¿Qué banco adquirente es mejor elegir y cómo hacerlo correctamente? Adquisición ruinosa Adquirir con equipo propio

Pago adquiriendo

El pago mediante adquisición es un fenómeno muy común en la vida cotidiana, pero incluso quienes utilizan este servicio con frecuencia no siempre pueden explicar todas las sutilezas y matices. Intentemos hablar sobre el procedimiento de adquisición.

¿Qué significa adquirir pago?

El mercado y la competencia dictan sus propias reglas, y ahora la imposibilidad de pagar con tarjeta bancaria en una tienda, cafetería o hotel provoca una sorpresa desagradable para el cliente. Hoy en día, las adquisiciones mercantiles no son un lujo, sino una necesidad en la lucha por el consumidor. Esta tecnología simplifica los acuerdos con los clientes y hace que cualquier servicio sea más accesible y conveniente. Pero comencemos con la definición.

Desde el punto de vista del comprador, la adquisición por parte del comerciante es una oportunidad de pagar con tarjeta, es decir, mediante transferencia bancaria. En lenguaje tecnológico, este procedimiento significa literalmente lo siguiente: la provisión por parte del banco de un dispositivo especial con el software y el soporte de información necesarios, que le permite realizar acuerdos con los clientes mediante tarjetas de plástico. Las tarjetas bancarias de los sistemas de pago internacionales (MasterCard International, Visa International, JCB) están disponibles para el pago mediante adquisición.

e incluso El pago de viajes con tarjetas de transporte también es una forma de adquisición..

La celebración de un acuerdo con un banco implica la prestación de una amplia gama de servicios, a saber:

Instalación y conexión de equipos para adquisición, así como su prueba gratuita;

Soporte informativo, posibilidad de contactar con el servicio de soporte técnico, formación de empleados y personal de mantenimiento, briefing;

Determinar la solvencia de la tarjeta plástica del cliente en modo automático al realizar liquidaciones de adquisición;

Proporcionar los consumibles necesarios para el funcionamiento estable e ininterrumpido de los equipos comerciales para este trámite (resbalones, comprobaciones);

Liquidaciones oportunas con el cliente: transferencia de los montos de pago por la adquisición a la cuenta bancaria de la organización.

Responsabilidades de la empresa cliente:

Creación de viabilidad técnica y otras condiciones para la instalación y conexión de equipos para adquisición;

Aceptación de pagos con tarjetas bancarias de conformidad con las condiciones prescritas en el contrato;

Pago puntual de la comisión al banco de servicio.

En general, la instalación del equipo de adquisición es beneficiosa para todos: el comprador recibe una forma conveniente de pagar los bienes y servicios, una empresa comercial (clientes leales, una organización financiera) una comisión por su parte del trabajo. Los beneficios son obvios.

Los bancos también están interesados en ofrecer servicios de adquisición comercial porque esto permite aumentar el volumen de préstamos emitidos con tarjetas bancarias. Después de todo, el comprador puede pagar tanto con tarjeta de débito como de crédito.

No hay comisión para el cliente por pagar la adquisición, es posible recibir un descuento promocional, bonificaciones o reembolsos.

Para una organización, la prestación de servicios de adquisición de comerciantes se asocia principalmente con una mayor lealtad del cliente. Dependiendo del tipo de actividad y del nivel de competencia, este servicio puede ayudar a atraer nuevos clientes, aumentando así la facturación, los indicadores de beneficios y la eficiencia empresarial general.

Al mismo tiempo, todavía hay empresas que no quieren instalar equipos comerciales para adquirirlos. Las razones pueden ser diferentes: falta de voluntad para incurrir en costos adicionales (alquiler de terminal, comisión al banco), ocuparse del equipo, capacitar a los empleados. Sin embargo, según los expertos, los beneficios económicos de la adquisición superan los costes en un orden de magnitud. Dinero y tiempo.

Ventajas competitivas de la adquisición comercial:

Si la empresa ofrece la posibilidad de realizar pagos sin efectivo, a los ojos de los compradores, esto siempre es una ventaja adicional. En muchos ámbitos, el uso de soluciones modernas y nuevos desarrollos en el servicio al cliente es de fundamental importancia para las organizaciones.

En empresas con un gran flujo constante de clientes, la introducción de terminales de pago mediante adquisición puede aumentar significativamente la velocidad del servicio y reducir el tiempo de inactividad en las colas.

La introducción de un sistema de este tipo contribuye al desarrollo de nuevas categorías de clientes que prefieren pagar exclusivamente con tarjetas bancarias. Según las estadísticas, este grupo de compradores tiene ingresos más altos que los que pagan en efectivo.

Incrementar el cheque promedio - marketing y investigación psicológica argumentan que un consumidor tiende a gastar más cuando paga con una tarjeta de plástico que cuando compra en efectivo.

El uso del terminal para adquirir le permite evitar muchas situaciones desagradables asociadas con la circulación de efectivo (falsificación, robo, fraude).

¿Cuáles son los tipos de pago por adquirir?

Según la forma de pago se distinguen los siguientes tipos de adquisición:

La adquisición comercial es el tipo de servicio más común. Implica el uso de un terminal especial para pagar con tarjeta bancaria en tiendas, cafeterías, hoteles y otros puntos de venta de bienes y servicios. Para cancelar el monto requerido de la tarjeta, debe ingresar un código PIN.

Adquisición por Internet: pago en la Web con tarjeta de plástico. En la tienda online, el usuario realiza un pedido, selecciona el método de pago adecuado, luego accede automáticamente a la página del centro de procesamiento, donde se le solicita ingresar los datos de pago de la tarjeta (nombre y apellido del titular, número, fecha de vencimiento). , Código CVC).

La adquisición móvil está ganando popularidad; le permite pagar bienes y servicios mediante una aplicación especial en tabletas y teléfonos inteligentes.

Cómo pagar adquiriendo

El equipo de adquisición es un dispositivo electrónico, el llamado terminal POS, que está conectado al sistema bancario a través de Internet. Todos los cálculos se realizan en línea.

Técnicamente, el proceso de pago de la adquisición se puede dividir en varias etapas.

El comprador inserta la tarjeta en el lector (ranura especial) o la acerca al terminal (en el caso de la tecnología sin contacto), ingresa el código PIN.

Al final, el empleado que acepta el pago emite un cheque al cliente que contiene información sobre la transacción de liquidación.

Si por alguna razón técnica no hay conexión en línea con el banco, puede realizar un pago sin efectivo mediante una impresora. El empleado llama al banco para comprobar la solvencia de la tarjeta y, si su saldo permite realizar la transacción, recibe permiso para debitar los fondos. Luego, utilizando la impresora, imprime la tarjeta e ingresa los datos del propietario en el comprobante, un cheque especial que se emite al cliente después de completar con éxito la operación de liquidación. Este proceso lleva bastante tiempo, por lo que no tiene sentido utilizar una impresora en todas las situaciones.

¿Cómo recibe la organización ingresos por bienes y servicios pagados mediante adquisición?

Al final de la jornada laboral, se elabora un informe de caja, que contiene, entre otras cosas, información sobre pagos sin efectivo, y también se genera un diario electrónico del terminal POS. Estos datos se envían al banco propietario del equipo adquirente. En el contrato con él se podrá prescribir un período de presentación de informes diferente.

El banco asociado procesa la información recibida y envía información sobre las transacciones realizadas a otras instituciones financieras, emisores cuyas tarjetas se utilizaron para pagar la adquisición. Después de un par de días, por regla general, el importe de los ingresos menos la comisión se acredita en la cuenta corriente de la empresa cliente.

Esquemáticamente, la tecnología de pago de adquisición se ve así:

¿La adquisición del pago implica un recibo en efectivo?

¿Necesito perforar un cheque al pagar mediante adquisición? Esta pregunta la hacen a menudo los directivos de empresas comerciales que recién empiezan a dominar esta tecnología.

Sí, efectivamente, la Ley N ° 54-FZ "Sobre el uso de cajas registradoras en liquidaciones en efectivo y (o) pagos mediante tarjetas de pago" obliga al vendedor a recurrir al equipo anterior durante el procedimiento de compra. Sin embargo, esta disposición de la ley contiene excepciones. Por lo tanto, una tienda en línea puede celebrar un acuerdo con un banco y abrir una cuenta para recibir pagos de las tarjetas bancarias de los clientes por los servicios prestados y los bienes vendidos.

Al pagar un pedido con tarjeta de plástico, se crea un recibo electrónico. Según la Carta del Ministerio de Finanzas No. 03-01-15 / 9-432, este documento es una base suficiente para confirmar la finalización de una transacción de liquidación y para reflejar datos en contabilidad y contabilidad fiscal. Por tanto, en este caso, no es necesaria la impresión adicional del recibo utilizando la CCP.

La devolución de una compra pagada mediante adquisición se realiza de acuerdo con las mismas reglas que para otras formas de pago, es decir, está regulada por las "Reglas para la venta de bienes por medios remotos" (N° 612 de 27 de septiembre de 2007 ) y la Ley "de protección de los derechos del consumidor".

En el plazo de siete días, el cliente tiene derecho a devolver el artículo adquirido en la tienda online sin necesidad de indicar los motivos. Antes de recibir la mercancía en mano, el consumidor también puede negarse a comprarla en cualquier momento. El vendedor, en el momento de la entrega del pedido, deberá adjuntar un documento de referencia explicando el procedimiento y plazo para la devolución de productos de buena calidad. Si no existe tal información, es decir, el comprador no ha recibido ninguna información por escrito sobre este tema, el plazo durante el cual se puede devolver la mercancía se aumenta a tres meses.

El vendedor no tiene derecho a negarse a devolver la compra, refiriéndose a la "Lista de bienes no sujetos a cambio y devolución" (de fecha 19 de enero de 1998), ya que esta lista no es válida cuando se vende a través de Internet o en cualquier otra manera remota. El vendedor puede aceptar productos de buena calidad, siempre que se conserven sus propiedades de consumo y su presentación.

Si el producto se fabrica bajo pedido, es decir, tiene propiedades definidas individualmente y sólo puede ser utilizado por un consumidor específico, el vendedor tiene derecho a negarse a retirar el artículo vendido.

