på främmande språk, måste åtföljas av en översättning till ryska, certifierad på det sätt som föreskrivs av Rysslands lagstiftning. För att öppna ett löpande konto måste en person - en medborgare i Ryska federationen lämna in till banken: kort (ansökningsformulär) registreringsbevis hos skattemyndigheten (om sådant finns). För att öppna ett löpande konto måste en juridisk person skapad i enlighet med Ryska federationens lagstiftning lämna in till banken: intyg om statlig registrering av en juridisk person; ingående handlingar för en juridisk person licenser (tillstånd) utfärdade till en juridisk person på det sätt som fastställts av lagstiftningen i Ryska federationen för rätten att bedriva verksamhet som är föremål för licensiering, om dessa licenser (tillstånd) är direkt relaterade till kundens juridiska förmåga att gå in i en bank kontoavtal av lämplig typ; kort; dokument som bekräftar behörigheten för de personer som anges på kortet att förfoga över medel på ett bankkonto, och i de fall där avtalet föreskriver intyg om rätten att förfoga över medel på kontot med hjälp av en analog till en handskriven signatur, dokument som bekräftar auktoritet för personer som är auktoriserade rätten att använda en analog till en handskriven signatur; dokument som bekräftar befogenheterna för en juridisk persons enda verkställande organ; registreringsbevis hos skattemyndigheten. För att öppna ett löpande konto för en juridisk person skapad i enlighet med Ryska federationens lagstiftning, för att utföra transaktioner genom dess separata avdelning (filial, representationskontor), skickas dokumenten som anges ovan till banken, liksom : föreskrifter om särskild uppdelning av juridisk person; dokument som bekräftar myndigheten för chefen för en separat avdelning av en juridisk person; ett dokument som bekräftar registreringen av en juridisk person hos skattemyndigheten på platsen för dess separata avdelning. I de fall som föreskrivs i Ryska federationens lagstiftning lämnas också dokument som indikerar att en registrering har gjorts i det konsoliderade statliga registret över representationskontor för utländska företag som är ackrediterade på Ryska federationens territorium eller det statliga registret över utländska filialer. juridiska personer som är ackrediterade på Ryska federationens territorium. För att öppna ett löpande konto individuell entreprenör eller en person som är engagerad i privat verksamhet i enlighet med lagstiftningen i Ryska federationen, är banken försedd med: identifieringsdokument för en individ; kort; dokument som bekräftar behörigheten för de personer som anges på kortet att förfoga över medel på bankkontot (om sådana myndigheter överförs till tredje part), och i det fall där avtalet föreskriver attestering av rätten att förfoga över medel på kontot av tredje part som använder en analog till en handskriven signatur, dokument som bekräftar auktoriteten hos personer som är behöriga att använda en analog till en handskriven signatur; registreringsbevis hos skattemyndigheten; intyg om statlig registrering som enskild företagare; licenser (patent) utfärdade till en enskild företagare eller en person som är engagerad i privat verksamhet, på det sätt som fastställts i Rysslands lagstiftning, för rätten att bedriva verksamhet som är föremål för licens (reglering genom att utfärda ett patent) Notarius publicus lämnar in ett dokument som bekräftar tilldelningen av hans befogenheter (utnämning till en position), utfärdat av rättsmyndigheterna i de konstituerande enheterna i Ryska federationen, i enlighet med Ryska federationens lagstiftning. Advokaten lämnar in ett dokument som intygar advokatens registrering i advokatregistret, samt ett dokument som bekräftar inrättandet av ett advokatkontor. Kortet är utfärdat på blankett N 0401026 enligt OKUD (All-Russian Classifier of Management Documentation OK 011-93). Kortet fylls i med hjälp av en skriv- eller elektronisk dator i svart typsnitt eller med en penna med svart, blå eller lila pasta (bläck). Det är inte tillåtet att använda en faxsignatur för att fylla i fälten på kortet. Ett godtyckligt antal rader är tillåtet i fälten "Kontoägare", "Kontantcheckar utställda", "Övriga anteckningar", "Efternamn, förnamn, patronym" och "Underskriftsprov", med hänsyn tagen till antalet personer som tilldelats rättigheterna för den första eller andra signaturen, samt i fältet "Bankkonto N." Fältet "Sample of seal imprint" måste ge möjlighet att anbringa ett sigillavtryck med en diameter på minst 45 mm, utan att gå utanför detta fälts gränser. Saknar den etablerade organisationen tillfälligt sigill, tillåter bankchefen att inom den tid som behövs för framställningen av sigillen handlingar lämnas till banken utan sigillavtryck. Efter tillhandahållande av alla dokument och resultatet av deras verifiering ingår banken ett löpande kontoavtal med kunden, som i regel anger: kostnaden för att öppna ett konto, kostnaden för avveckling och kontanttjänster, kostnaden för kontantcirkulation, ränta