Al devolver la mercancía, ambas partes, tanto el vendedor como el comprador, firman el acta correspondiente. La ley asigna 10 días a partir de la fecha de su registro para transferir el dinero del producto al comprador. Del monto a devolver, el vendedor puede deducir el costo de envío de la mercancía (en los documentos este monto debe escribirse en una línea separada). Los costos de transferencia de dinero (por ejemplo, una tarifa de transferencia bancaria) corren a cargo del vendedor.

¿Qué regula el pago a través de la adquisición por Internet?

El procedimiento y los principios generales de las compras mediante tarjetas bancarias, así como la base jurídica para las transacciones de liquidación, están determinados por las normas de los sistemas de pago internacionales. Además, cada país tiene sus propias leyes y regulaciones que no deben contradecir las normas internacionales. Además, el sistema de pagos no monetarios está regulado por el Banco Central, sus decretos e instrucciones y las normas bancarias internas.

Los participantes en transacciones de liquidación mediante tarjetas bancarias incluyen:

titular de la tarjeta;

El banco que emitió la tarjeta plástica es el emisor;

Adquirente: una organización financiera o crediticia que proporciona servicios de adquisición, incluida la realización de acuerdos con una empresa comercial y de servicios. Según la terminología bancaria general, esta también es una institución de crédito que proporciona a su titular la emisión de efectivo con una tarjeta plástica;

Una empresa comercial que ha celebrado un acuerdo adecuado con un banco y brinda a sus clientes la oportunidad de pagar mediante adquisición;

El centro de procesamiento es responsable del componente técnico de la adquisición de liquidaciones, brinda soporte informativo a todas las partes en el proceso.

Las relaciones jurídicas en esta área están reguladas por una serie de leyes y documentos estatales.

Las leyes federales:

"Sobre bancos y actividades bancarias" (Nº 395-1 de 12.02.1990).

“Sobre el uso de cajas registradoras al realizar liquidaciones en efectivo y (o) liquidaciones mediante tarjetas de pago” (Nº 54-FZ de 22 de mayo de 2003).

"Sobre las Comunicaciones" (Nº 126-FZ de 07/07/2003).

"Sobre la información, las tecnologías de la información y la protección de la información" (Nº 149-FZ de 27/07/2006).

"Sobre la firma electrónica" (Nº 63-FZ de 06/04/2011).

"Sobre el sistema de pagos nacional" (Nº 161-FZ de 27/06/2011).

Decretos gubernamentales:

"Reglamento sobre el registro y uso de las cajas registradoras utilizadas por organizaciones y empresarios individuales" (N° 470 de 23 de julio de 2007).

“Sobre la Aprobación de las Normas para la Venta de Bienes por Método Remoto” (N° 612 de 27 de septiembre de 2007).

Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia:

"Reglamento sobre emisión de tarjetas bancarias y sobre transacciones realizadas con tarjetas de pago" (N° 266-P de 24 de diciembre de 2004).

"Sobre las modificaciones del Reglamento del Banco de Rusia".

"Sobre la devolución de fondos por bienes (servicios) pagados previamente con tarjeta de pago" (Carta No. 112-T del 01/08/2011).

Aclaraciones escritas de otros organismos estatales:

“Sobre equipos de efectivo y tarjetas. Sobre la devolución de fondos a la tarjeta ”(Carta del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia No. 30-08 / 1 / 43844 del 13/09/2000).

“Sobre el derecho de una organización a no reflejar en el libro de caja una parte de los ingresos recibidos como resultado de la liquidación mediante tarjetas de plástico” (Carta del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia para Moscú No. 09-24 / 038509 de 05.11.2006).

"Sobre equipos de efectivo y tarjetas" (Carta del Departamento del Ministerio de Impuestos y Tasas No. 29-12 / 41320 de 23.07.2003).

Adquirir pagos y contabilidad.

La secuencia de acciones del vendedor al realizar el pago mediante la adquisición:

El cajero o el comprador inserta / trae la tarjeta al terminal, la información se lee automáticamente y se transfiere al centro de procesamiento.

Se verifica el saldo de la tarjeta y su solvencia para la operación en curso, luego el cajero imprime el comprobante en dos copias, cada una debe estar firmada tanto por el comprador como por el vendedor.

El cajero verifica las firmas del cliente en el comprobante y en la tarjeta de plástico. Una copia se queda con el vendedor, el otro comprador se la lleva.

Se emite al cliente un recibo de caja indicando el importe del pago.

Al final de cada día, el vendedor cierra la caja registradora y genera un informe Z, que especifica por separado el monto de los pagos con tarjetas bancarias. La caja registradora también indica información sobre ingresos no monetarios, el número de tarjetas aceptadas para el pago (columna 12), el monto de las liquidaciones adquiridas (columna 13). El cajero también redacta un certificado de contenido similar en el formulario No. KM-6.

Las comisiones y el pago de otros servicios del banco adquirente no están sujetos al IVA.

El flujo de documentos entre la empresa comercial y de servicios y el banco adquirente es el siguiente.

El terminal POS genera automáticamente un diario electrónico que contiene información sobre cada transacción, y al final del día (o en otro momento establecido por el acuerdo con la institución financiera) lo envía al banco adquirente.

El banco verifica los documentos recibidos y los compara con sus datos.

Después de la conciliación, el banco transfiere a la empresa cliente el monto total de todos los pagos realizados mediante la adquisición.

En la práctica, una institución financiera realiza una transferencia a una empresa menos una comisión.

Al reflejar una transacción comercial en contabilidad y contabilidad fiscal, el monto de los ingresos no monetarios debe mostrarse en su totalidad. La comisión se incluye en otros gastos a efectos de contabilidad tributaria y debitado de la cuenta 91. Las organizaciones que aplican el sistema tributario simplificado también pueden aceptar la comisión del banco como gasto al determinar las deducciones obligatorias.

La forma en que esta operación se refleja en la contabilidad depende de cuánto tiempo el banco transfiere los fondos adeudados a la organización: el día del pago con una tarjeta de plástico o después de un tiempo. Echemos un vistazo más de cerca a los ejemplos.

Ejemplo 1

El 29 de agosto de 2016, el monto total de los pagos por la adquisición de Pulse LLC ascendió a 54.560 rublos. (IVA incluido 18% - 8.322,71 rublos). De acuerdo con el acuerdo celebrado, el importe de los ingresos no monetarios recibidos se transfiere a la organización menos la remuneración al banco el día en que se realizan los pagos con tarjeta. Comisión al adquirente: 1,3% del volumen de pagos.

El contador refleja el pago por adquirir en contabilidad con las siguientes contabilizaciones en 1C 7.7:

		Monto de la transacción, frote.	Un comentario
	90 sáb. "Ganancia"		Se reflejan los ingresos no monetarios provenientes de pagos mediante adquisiciones.
90 sáb. "IVA"			El IVA acumulado se refleja en el monto de los ingresos no monetarios provenientes de pagos mediante adquisiciones.
			Transferencia por parte del banco adquirente de ingresos no monetarios a la cuenta de la organización
91 sáb. "Otros gastos"			Comisión reflejada al banco.

Ejemplo 2

El importe total de los ingresos de Kvartet LLC al 21 de mayo de 2016 ascendió a 73.680 rublos, de los cuales 36.600 rublos son el pago por la adquisición con tarjetas de plastico. La comisión para el banco de servicio es del 1,9% del monto total de transacciones por día. Todos los días se envía un diario electrónico a la institución financiera, la transferencia de fondos a la cuenta corriente de la empresa se realiza al día siguiente de que el banco recibe la información del terminal POS.

Las transacciones comerciales se reflejan en la contabilidad de la siguiente manera:

		Monto de la transacción, frote.	Un comentario

	90 (sábado "ingresos")		Ingresos no monetarios: pagos con tarjetas de plástico mediante adquisición.
90 (sábado "IVA")			IVA devengado sobre el importe del producto de los pagos en efectivo.
90 (sábado "IVA")			IVA devengado sobre el importe del producto procedente del pago mediante la adquisición.
	90 (sábado "ingresos")	37 080 (73 680 - 36 600)	El recibo de efectivo en la caja de la organización (ingresos de los clientes).
			El diario electrónico del terminal POS ha sido enviado al banco de servicio.
			Cobro de ingresos en efectivo por día para transferencia al banco.

	57 (sáb. "Ventas con tarjetas de pago")		El monto de los ingresos no monetarios (pago por adquisición) recibidos, menos la comisión al banco.
91 (sáb. "Otros gastos")	57 (sáb. "Ventas con tarjetas de pago")	695,4 (36 600 * 1,9%)	Refleja la comisión al banco adquirente.
	57 (sábado "Cobro de efectivo")		Los ingresos en efectivo se acreditan en la cuenta bancaria de la organización.

Pago mediante adquisición: publicaciones sobre ejemplos.

Transacciones de venta a través de una terminal bancaria.

La empresa comercial "Knitwear" realiza liquidaciones con los clientes tanto a través de la caja como a través del terminal POS. De acuerdo con los términos del acuerdo, el monto de la comisión para el banco adquirente es del 2%. Durante el período del informe, el monto de los ingresos por ventas de tarjetas de plástico ascendió a 48.000 rublos (IVA 18% - 7.322 rublos).

La contabilidad debe reflejar las siguientes publicaciones típicas.

Pago de bienes a través de equipos comerciales para su adquisición durante el período del informe:
Se ha cargado el IVA sobre el importe de los ingresos no monetarios derivados del uso de tarjetas de plástico en las liquidaciones:
Envío a través de Internet generado automáticamente diario electrónico Terminal TPV:
Ingresos no monetarios transferidos por el banco menos comisión:
El monto de la remuneración de la comisión reflejado en la contabilidad:

Contabilización de la venta de bienes o servicios en efectivo y pagos sin efectivo.

La empresa "Clean City" ofrece servicios de limpieza en efectivo y pagos sin efectivo mediante tarjetas de plástico. En noviembre de 2016, los ingresos en términos del volumen de trabajo realizado ascendieron a 97.000 rublos, de los cuales 53.000 rublos se pagaron por la adquisición de servicios y 44.000 rublos se liquidaron a través de caja. Comisión para el banco adquirente en virtud del acuerdo: 2,6%.

Se deben registrar las siguientes transacciones comerciales.

Pago recibido por los servicios prestados:
Contabilización de ingresos no monetarios por servicios prestados, pagados con tarjetas bancarias:
IVA devengado sobre el monto de los ingresos en efectivo:
IVA devengado sobre el monto de los ingresos no monetarios provenientes de pagos con tarjetas de plástico:
Se enviaron al banco documentos que contienen información sobre pagos con tarjeta:
Recibo de fondos del banco adquirente a la cuenta de liquidación de Clean City LLC (el monto de los pagos con tarjeta menos la comisión bancaria):
Comisión reflejada al banco adquirente:

Otro ejemplo para ilustrar.

El comprador realizó un pago con tarjeta de adquisición por un juego de cocina por un importe de 88.000 rublos. Los ingresos no monetarios por un monto de 85.800 rublos se acreditarán en la cuenta bancaria del vendedor en MebelShans LLC, menos los intereses del banco por los servicios (la comisión es del 2,5%).

De acuerdo con la Ley No. 54-FZ, el vendedor está obligado a emitir un recibo de efectivo al comprador, incluso si el pago se realiza con tarjeta plástica y el producto no pasa por caja, sino a la cuenta corriente.

Al mismo tiempo, los bienes comprados con una tarjeta bancaria se ingresan en una sección separada de la caja registradora, por lo tanto, en el informe Z, el monto total de los pagos por la adquisición se escribirá en una línea independiente.

En la caja registradora, los ingresos recibidos por tarjetas de plástico también se resumen por separado, es decir, en la columna 13. En la columna 12 se indica el número total de tarjetas aceptadas para pago durante el último período (generalmente un día hábil). Además, el cajero de la organización ingresa información similar en un informe de certificado (formulario No. KM-6). Los datos sobre las secciones de caja y otras lecturas de los contadores KKM también se reflejan en el informe resumido en el formulario No. KM-7.

El banco recibe información sobre los pagos anteriores para la adquisición mediante el envío de un diario electrónico, que el terminal POS genera automáticamente al final de la jornada laboral. Si la conexión del equipo para pagos con tarjeta al banco se realiza a través del centro de procesamiento, la transmisión de datos se produce inmediatamente después de cada transacción.

Contabilización de operaciones con tarjetas plásticas.

Una práctica común es cuando un banco adquirente transfiere ingresos no monetarios a una empresa cliente, menos una comisión.

Sin embargo, en contabilidad y contabilidad financiera, una empresa comercial y de servicios debe mostrar los ingresos en su totalidad tal como se reflejan en un recibo de caja. El pago por la adquisición de servicios se carga como otros gastos y se tiene en cuenta a efectos fiscales. Esta norma es válida tanto para empresas que soliciten sistema común tributación, y los que trabajan en el sistema tributario simplificado, 15%.

Las comisiones pagadas a una institución financiera no están sujetas al IVA.

Si el banco transfiere dinero el día de la transacción a la tarjeta plástica del cliente, entonces el pago por la adquisición en 1C (u otro programa de contabilidad) se refleja en las siguientes transacciones típicas.

Si el banco que presta los servicios adquirentes transfiere los ingresos a la empresa cliente al día siguiente de completar las transacciones a través del terminal POS y recibir el diario electrónico, entonces la cuenta 57 "Transferencias en camino" participa adicionalmente al registrar las transacciones en contabilidad.

En el comercio minorista, los ingresos se acreditan a la cuenta 90.1, sin pasar por la cuenta 62.

El pago mediante adquisición en 1C: Contabilidad 8.2 se realiza según un esquema más simplificado, ya que esta versión del programa ofrece nuevas oportunidades para realizar transacciones.

Considere la secuencia de acciones para reflejar los ingresos no monetarios de las adquisiciones en el programa 1C: Contabilidad 8.2.

Ejemplo: los ingresos no monetarios de la adquisición de Veterinary Pharmacy LLC durante el período del informe ascendieron a 96.000 rublos. Comisión del banco de servicio según el acuerdo: 1,7%.

Primero debe abrir el documento "Informe sobre ventas al por menor” y complete las pestañas “Productos” y “Tarjetas de pago y tarjetas bancarias”, mientras se generarán las publicaciones:
Reflejamos los datos del extracto bancario recibido:

¿Cuál es la escala de pago mediante adquisiciones en Rusia?

A pesar de los beneficios y ventajas evidentes, el pago mediante adquisición no está lo suficientemente extendido en nuestro país, especialmente en las ciudades de provincia. La emisión de tarjetas plásticas ha crecido significativamente desde últimos años Sin embargo, Rusia todavía está a la zaga de los Estados occidentales y de Estados Unidos en este sentido. Entonces, si la proporción de tarjetas bancarias per cápita en Estados Unidos y otros países desarrollados se acerca a cuatro, entonces tenemos una proporción de cobertura de menos de dos. Así, la adquisición como servicio financiero tiene un gran potencial de crecimiento y sin duda será una de las áreas prioritarias del sector bancario en los próximos años.

Por supuesto, la creciente introducción de pagos sin efectivo está relacionada con el nivel general de desarrollo de la cultura bancaria y la educación financiera de la población. En esta zona en Últimamente hay una tendencia positiva. El volumen de bienes y servicios vendidos mediante pago mediante adquisición crece de manera constante cada año. El uso de tarjetas bancarias en la vida cotidiana simplifica enormemente los acuerdos con empresas comerciales e instituciones financieras.

Sin embargo, según los expertos, las adquisiciones en Rusia no se están desarrollando tan rápido como nos gustaría. A principios de la década de 2000 según las cadenas minoristas, el ratio de compras al contado y pagos mediante adquisiciones fue del 97% y 3%, respectivamente. Hasta la fecha, estas cifras son las siguientes: 85% y 15%. La tendencia es notable, pero la tarea principal es acelerar el ritmo de desarrollo de los pagos sin efectivo. Para hacer esto, es necesario, en primer lugar, aumentar la distribución e instalación de terminales POS en empresas comerciales y de servicios y, en segundo lugar, popularizar la idea de dichos pagos entre la población de todas las formas posibles.

Las organizaciones que aún no han tenido tiempo de apreciar los beneficios de la adquisición deben recordar que las tecnologías modernas están diseñadas para hacernos la vida más fácil y las opiniones conservadoras en los negocios no contribuyen a su prosperidad.

¿Cuánto cuesta pagar adquiriendo como servicio bancario?

La práctica de proporcionar servicios bancarios para adquisiciones es tal que el monto de la remuneración depende con mayor frecuencia del volumen de negocios comercial de la empresa cliente. El tamaño de la comisión varía en promedio del 1,5 al 4%, pero nivel alto La competencia en el sector bancario fuerza instituciones financieras tasas de interés más bajas. En promedio, la comisión de mercado por la adquisición de servicios no supera el 1,9%. Cuanto mayores sean los indicadores de ingresos para el período del informe, menor será el porcentaje de deducciones con el que podrá contar la empresa. Así, para los grandes minoristas (Magnit, Eldorado, Auchan) con ingresos multimillonarios al día, la comisión puede ser cero.

Otros costos asociados con la obtención de un servicio de adquisición incluyen el alquiler de equipos. Dependiendo de los términos del acuerdo con el banco, el alquiler y suministro de consumibles puede ser gratuito o con una tarifa mensual (en promedio, no más de 1.500 rublos). Todos los demás servicios (instalación, formación, información y apoyo técnico) son proporcionados por instituciones financieras de forma gratuita. Los principales actores del mercado son Sberbank de Rusia y VTB24, así como otros bancos que tienen la licencia correspondiente (Russian Standard, Raiffeisenbank, etc.)

¡Buenas tardes amigos! Es poco probable que sorprenda a nadie si digo eso hoy. método de pago no en efectivo está ganando cada vez más popularidad. Ya no tendrá que preocuparse de si habrá suficiente dinero para pagar todas las compras y no necesitará devolver parte de la mercancía, porque podrá pagar todo simplemente con una sola tarjeta bancaria. Incluso si no calcula un poco el monto de la compra y no hay suficiente dinero en la cuenta, siempre puede pagar la diferencia con fondos de crédito. Aquí hay solo un inconveniente: puede pagar con tarjeta solo en una tienda donde esté conectado el comercio de adquisición. La misma funcionalidad lo ayudará a aumentar los ingresos de su negocio, ampliar su base de clientes y simplificar significativamente los servicios de efectivo al brindarles a sus clientes la oportunidad de pagar sus compras sin efectivo. Por eso hoy te invito a encontrar conmigo el banco mas rentable celebrar un acuerdo de adquisición, así como considerar los pros y los contras de instalar dicho equipo.

¿Qué está adquiriendo el comerciante?

Entonces, antes que nada, propongo comprender el concepto de adquisición: qué es, para qué sirve, cómo conectarlo, cuál es el principio de su funcionamiento y por qué su popularidad crece día a día.

Adquisidor- un servicio bancario que permite a los clientes pagar sus compras con tarjetas bancarias, sin necesidad de retirar dinero previamente en un cajero automático. El mismo procedimiento nos ahorra tiempo de acudir a tiendas online cuando compramos online.

Para los empresarios individuales, adquirir es una gran oportunidad. multiplicar ingresos tu negocio. Los estudios han demostrado que cuando los compradores pagan con tarjeta, gastan aproximadamente en un 20% más dinero que con efectivo. Para conectar la adquisición, un comerciante debe celebrar un acuerdo apropiado tratado con una institución bancaria. Todo el equipo necesario para la adquisición será proporcionado al cliente por el banco o agente.

Este procedimiento requiere el uso de una caja registradora o un terminal POS simplificado, un dispositivo electrónico especial para realizar transacciones no monetarias utilizando tarjetas de plástico, que consta de un monitor, una unidad de sistema y un dispositivo fiscal para imprimir. Las empresas más exitosas y avanzadas prefieren utilizar una combinación de estos dos dispositivos. Esta combinación es mucho más cara y, por tanto, en etapa inicial desarrollo de negocios, recomendaría usar solo terminales POS.

¿Es posible utilizar la adquisición sin caja registradora?

Existen dos opciones de adquisición que no requieren el uso de caja registradora:

Instalado en el punto de venta terminal POS estacionario o portátil. Tarjeta SIM instalada Proporciona comunicación con el banco.
Se realiza pago sin efectivo Según los detalles de la tarjeta de plástico. en el sitio web de la tienda.