som banken betalar till klienten för medlen på kontona. Banken tilldelar företagets löpande konto ett specifikt löpnummer. Det ena exemplaret av avtalet ges till kunden och det andra finns kvar på banken och manipuleras i kundens verksamhet. Efter att ha kontrollerat dokumenten, på order av bankchefen, gör bankens chefsrevisor en anteckning på originalkopian av stadgan att det aktuella kontot har öppnats, anger kontonumret och intygar det med ett officiellt sigill. Alla handlingar förvaras i kontomappen och en kopia av kortet med provsignaturer och sigillavtryck förvaras i ett särskilt arkivskåp hos utföraren (kontrollant). Vid en omorganisation av ett företag till följd av en fusion, anslutning, delning eller separation för omregistrering av en löpande räkning ska alla handlingar lämnas in på nytt. Om namnet på ett företag eller dess underställning ändras lämnas en ny ansökan om att öppna ett konto, en kopia av beslutet om ändringen och ett nytt kort med provsignaturer och sigillavtryck till banken. Baserat på dessa dokument utfärdas kontot på nytt. Om verksamhetens karaktär ändras lämnas en kopia av den nya stadgan till banken. Om det inte finns något kassaflöde på byteskontot under tre månader stängs det. Företag, om de har självförsörjande enheter (filialer, representationskontor) i andra regioner i Ryssland, kan öppna avvecklings- (eller löpande) konton i banker på platsen för filialerna (representationskontor). För att göra detta måste företaget lämna in en ansökan till banken om att öppna ett under- eller löpande konto, med angivande av arten av de transaktioner som utförs och de personer som ges rätt att förfoga över kontot. Framställningen är undertecknad av företagets chef och huvudrevisorn och förseglad. Företag är skyldiga att informera sina skattekontor om alla öppna konton. Samtidigt åläggs samma skyldighet bankkontor där företag har öppnat konton. Transaktioner på kontot börjar från det ögonblick banken får ett meddelande från skattemyndigheten om mottagandet av ett meddelande om öppnande av ett konto för ett skattebetalare-företag. Slutsats Utvecklingen av marknadsrelationer aktualiserar frågorna om strategi för reformer som genomförs i Ryssland. Alla fördelar och nackdelar med att reformera landets ekonomi manifesteras tydligast i reformen av banksektorn. En betydande prestation var övergivandet av det enskiktiga banksystemet som fanns under kommandoekonomins period. Ett bankkontoavtal är ett nödvändigt element för att bygga ett effektivt system för marknadsrelationer. Ett bankkonto är särskilt viktigt för juridiska personer, eftersom de flesta monetära transaktioner utförs genom icke-kontanta betalningar, men för individer är detta banksystem inte mindre viktigt. Därför är insyn, tillgänglighet och effektivitet i hur detta system fungerar nyckeln till bildandet av en framgångsrik ekonomisk situation i landet. Redovisningsavdelningen i ett företag måste föra strikta register över uppgörelser med tredje part och övervaka tillgången och användningen av medel. Alltså de viktigaste uppgifterna bokföring kontanter och avvecklingstransaktioner är: redovisning och kontroll av tillgången och rörelsen av medel i kassaregistret och på konton hos bankinstitut; snabb och korrekt dokumentation av kassaflödestransaktioner och avvecklingar; kontroll av korrektheten och aktualiteten för överföringen av medel till finansiella myndigheter, banker, anställda och andra individer och juridiska personer; övervaka efterlevnaden av betalningsformulär som fastställts i kontrakt; övervakning av fordringar och skulders status Uppmärksamhet på den ekonomiska sektorn av befolkningen i Nyligenökar vikten av teoretiska och praktiska kunskaper om banksystemet i allmänhet och dess enskilda sektorer i synnerhet. Förfarandet för att öppna ett bankkonto, typer av konton, regler för deras underhåll är nödvändig kunskap inte bara för företag och organisationer utan också för medborgare. Detta förklarar relevansen och betydelsen av vårt arbete. Vi har definierat begreppet bankkonto, granskat vilka typer av konton och de dokument som krävs för att öppna ett konto, som fastställts av Rysslands lagstiftning. Lista över begagnad litteratur förordningar 1. Ryska federationens civila lag Instruktion från Ryska federationens centralbank daterad 14 september 2006 N 28-I Vid öppning och stängning av bankkonton, inlåningskonton
Litteratur 1. Astakhov V.P. Redovisning (finansiell) redovisning - Rostov-on-Don: Phoenix, 2007 Babaev Yu.A. Bokföring. Lärobok - M.: Prospekt, 2008 Banking / Under. ed. O.I. Lavrushin. - M.: KNORUS, 2006 Glushkova N.B. Banking - M.: Academic Project, 2005 Pengar, kredit, banker / Ed. O.I. Lavrushin. - M.: Finans och statistik, 2006 Zharkovskaya E. P. Banking - M.: Omega - L, 2006 Kosterina T.M. Bankverksamhet: Handledning. - M.: MESI, 2007 Kursov V.N., Yakovlev G.A. Redovisning i en affärsbank. Ny standard redovisningsposter Bankverksamhet: Lärobok. - M.: INFRA-M, 2007. Posherstnik N.V. Bokföring - St. Petersburg: Peter, 2007