Adquirir participantes

Hay tres partes involucradas en la adquisición:

organización bancaria ( adquiridor) proporciona servicios para el procesamiento e implementación de pagos no monetarios. Le da al punto de venta la oportunidad de utilizar el terminal POS y controla las transacciones que se realizan con las tarjetas.
Organización comercial concluye un acuerdo con el adquirente. En él, las partes acuerdan las condiciones y el precio de la provisión del equipo, el monto de la comisión bancaria y el momento de acreditar el dinero en la cuenta del vendedor. Cualquier organización puede utilizar el servicio.
Cliente- cualquier persona que se haya instalado en una sociedad comercial no en efectivo, sino tarjeta.

¿Cómo utilizar la adquisición sin una cuenta corriente?

Para aprovechar las oportunidades de adquisición comercial, una empresa no sólo necesita abrir una cuenta bancaria, sino también obtener el estatus de una entidad legal. Por este motivo, es imposible utilizar la función de adquisición sin tener una cuenta de pago. Sobre eso, escribí en la última reseña. Entonces, si esta pregunta es relevante para usted ahora, puede seguir el enlace.

Hasta que tu empresa tenga una cuenta corriente, podrás trabajar exclusivamente con adquisición de internet– recibir transferencias de las tarjetas bancarias de los clientes a sus cuentas. En este caso, la gestión financiera sólo es posible si una persona tiene una cuenta en algún banco. Por lo tanto, los empresarios individuales pueden utilizar libremente las adquisiciones por Internet y no molestarse en abrir una cuenta corriente si anteriormente realizaban sus actividades sin ella. Primas de seguro e impuestos en este caso, los empresarios individuales pagarán en efectivo sobre los recibos.

Sin embargo, aunque la ley permite el uso de cuentas personales para actividad empresarial, por la aparición de problemas no asegura. El caso es que al abrir una cuenta para un individuo, el acuerdo con un banco a menudo establece que la cuenta no se puede utilizar con fines comerciales. Además, las autoridades fiscales pueden confundir fácilmente dichos ingresos con los ingresos de las personas físicas y, por lo tanto, exigir el pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas por un importe del 13%. Además, con un aumento en la facturación de su cuenta personal, el seguimiento financiero del banco tendrá dudas.

Si tiene lagunas de conocimiento sobre ¿Qué es R/S y cómo funciona?, Le aconsejo que estudie la información teórica y utilice este servicio bancario para conectarse a la adquisición.

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El principio de funcionamiento de la adquisición.

Para brindarle la mejor comprensión posible de esta herramienta, Creo que no estaría de más contarte cómo funciona la adquisición. La mejor manera de rastrear el algoritmo de su acción es en el ejemplo de una operación con un terminal POS:

El cliente anuncia en la caja que quiere pagar la compra con tarjeta de crédito o débito. Por cierto, para aquellos que no distinguen entre estos dos tipos de tarjetas, les aconsejo que lean mi artículo "".
En el caso de que el monto de la compra resulte impresionante, el cajero tiene derecho a solicitar al comprador documentos que confirmen su identidad.
El cajero ingresa el monto de la compra en el terminal y luego invita al comprador a insertar una tarjeta de crédito en el lector.
O el cajero o el cliente inserta el plástico en el lector del terminal o pasa la tarjeta con banda magnética en el lector lateral. Si la tarjeta admite pagos sin contacto, bastará con tocar la tarjeta de crédito en la pantalla.
Después de ingresar el código PIN en el sistema, se activa la tarjeta bancaria. La activación automática también es posible si la configuración del terminal o de la tarjeta lo permite.
La lectura de información comienza desde el chip o cinta magnética.
El sistema verifica los datos del titular de la tarjeta. La tarjeta se busca en la lista de detención. Tan pronto como llega una respuesta positiva del sistema, la información pasa al banco emisor.
La organización bancaria que da servicio a la tarjeta verifica la legalidad del plástico, examina el saldo y, si hay fondos suficientes en la cuenta para pagar la compra, aprueba la transacción y le asigna un código de autorización. En este caso, la información se mueve en este orden: del banco emisor al centro de datos de la PYME, luego al banco adquirente y solo luego al terminal POS.
Los fondos se cargan de la cuenta del comprador y se transfieren a la cuenta del operador.
Fuera del terminal POS dos cheques: uno permanece en manos del cliente, el otro en manos del vendedor.
El vendedor pone su firma en el cheque.
Tan pronto como la terminal emita un cheque, el centro de procesamiento recibirá un mensaje confirmando la finalización exitosa de la operación.

Errores

Si la operación no tiene éxito, aparecerá una de las siguientes respuestas en la pantalla del terminal:

« rechazo"- como regla general, aparece en los casos en que el monto de la compra es mayor que el límite de la tarjeta;
« retirar"- indica que la tarjeta fue bloqueada por algún motivo;
« solicitud bancaria” significa que el banco necesita recopilar más información sobre el soporte de plástico.

El dinero no se acredita en la cuenta del establecimiento inmediatamente después de la finalización exitosa de la transacción. Primero, "abandonan" la cuenta del adquirente, y sólo entonces, después de un tiempo (de acuerdo con la ley rusa - no más de 30 días) se transfieren de la cuenta del comprador a la cuenta de la entidad jurídica que utiliza la adquisición.

Adquirir tipos

Resumiendo toda la información, queda claro que No basta con tener un terminal en un punto de venta. Si la adquisición no está conectada a él, esto no es más que un equipo que no funciona. En palabras simples, Sólo la activación del servicio bancario permite a las tiendas aceptar tarjetas como instrumento de pago.. Los bancos pueden alquilar equipos o venderlos a un establecimiento minorista en condiciones mutuamente beneficiosas. El monto de la comisión se especifica en el contrato. Se debita en el momento de las transacciones con tarjeta. El monto de las comisiones puede variar en el rango del 1,5 al 4% del monto de la compra.

Clasificación de terminales

Todos los terminales POS, según el tipo de adquisición, se dividen en:

terminales de pago- los modelos más populares y comunes. El punto de venta decide de forma independiente si instala un terminal fijo o portátil. Como regla general, este tipo de equipo lo compran tiendas, hoteles, salones de belleza y restaurantes. La principal característica de este tipo de terminales es que su uso se basa en contacto directo vendedor con comprador. Para la instalación de dicha terminal, un empresario tendrá que pagar alrededor de 18.000 rublos o alquilar equipos por 1.000 rublos al mes;
adquiriendo internet– en este caso, no existe contacto directo entre compradores y vendedores. El pago se produce en tiempo real. Los clientes pueden pagar rápidamente absolutamente cualquier producto en las tiendas en línea simplemente ingresando los datos de su tarjeta. Además, también deberás confirmar la transacción. Para ello, deberá introducir una contraseña, que se enviará en un mensaje SMS al número de teléfono del comprador. El coste de la adquisición por Internet es de unos 6.000 rublos;
adquisición móvil- la opción más adecuada para el emprendimiento individual. Estos equipos se utilizan activamente en servicios de mensajería, transporte, taxis, atención médica privada y otros servicios de campo. Estos dispositivos parecen miniterminales en forma de lectores de tarjetas. Solo necesita conectarlos a un teléfono inteligente o tableta que tenga acceso a Internet y descargar una aplicación especial. El costo inicial de dicha terminal es de 1600 rublos. La adquisición móvil solo se puede comprar, no es posible alquilar dichos equipos. ¿Y qué sentido tiene si el coste del dispositivo es bastante aceptable y asequible?

Elegir un banco para celebrar un acuerdo de adquisición: ¿qué buscar?

Estoy seguro de que la mayoría de ustedes, al llegar a este punto del artículo, ya están desconcertados por el problema de cómo elegir un banco para celebrar un acuerdo de adquisición. No basta con estudiar únicamente las tarifas de los bancos, también es necesario estimar cada agencia según un conjunto de criterios y luego compare sus ofertas. La evaluación debe realizarse de acuerdo con los siguientes parámetros:

Equipos que el banco proporciona para su uso.

La calidad del hardware y el software determina directamente qué tan rápida será la conexión al servidor y si el procedimiento de pago sin efectivo será seguro.

Según los términos del acuerdo, el adquirente puede proporcionar:

Terminal POS o sistema POS- dispositivos que leen información de tarjetas bancarias para registrar el número de operaciones comerciales y de venta;
Impresora- un dispositivo que elabora un recibo en transacciones de pago que no son en efectivo. Este dispositivo utiliza una plantilla con los datos identificativos del punto de pago. Se inserta una tarjeta de crédito en la impresora y se coloca una hoja. Esto último es necesario para crear una huella de los datos y del propio plástico;
Centro de procesamiento– un sistema que garantice la operatividad de ambas partes del adquirente;
Cajero automático- un dispositivo que reacciona al hecho del intercambio de fondos y está destinado a emitir el cheque correspondiente;
teclado numérico- un panel que lee información de la tarjeta y se utiliza para ingresar un código PIN.

Para decidir qué opción se adapta más a tu punto de venta, contar hasta cuánto cuesta tal o cual equipo, cuánto le llevará mantenerlo. Por ejemplo, los terminales POS son dispositivos económicos y bastante eficientes, pero las cajas registradoras seguramente implicarán costos adicionales.

Tipo de conexión con el banco adquirente

La velocidad de conexión y procesamiento del pago dependerá del tipo de conexión elegida. Puede retirar fondos de su cuenta de las siguientes maneras:

Con ayuda Redes GSM;
a través de acceso remotomarcar;
a través de red cableada Internet;
a través de conexión de paquetes GPRS;
a través de Wifi.

Lo más rápido es la conexión a Internet y wi-fi. Si elige el acceso telefónico, prepárese para afrontar costos adicionales.

Sistemas de pago que apoyan el trabajo con el banco.

En nuestro país, el más popular. Visa Y tarjeta maestra. Si planea trabajar con clientes extranjeros, puede tener sentido utilizar sistemas como American Express, JCB. Además, Golden Crown es popular entre los sistemas rusos.

Leer los términos del contrato.

Es importante que el documento contenga todos los aspectos más destacados sobre la interacción de las dos partes. Para evitar preguntas y sorpresas desagradables Al cooperar con un banco, es mejor estudiar todas las cláusulas del contrato con anticipación. Si una de las partes incumple sus obligaciones, este documento se convertirá en la principal herramienta para presentar una demanda ante los tribunales y defender sus intereses. Estudia los números: cuota de suscripción por el uso del terminal, porcentaje de comisión de los importes que pasan por el terminal, requisitos para el volumen de operaciones por mes.

Calidad de servicio

El nivel al que se presta el servicio adquirente también dependerá del coste de su servicio. Los adquirentes de renombre también brindan servicios de capacitación y consultoría al personal de las tiendas sobre cuestiones tales como determinar la autenticidad del plástico bancario, tipos de datos y tarjetas, matices del funcionamiento del dispositivo, procedimientos de atención al cliente, procedimientos para devolver una compra, revocación de autorización, etc. .

Volumen de servicios bancarios adicionales

Piense en cómo aumentará el flujo de clientes y aumentarán las ventas si, por ejemplo, un banco ofrece un programa para acumular bonificaciones en tarjetas para compras no en efectivo. Por cierto, para aumentar el rendimiento de las tarjetas bancarias, puedes encontrarlo con un generoso devolución de dinero. Si sumas bonificaciones por compras aquí, esto te permitirá obtener un excelente descuento en visitas posteriores a la tienda.

La funcionalidad adicional puede ser alertas expresas sobre fallas en el sistema, fraudes y otros eventos que requieran una pronta respuesta por parte de los empleados. Dependiendo de las características específicas de su negocio, es muy posible que encuentre funciones útiles como pago de propinas, conciliación automática y especificación de información adicional sobre los bienes y servicios adquiridos.

Condiciones financieras

La condición más importante es el tiempo que tarda el dinero en ingresar a la cuenta de la organización. Como regla general, este período es 1-3 trabajadores días y depende de los siguientes factores:

la empresa tiene una cuenta corriente con la organización adquirente. Si lo hay, esto acelerará significativamente el proceso de acreditación de fondos;
el pago de la compra con tarjeta emitida por el banco adquirente permite transferir dinero en un día;

Tenga en cuenta que es importante que los compradores reciban su dinero en la tarjeta (en caso de que hayan realizado una devolución) lo antes posible. Preste atención a los costos asociados con el funcionamiento regular del equipo. Como regla general, incluyen:

tarifa de instalación del dispositivo;
conexión de equipos al servidor;
Renta de equipo;
mantenimiento del equipo y velar por su correcto funcionamiento.

Tarifas de diferentes bancos.

El costo de utilizar la adquisición también se ve afectado por el alcance de la empresa, el tiempo que lleva en el mercado, el número de puntos de venta, el flujo de caja y mucho más.

Las tasas bancarias más favorables.

Y ahora te ofrezco mi propia lista de bancos que ofrecen las condiciones más favorables para adquirir. Comparemos sus ofertas juntas:

Banco Alfa

Hoy aquí no podrá utilizar lo que se llama adquisición "terreno", pero estará feliz de que le ofrezcan el servicio. móvil adquisidor. Se acuerdan tarifas en Alfabank individualmente con cada cliente individual.

Punto

Gran banco de negocios. Para celebrar un contrato de prestación de servicios ni siquiera es necesario salir de casa. Todo lo que necesita es completar una solicitud en el sitio y el gerente vendrá a firmar el contrato en el lugar y horario que le resulte más conveniente. Si no tienes la oportunidad de adquirir un terminal, puedes adquirirlo a plazos de forma segura durante un año y luego conservarlo.

La comisión por realizar transacciones oscila entre el 1,6% y el 2,3% (dependiendo del volumen de negocios mensual);
No es necesario pagar por conectar el terminal;
El mantenimiento del equipo le costará entre 21.900 y 30.600 rublos al año. Si el importe es demasiado alto, siempre puedes emitir cuota por 12 meses, esta opción será más razonable a larga distancia.

Además, puede utilizar la adquisición por Internet o la adquisición móvil. En este caso, pagarás el 2,7% por la transacción, la conexión del servicio será gratuita y el dinero se acreditará en tu cuenta en uno o dos días bancarios.

Es más rentable trabajar en servicios de adquisición de comerciantes y liquidación de efectivo con un solo banco. Por eso, a continuación les presento una tabla con las tarifas de liquidación y servicios de efectivo de Tochka Bank.

	Óptimo	Ideal
Precio	500 rublos por mes	500 rublos en los primeros 3 meses y los siguientes 2500 rublos.
Pagos gratis	10 piezas mensuales	100 piezas mensuales
Cálculo de intereses sobre el saldo de fondos.		Hasta 7%
Retirar fondos sin retirar comisión		Hasta 100 mil rublos
Registro de tarjetas corporativas gratuitas.	Ilimitado	Ilimitado

Confíe RKO al banco Tochka

Banco Tinkoff

Proporciona adquisición de Internet de primera clase. Dependiendo del volumen de facturación de su empresa y de la tarifa elegida, el coste de los servicios también variará. El banco conecta adquiriendo en sólo 2 días desde la fecha de solicitud proporciona soporte 24 horas al día, 7 días a la semana.

Consigue una calculadora y úsala durante 2 meses gratis.

¿Qué documentos se requieren?

Si usted es empresario individual y desea utilizar el servicio de adquisición, proporcione al banco el siguiente paquete de documentos:

una copia del pasaporte;
un extracto válido del USRIP;
una copia del documento de registro estatal;
detalles de su cuenta;
una copia de la licencia, si su actividad está autorizada;
copia del código de identificación.

Para personas jurídicas Se requerirá el siguiente conjunto de documentos:

extracto del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas;
una fotocopia de los estatutos y la escritura de constitución de la empresa;
notificación de Rosstat;
copia del pasaporte de la sociedad gestora y la orden de su nombramiento para el cargo;
una fotocopia del certificado de registro estatal de la entidad jurídica;
detalles de la cuenta.

Cada uno de los documentos anteriores debe ser certificado por la firma del director de la empresa y el sello, Si alguna. Dependiendo del banco que elijas, la lista de documentos puede disminuir o aumentar. Por lo tanto, consulte con los gerentes qué documentos necesitan para registrar el contrato.

Resumiendo: ¿ser o no adquirir?

Y ahora tracemos una línea y sopesemos todos los pros y los contras de utilizar la adquisición.

pros

La principal ventaja de operar adquiriendo desde el punto de vista del vendedor es aumentar la solvencia de los clientes mediante pagos sin efectivo. Incluso si no hubiera fondos suficientes en la tarjeta del comprador, siempre puede pagar con tarjeta de crédito. Ya os lo hablé en mis reseñas anteriores. Si aún no tiene ese salvavidas en su billetera, consiga uno urgentemente. Así, el comprador podrá gastar alrededor de un 20% más que si pagara en efectivo.
todo hoy más Los compradores prefieren guardar el dinero en una cuenta bancaria en lugar de en una billetera. Esto les permitirá evitar fraudes, robos y no meterse en problemas si no hay suficiente efectivo.
Reduce el riesgo de dinero falso y simplifica enormemente la emisión de cambio por parte del cajero.
El emprendedor puede hacerlo bien Ahorre en cobro de efectivo y comisión por transferencia de efectivo. a una cuenta corriente.

Desventajas

Esto se puede atribuir con seguridad a:

Comisión Bancaria para transacciones, que puede variar entre 1,5-4%.
El dinero del comprador no estará en la cuenta inmediatamente, sino solo después de 1 a 3 días hábiles a partir de la fecha de pago de la compra.
Gastos importantes por la compra o alquiler de equipos, así como su mantenimiento. servicio.

Resultados

Con esto concluye nuestra revisión. Hoy logramos descubrir qué es la adquisición, cómo debería ser, cuáles son sus fortalezas y debilidades. Estoy seguro de que después de leer este artículo, decidirá fácilmente la elección de un banco adquirente, elegirá la tarifa más favorable para usted y aumentará significativamente la rentabilidad de su establecimiento gracias al flujo de pagos no monetarios. Empresas exitosas y máximo beneficio.. ¡Hasta pronto, amigos!

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Evgeny Malyar

bsadsensedynamick

# Adquirir para negocios

Calificación de los mejores bancos para adquirir.

El porcentaje de comisiones cobradas por el banco adquirente oscila entre el 0,79% y el 4%. El coste del equipo para la adquisición de dispositivos móviles oscila entre 0 y 4400 rublos.

Navegación del artículo

Ventajas de adquirir para vendedores y compradores
Riesgos de adquirir Internet móvil
Tarifas de adquisición de dispositivos móviles: calificación de los bancos en 2020
tabla de comparación tasas de comisión para adquirentes conocidos
La adquisición más rentable para IP.
Adquisición de comerciantes para empresarios individuales: qué banco elegir

Se entiende por adquisición la creación de condiciones para el pago de bienes o servicios con tarjetas bancarias. No hay duda de que vender no sólo al contado, sino también mediante transferencia desde una cuenta bancaria, amplía enormemente las perspectivas comerciales.

Además, existen tipos Actividad de negocios que impliquen pagos exclusivamente sin efectivo. Sólo queda saber cómo se conecta exactamente el servicio de adquisición para una tienda en línea, un pequeño punto de venta y cualquier otra estructura comercial, independientemente del tipo de actividad comercial y de facturación. A esta cuestión se dedica un artículo.

Ventajas de adquirir para vendedores y compradores

Las ventajas de utilizar tarjetas bancarias son obvias para todos los clientes.

Un ciudadano común lleva una cantidad mínima de efectivo en su bolsillo y siempre tiene la oportunidad de comprar bienes caros.
El riesgo se reduce al transportar fondos a otras ciudades y países.
El tiempo de liquidación en efectivo se reduce: no es necesario esperar el cambio.
Es posible pedir prestado automáticamente al banco si no hay suficiente dinero en la cuenta (dentro del límite de crédito).
La adquisición internacional le permite retirar dinero en cualquier moneda en el extranjero y realizar compras con conversión automática.
Es menos probable que pierda dinero (en el sentido más estricto) o sea víctima de un fraude.
No es necesario pagar intereses por retirar efectivo de un cajero automático.

Conéctate gratis

Los comerciantes también disfrutan de los beneficios de adquirir.

La cantidad de dinero recaudado se reduce significativamente.
Los compradores disponen de sus ahorros en una cuenta bancaria mucho más fácilmente que en efectivo. Este factor psicológico aumenta la probabilidad de adquisición espontánea de bienes caros, que antes se acumulaban durante mucho tiempo y eran difíciles de decidir.
La aceleración de los servicios de efectivo beneficia no sólo a los clientes, sino también a las organizaciones comerciales. Adquirir permite evitar colas y reducir la plantilla de cajeros.
Las pequeñas tiendas, al introducir las adquisiciones, atraen clientes adicionales, a menudo ricos, que no llevan efectivo consigo y están acostumbrados a pagar todo con tarjetas de crédito y débito.
Las compras por Internet y las cajas registradoras en línea en 2020, según la Ley 54 de la Ley Federal, serán obligatorias en casi todas partes. En otras palabras, ¿qué significa? Lo quiera el empresario o no, pero tendrá que utilizar el servicio. El estado también puede entenderse: controlar volumen de negocios no monetario mucho más fácil técnicamente.
Posibilidad de conectarse adquiriendo para individuos, que se dedica a actividades empresariales individuales, simplifica significativamente el proceso de liquidación y reduce los riesgos asociados con los billetes falsificados. Esto es especialmente cierto para los empresarios individuales, que a menudo no disponen de detectores de autenticidad de los billetes.
Para un sitio especializado en ventas, la adquisición es la principal y prácticamente la única forma de recibir pagos.

A diferencia del comercio por dinero en efectivo, además del vendedor y el comprador, en el proceso de liquidación participa un tercero, el banco adquirente. Esta institución financiera y de crédito brinda la posibilidad técnica de realizar pagos no monetarios, lo que se expresa en las siguientes acciones:

instalación y adecuación de equipos (terminales) y líneas de comunicación ininterrumpida;
garantizar el funcionamiento sin problemas de la infraestructura;
formación y reciclaje del personal de ventas;
transferencia oportuna de los ingresos a la cuenta del vendedor.

A partir de este esquema, queda claro que el dinero pagado por los compradores primero lo recibe el banco, y solo luego se transfiere al vendedor de los bienes (condicionalmente, a la tienda, aunque puede ser un empresario privado).

Es bastante lógico que el interés del adquirente sea obtener beneficios. Sus fuentes en este caso pueden ser:

Participación en los ingresos. Las grandes organizaciones comerciales (por ejemplo, las cadenas minoristas) son clientes bienvenidos de cualquier banco adquirente y se les ofrecen las condiciones de cooperación más favorables. Debe recordarse que el objetivo de cualquier negocio no es el interés abstracto, sino cantidades de beneficio bastante específicas. Si el volumen de negocios es grande, basta con recibir sólo una pequeña parte del mismo. Pagará con creces todos los costos de equipo, instalación, instalación, puesta en servicio y otros costos.
Arrendamiento o venta de terminales. En volúmenes pequeños, el uno por ciento de la facturación puede no ser suficiente para garantizar la rentabilidad estándar de la adquisición. El banco no puede permitirse el lujo de regalar equipos con pérdidas. Los puntos con ofertas modestas en algunos casos se ven obligados a alquilar equipos o comprarlos con sus propios fondos.
Cuota de suscripción. Está claro que el terminal en sí no ofrece la posibilidad de realizar ventas con tarjetas bancarias. Necesita estar conectado y mantenido. Los servicios de comunicación, las transacciones operativas más la tasa de rendimiento: de eso se compone el coste de una tarifa de suscripción.

Dado que los grandes comerciantes casi no enfrentan problemas a la hora de organizar sus adquisiciones, tiene sentido centrarse en cómo se puede aplicar esto a las pequeñas empresas.

La especificidad de muchos tipos de individuos. actividades comerciales es que no están vinculados a ninguna dirección permanente y prevén el viaje al lugar de venta o servicio.

Pueden recibir pagos en efectivo o mediante adquisición móvil. Para los empresarios individuales, este método de cálculo es muy importante: amplía significativamente las oportunidades comerciales.

La diferencia entre la adquisición móvil y la convencional está en el equipamiento y en la forma en que el vendedor se comunica con el banco.

Todo empresario puede implementarlo: para ello necesita tener un teléfono inteligente o una tableta, al que se debe conectar mediante un conector USB o vía Bluetooth un terminal POS (lector de tarjetas), que lee directamente los datos de la banda magnética de la tarjeta. Además, se debe instalar en el dispositivo una aplicación de servicio proporcionada por el adquirente después de la celebración del contrato.

Todo lo demás sucede por el patrón habitual Proporcionar:

autorización;
verificar la disponibilidad de cantidad suficiente para el pago en la cuenta;
confirmación del éxito de la transacción.

Un ejemplo sorprendente de adquisición móvil es el pago con tarjeta de tarifas de taxi y otros servicios disponibles para personas que reciben fondos no monetarios (incluidos salarios) en una cuenta bancaria.

La conexión al servicio se realiza realizando solo cinco pasos:

Elegir un banco o empresa procesadora. Los criterios suelen ser los factores principales que también se aplican a las adquisiciones ordinarias: reputación, universalidad en relación con los sistemas de pago, coste de los servicios y su calidad.
Rellenando el cuestionario. Es simple: el propietario de la empresa sólo necesita proporcionar datos personales y comerciales.
Registro del contrato. Esta es una etapa crucial que requiere estudiar todos los puntos del documento y comparar las condiciones propuestas con posibles alternativas.
Selección de TPV. La cuestión es puramente técnica y lo mejor es recurrir a los servicios de consultores proporcionados por el adquirente.
Instalación y activación aplicación movil. Si surgen dificultades, los empleados de la organización que presta el servicio brindarán asistencia.

En la mayoría de los casos, alquilar un TPV es gratuito.

Riesgos de adquirir Internet móvil

El uso de cualquier tecnología está asociado a algunos riesgos. Para la adquisición de dispositivos móviles, consisten en la probable ocurrencia de las siguientes situaciones:

fallas del sistema;
fuga de datos de pago debido a la vulnerabilidad a ataques de virus de algunos smartphones y terminales analógicos.

La nivelación de riesgos se ve facilitada por el uso de versiones digitales de equipos de liquidación de efectivo.

Tarifas de adquisición de dispositivos móviles: calificación de los bancos en 2020

La comparación de las tarifas de adquisición de comerciantes es un paso importante a la hora de elegir un proveedor de este servicio. El análisis objetivo está sujeto principalmente al porcentaje de comisión cobrada. Para los empresarios individuales, la provisión gratuita de un terminal POS también puede ser importante. Sin embargo, hay que tener en cuenta que las tasas de adquisición por Internet en diferentes bancos difieren poco, y si alguien las tiene menos, la diferencia se compensa con una combinación de otros tipos de pagos.

Tabla comparativa de tasas de comisión para adquirentes conocidos

Adquiridor	Tasa mínima, %
Punto	1,3
Banco de módulos	1,5
Banco de crédito de Europa	1,5
Banco Alfa	individualmente
Tinkoff	1,59
Pago de vida	1,55
Vanguardia	1,8
Banco de Crédito de Moscú	1,9
LocoBank	1,8
Banco SDM	1,65
Banco Absoluto	1,3
Banco de los Urales	1
unitario	individualmente
línea de puerta	0,85
Sberbank	1,8
Todos los pagos	0,8
Banco RFI	1,95

También hay que recordar que para las pequeñas empresas con una facturación pequeña siempre se aplican tipos de interés más altos.

El equipo para adquirir dispositivos móviles no siempre es gratuito, pero su costo es asequible: oscila entre 1200 y 4400 rublos por terminal.

La adquisición más rentable para IP.

Como sucede a veces en la vida, mejores condiciones no el que más los necesita lo consigue. Esto debe ser tenido en cuenta por los propietarios de pequeñas empresas al decidir qué banco tiene un comerciante rentable para adquirir. Con una facturación mensual de hasta trescientos mil rublos, normalmente no se puede contar con una tasa inferior al tres por ciento, pero bien puede ser superior (hasta un 4%).

Sin embargo, no siempre es mejor donde es más barato. Al elegir un adquirente, se debe prestar atención a otras condiciones importantes, como:

Variedad de sistemas de pago. Casi todo el mundo acepta Mastercard y Visa, pero las muy comunes Maestro o Visa Electron (que utilizan muchos compradores potenciales) no están incluidas en la gama de métodos de pago ofrecidos. La regla es: cuanto más “presupuestario” sea el posicionamiento del surtido, más opciones deberían estar disponibles.
Nivel de seguridad. Busque dónde sea más rentable y, al mismo tiempo, corra el riesgo de que pirateen el sistema y le roben el dinero, y es posible que todo a la vez probablemente no valga la pena.
Apoyo. Si la tienda está abierta las 24 horas, pueden surgir problemas en cualquier momento. Actualmente, se reconoce que el sistema más eficaz es la consulta en línea en sitios especializados creados por adquirentes. Estos servicios operan las 24 horas del día, los siete días de la semana.

Ahora un poco sobre intereses y todo lo demás. El costo en diferentes bancos puede variar, pero otras condiciones no son las mismas. Tiene sentido considerarlos de manera integral en forma de tabla.

Adquiridor	Breve descripción de las condiciones.
Punto	El dinero se acredita en la cuenta del empresario el mismo día. Conexión gratuita. Tasa desde el 1,3%. La visita al banco para conectar el servicio es opcional. Una de las mejores ofertas del mercado.
Banco Alfa	Lidera en términos de adquisición, ocupando aproximadamente el 40% del mercado de este servicio. Las tarifas se discuten con cada cliente individualmente, pero a juzgar por el resultado, la mayoría está satisfecha con ellas. El banco ha desarrollado un potente sistema de seguridad de pagos y una interfaz muy fácil de usar. Existe una vinculación de tarjetas a la aplicación y la capacidad de automatizar transacciones. Clientes: Euroset, Aeroflot, Yandex y muchas otras marcas brillantes. Tampoco se niegan las empresas con una pequeña facturación.
Banco de módulos	Al abrir una cuenta corriente, un empresario individual recibe bonificaciones de hasta 150.000 rublos. Si la cuenta está en el mismo banco, los ingresos se transfieren al vendedor por día. El servicio se activa dentro de una década. El banco no sólo es "rápido", sino que también tiene principios: no trabaja con empresas que se ven en la venta de productos falsificados y otros productos dudosos. Una gama muy amplia de medios de pago con servicios (WebMoney, QIWI y Yandex.Money, incluidos). La calidad de la prestación del servicio es alta. Las tarifas son individuales.
Vanguardia	Se ha desarrollado un sistema de tarifas universal que todos pueden conocer. Hay dos paquetes principales: urgente y estándar. Dentro de cada uno de ellos, el cliente potencial calcula su propio porcentaje. Por supuesto, cuanto mayor sea el volumen de negocios, menor será el arancel (aproximadamente del 2 al 3,15%).
Banco Absoluto	Se admiten WebMoney, QIWI, Yandex.Money, Maestro y Visa Electron. Los fondos, sin embargo, no se acreditan muy rápidamente: hasta 6 días bancarios. No es necesario tener una cuenta en Absolut. La comisión es del 1,3-4% y ya está claro quién la tendrá más. Para Yandex.Money: del 5 al 8%.

Adquisición de comerciantes para empresarios individuales: qué banco elegir

En resumen, podemos afirmar que la adquisición móvil está inherentemente destinada a las pequeñas empresas. En base a esta disposición, las condiciones para la prestación de este servicio se caracterizan por la máxima disponibilidad.

La aceptación de pagos con tarjetas de plástico en las tiendas es una opción bancaria popular, llamada adquisición, cuyos beneficios han sido apreciados tanto por compradores como por vendedores. La elección correcta de un banco adquirente le permite aceptar tarjetas plásticas de sistemas de pago populares, así como ahorrar en el alquiler de equipos especiales y en la adquisición de comisiones. Tarifas de los bancos, calificación, condiciones para entidades legales e IP: todo está más detallado en el artículo.

Cómo elegir un banco adquirente

Dependiendo de la naturaleza y el método de venta de bienes, la adquisición, que prevé la aceptación de pagos no en efectivo y el débito del pago de la compra a una tarjeta bancaria, independientemente del banco emisor, se divide en 3 tipos:

comercio: se utiliza permanentemente en tiendas y otros puntos de venta. Un tipo común, la comisión promedio es de hasta el 2%;
Adquisición por Internet: la tarifa que tiene demanda en las tiendas en línea varía del 2 al 3%;
móvil: diseñado para pagar bienes y servicios fuera de los puntos de venta fijos (por ejemplo, taxis, cafés con camareros, etc.).

Al elegir un banco adquirente, preste atención a la lista de opciones incluidas en el servicio bancario y al costo. De particular importancia en el monto del pago está influenciado por:

forma organizativa y jurídica del vendedor (entidad jurídica o empresario individual);
el monto de los pagos mediante tarjeta bancaria;
tipo de adquisición;
lista de sistemas de pago que se aceptan para el pago.

El tamaño de la comisión por la adquisición alcanza hasta el 2,5-3%, el límite mínimo es el 0,5-0,6% del monto de los pagos realizados y más. Buena elección El banco adquirente permitirá aceptar pagos con tarjetas plásticas y reducirá el costo de pago de los servicios bancarios.

La elección de una entidad de crédito para celebrar un acuerdo sobre la prestación de servicios de adquisición debe basarse en la facilidad de ejecución y mantenimiento en el futuro. Para los bancos individuales, el área de actividad analizada es una prioridad. El cliente tiene derecho a utilizar opciones adicionales, incluida la asistencia de un administrador personal en caso de diversos tipos de problemas.

¡Importante! Los vendedores con un horario de trabajo de 24 horas deben elegir un banco adquirente con un servicio de soporte técnico las 24 horas.

Las organizaciones que están obligadas por ley a otorgar el derecho a pagar bienes mediante una tarjeta de plástico pueden elegir de forma independiente una institución de crédito que brinde las oportunidades adecuadas. Al analizar ofertas de adquisición, en primer lugar, evalúe las condiciones del banco en el que se abre la cuenta corriente. En este caso, deberá proporcionar un paquete de documentos más pequeño y la transferencia de los fondos recibidos al pagar con tarjetas bancarias a la cuenta del vendedor se realiza más rápido después de enviar los informes. Esto se debe a la transferencia directa de dinero al vendedor sin el uso de cuentas de tránsito especiales.

Calificación de los bancos adquirentes: condiciones y características.

Un análisis del comportamiento de las entidades de crédito en cuanto al uso de opciones adicionales en la adquisición, tasas bancarias, calificaciones y reseñas de clientes reales permitió elaborar la siguiente lista de ofertas relevantes:

Sberbank: las principales áreas de comercio y adquisiciones por Internet. En Sberbank, las tasas de adquisición para personas jurídicas varían del 0,5 al 2,2%; un especialista ayudará a determinar el monto exacto después de analizar las actividades financieras. Se cobra una tarifa de alquiler adicional por la instalación del equipo;
VTB-24 — servicios para todo tipo de adquisiciones. La tarifa de servicio (de 0 a 1000 rublos) y la comisión (1,6-2,7%) se cobran según la tarifa elegida. Los clientes reciben una alta calidad de servicio a través del monitoreo de fraude y un programa de seguridad especial 3D Secure;
Alfa-Bank: ofrece un enfoque individual, las tarifas para todo tipo de adquisiciones se fijan personalmente después de evaluar los documentos presentados. Los clientes notan la cómoda adquisición de Internet (programa Light) y el dispositivo Alfa-Pay. Se aplican cargos adicionales por el equipo;
Uralsib: todo tipo de servicios de adquisición con posibilidad de conectar equipos. tecnologías modernas. Instalación de terminales, capacitación y consultoría de los empleados del vendedor, aceptación de tarjetas de sistemas de pago populares: todo esto está incluido en el paquete estándar de servicios. Comisión por operaciones de hasta el 2,6% con la posibilidad de reducir la tarifa con un aumento en la facturación, la tarifa para la terminal es de 2600 rublos. mensual;
Raiffeisenbank: las condiciones para las adquisiciones comerciales y por Internet se establecen personalmente, la tasa para las adquisiciones móviles es del 2,7%. El dispositivo se conecta a través de redes estándar (línea telefónica, Wi-Fi, GSM). La comisión máxima es de hasta el 3,2%, el costo del mantenimiento del terminal depende de la cantidad de dispositivos y software;
Gazprombank: ofrece todo tipo de adquisiciones, la comisión puede llegar hasta el 2%. Según los términos del banco, el contrato se concluye en relación con cada punto de venta;
Apertura: por su cuenta, instala equipos de adquisición y realiza capacitación para el personal. La comisión por la prestación de servicios puede alcanzar el 3% según el volumen de negocios y el tipo de adquisición;
B&NBANK: el programa de adquisición de comerciantes es bastante leal, el propio cliente puede optar por pagar una tarifa mensual por el equipo o incluir estos costos en la comisión por la prestación del servicio. La tasa puede alcanzar el 2,2-2,5% y se determina individualmente según los indicadores financieros.

Rosselkhozbank, Russian Standard y Promsvyazbank ofrecen oportunidades de adquisición a sus clientes. Las condiciones y el pago se determinan personalmente después del análisis de lo proporcionado. documentos financieros. La comisión puede alcanzar hasta el 3% dependiendo de la facturación de los fondos. Las condiciones de fidelidad y las ofertas personales le permiten ahorrar mucho eligiendo las opciones óptimas y suficientes a la hora de celebrar un acuerdo de adquisición.

Adquirir en Sberbank: costo y características

Una amplia red de sucursales de Sberbank, la adquisición de tarifas para empresarios individuales y personas jurídicas, un servicio de calidad, formación de empleados y facilidad de registro: esto atrae a los clientes a utilizar los servicios del banco. Para completar el contrato, basta con prepararse para presentar una solicitud en formato electrónico. Los empleados de la sucursal bancaria más cercana se comunicarán con usted para concluir un acuerdo. Después de acordar las condiciones e informar a los empleados, se trasladará e instalará el equipo necesario para el trabajo.

Las condiciones para adquirir en Sberbank el costo de alquilar equipos son óptimas y se determinan personalmente en función de varios factores:

formas de organización (IP o entidad legal);
volumen de negocios financiero al pagar con tarjetas plásticas;
número de terminales POS.

Las tasas de adquisición que ofrece Sberbank para personas jurídicas son mínimas y, para ventas importantes con tarjetas de plástico, la tasa puede ser tan baja como el 0,5%: estas son las condiciones más favorables en el mercado de servicios de adquisición.

Para desarrollar las pequeñas y medianas empresas es necesario programa especial Sberbank, adquiriendo tarifas para empresarios individuales dentro de las cuales se determinan teniendo en cuenta características individuales emprendedor. La posibilidad de instalar equipos en alquiler permite a los empresarios novatos evitar grandes gastos en la compra de terminales; el costo del alquiler, según las características del equipo, es de 1500 a 2500 rublos.

Adquirir VTB 24: tarifas y condiciones

VTB 24 Bank ofrece una gama completa de servicios de adquisición. Puede celebrar un acuerdo en la sucursal bancaria más cercana o dejando una solicitud en línea en el sitio web oficial www.vtb24.ru.

La determinación de las condiciones bajo el contrato de adquisición de VTB 24, cuyas tarifas dependen del tipo de servicios requeridos y opciones incluidas, así como de las características financieras de la organización, se realiza individualmente dentro de los límites aprobados. Los valores mínimos de comisión para las operaciones son del 1,6%, para móviles - 2,5%, para las adquisiciones por Internet - del 3%. El alquiler depende de la tarifa seleccionada, el valor mínimo en la tarifa Business Start es de 1200 rublos.

Para los clientes que han emitido una adquisición comercial, existe la oportunidad de utilizar los servicios de soporte las 24 horas. Esto permite a los empleados resolver problemas relacionados con el pago con tarjetas bancarias y recibir asistencia calificada de especialistas 24 horas al día, 7 días a la semana. Además, los especialistas de VTB 24 instalarán equipos que cumplan con los requisitos y tecnologías modernos y capacitarán a los empleados del cliente sobre cómo trabajar con terminales de pago. Si hay varias cajas, es posible conectarlas todas al terminal de pago y trabajar en el sistema online.

El programa de descuentos desarrollado, que permite aplicar descuentos adicionales para pagos no en efectivo con tarjetas VTB 24, atrae nuevos clientes a las filas de las organizaciones comerciales. La implementación de las condiciones se lleva a cabo en condiciones mutuamente beneficiosas tanto para el banco como para la organización comercial. VTB 24 envía de forma independiente a los titulares de tarjetas información sobre las tiendas asociadas que participan en el programa de descuentos.

Ventajas de adquirir el comerciante Tinkoff

Actualmente, Tinkoff no proporciona servicios de adquisición de comerciantes. Las adquisiciones comerciales y móviles están en desarrollo y complementarán la lista de servicios bancarios en un futuro próximo. Los clientes esperan con ansias estos productos financieros: las condiciones establecidas permitirán al banco competir con los gigantes del mercado financiero, incluidos Sberbank y VTB 24.

Tenga en cuenta que una calificación bancaria alta no siempre garantiza condiciones óptimas para un servicio en particular. Al elegir un banco adquirente, le recomendamos que se guíe no solo por la calificación general, sino también por el costo y la calidad de los servicios prestados. Las grandes organizaciones con una alta rotación de pagos no monetarios pueden solicitar condiciones más favorables y la aplicación de una comisión mínima, así como el suministro de equipos en alquiler de forma gratuita, es decir, Sin pago de alquiler y mantenimiento.

No sorprenderás a nadie hoy en día con los cálculos realizados mediante tarjetas bancarias (adquirientes). La adquisición es ampliamente utilizada no solo por las grandes organizaciones comerciales, sino también por las pequeñas empresas y los empresarios individuales. Para obtener información sobre cómo se admiten las operaciones de adquisición en 1C: Contabilidad 8, edición 3.0, incluso para fines de contabilidad del IVA, lea el artículo de los expertos de 1C.

El concepto y las partes del contrato adquirente.

A pesar de que la práctica de celebrar un acuerdo de adquisición en la actualidad es bastante extendida, no existe ningún capítulo en el Código Civil de la Federación de Rusia dedicado a este acuerdo. El concepto de contrato de adquisición está contenido en la cláusula 1.9 del Reglamento del Banco de Rusia de 24 de diciembre de 2004 No. 266-P "Sobre la emisión de tarjetas de pago y las operaciones realizadas con ellas" (en adelante - Reglamento No. 266- PAG). Los términos "adquiriente" y "adquiriente" están contenidos en el Glosario de términos utilizados en los sistemas de pago y liquidación (Comité de Sistemas de Pago y Liquidación del Banco de Pagos Internacionales) (Basilea, Suiza, 01.03.2003). Muchos diccionarios ofrecen una ortografía alternativa para este término: "adquirente". Según la práctica establecida en regulaciones Federación Rusa la ortografía "adquirente" se usa más comúnmente, la misma ortografía se usa en el programa.

Se concluye un acuerdo de adquisición entre una institución de crédito (banco adquirente) y una organización (empresario individual) que vende bienes (obras, servicios). Un contrato de adquisición es una transacción mixta que contiene elementos de un contrato de cuenta bancaria, un contrato de arrendamiento, un contrato de intermediación, etc.

La esencia del acuerdo de adquisición es que el banco brinda a una organización o empresario individual la oportunidad de aceptar pagos de clientes mediante tarjetas de pago (plásticas). Al mismo tiempo, no es necesario que las tarjetas de pago sean emitidas por el mismo banco. Para aceptar tarjetas de plástico para el pago, se requiere un dispositivo electrónico especial de software y hardware (terminal POS), que es proporcionado por el banco e instalado en lugar de trabajo cajero.

Dependiendo de ciertas condiciones en varios bancos, los fondos recibidos del comprador se pueden acreditar en la cuenta de la organización dentro de 1 a 3 días hábiles.

Según el acuerdo de adquisición, los fondos no sólo pueden aceptarse, sino también entregarse a los titulares de tarjetas bancarias. Como regla general, para esto se utilizan cajeros automáticos y terminales especiales con la función de emitir efectivo.

El banco cobra una tarifa por adquirir servicios. Normalmente, la comisión es un porcentaje determinado del importe del pago aceptado por el cliente. El monto específico de la comisión lo fija el banco individualmente para cada organización con la que se concluye el contrato. Al determinar el monto de dicha comisión, el banco tiene en cuenta el volumen de negocios de la organización, su ámbito de actividad, región y muchos otros factores.

En algunos casos (como regla general, si la facturación promedio de fondos en una organización es pequeña), los bancos pueden exigir un alquiler fijo por el uso de su equipo en lugar de cobrar intereses. Esta cantidad se fija en el contrato de adquisición.

Adquirir permite atraer más clientes, ya que para muchos de ellos la posibilidad de pagar con tarjeta es una ventaja por su comodidad. Además, al utilizar pagos que no son en efectivo, puede reducir los costos y gastos asociados con el movimiento de efectivo (por ejemplo, el costo de cobro).

¿Qué comerciantes deben aceptar tarjetas de pago?

De conformidad con el artículo 16.1 de la Ley de la Federación de Rusia de 02.07.1992 No. 2300-1 "Sobre la protección de los derechos del consumidor", el vendedor (albacea), a elección del consumidor, está obligado a garantizar la posibilidad de pagar los bienes. (obras, servicios) tanto en efectivo como mediante el uso de instrumentos de pago nacionales.

La obligación de garantizar la posibilidad de pago mediante instrumentos de pago nacionales no se aplica a las organizaciones y empresarios individuales cuyos ingresos de actividades empresariales durante el último año no excedan los valores límite establecidos para las microempresas. El Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia No. 265 de 4 de abril de 2016 (en vigor desde 1 de 8 de 2016) estableció valores límite para microempresas por un monto de 120 millones de rublos.

Los instrumentos de pago nacionales son tarjetas de pago y otros medios de pago electrónicos proporcionados a los clientes por los participantes en el sistema nacional de tarjetas de pago (NSPK) de acuerdo con las reglas de este sistema (parte 2 del artículo 30.1 ley Federal de 27 de junio de 2011 No. 161-FZ "Sobre el sistema de pagos nacional"). Actualmente se está introduciendo un instrumento de pago nacional: la tarjeta de pago Mir. Información detallada La información sobre el sistema nacional de tarjetas de pago se puede encontrar en el sitio web de NSPK.

A medida que se difunde la tarjeta de pago Mir, el vendedor (si no está incluido en la excepción) no tiene derecho a negar a sus compradores el pago de bienes (obras, servicios) utilizando este instrumento de pago. La negativa implica la imposición de una multa administrativa a los funcionarios y empresarios individuales por un monto de 15 mil rublos. hasta 30 mil rublos, para personas jurídicas, desde 30 mil rublos. hasta 50 mil rublos. (parte 4 del artículo 14.8 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia).

Realizar acuerdos con compradores mediante tarjetas de pago no exime al vendedor de la obligación de utilizar equipos de caja registradora (CRE) (parte 2, artículo 5 de la Ley Federal de 22 de mayo de 2003 No. (o) acuerdos mediante tarjetas de pago”; cartas del Servicio Federal de Impuestos de Rusia de fecha 11.08.2014 No. AS-4-2/15738, del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 20.11.2013 No. 03-01-15/49854). Excepto recibo de caja el comprador debe emitir un documento que confirme el pago mediante una tarjeta de plástico, el llamado comprobante (cláusula 6 del Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia de 23 de julio de 2007 No. 470 "Sobre la aprobación del Reglamento sobre el registro y uso de cajas registradoras utilizadas por organizaciones y empresarios individuales”).

Soporte para adquirir operaciones en "1C: Contabilidad 8" (rev. 3.0)

Para que la contabilidad de las operaciones de adquisición esté disponible para el usuario, deberá habilitar la funcionalidad adecuada del programa. La funcionalidad se configura mediante el hipervínculo del mismo nombre de la sección Principal. Marcador Banco y caja se debe establecer la bandera Tarjetas de pago(Figura 1).

Esta funcionalidad permite a los clientes pagar bienes y servicios no sólo con tarjetas de pago, sino también con préstamos bancarios.

Para habilitar la posibilidad de utilizar certificados de regalo propios y de terceros en la pestaña Comercio se debe establecer la bandera Certificados de regalo.

Arroz. 1. Configurar la funcionalidad del programa.

El pago mediante tarjetas de pago (pago con préstamo bancario) se puede reflejar en el sistema contable mediante los siguientes documentos:

Pago con tarjeta de pago ( capítulo banco y caja) con tipos de operaciones Pago del comprador Y Ingresos minoristas.
Informe de ventas minoristas (sección Ventas).

Tipo de operación Pago del comprador tiene como objetivo reflejar el pago realizado por el representante de la contraparte utilizando una tarjeta de pago en virtud del acuerdo en caso de venta al por mayor. El monto total del pago recibido reflejado en el documento. Pago con tarjeta de pago, se puede distribuir para contabilidad bajo varios contratos o bajo varios documentos de liquidación.

Tipo de operación Ingresos minoristas está diseñado para reflejar los montos de pagos con tarjetas bancarias aceptados por día por un punto de venta no automatizado (NTT). El monto total del pago recibido se puede distribuir para su reflejo en la contabilidad a diferentes tipos de IVA.

Documento Informe de ventas minoristas debe usarse para reflejar pagos con tarjeta bancaria en un punto de venta minorista automatizado (ATT)

Reflejar información sobre el banco adquirente y el acuerdo adquirente en los documentos. Pago con tarjetas de pago Y Informes de ventas minoristas sirve como accesorios Tipo de pago, que se completa desde el directorio del mismo nombre.

Forma de elemento de directorio Tipo de pago depende del artículo elegido Método de pago, que puede tomar uno de los siguientes valores:

Tarjeta de pago;
Préstamo bancario;
Certificado de regalo propio;
Certificado de regalo de terceros.

Si el método seleccionado Tarjeta de pago, luego al crear un nuevo elemento del directorio Tipo de pago como datos obligatorios, se debe ingresar el nombre del nuevo tipo de pago, indicar la contraparte (banco adquirente) y el contrato adquirente para la atención de los titulares de tarjetas plásticas. La cuenta de liquidación de tarjetas de pago se indica automáticamente - 57.03 "Ventas con tarjetas de pago". En forma de elemento de referencia. Tipo de pago puede especificar el porcentaje de comisión del banco adquirente para que la remuneración se calcule automáticamente en el futuro.

A partir de la versión 3.0.44.102 "1C: Contabilidad 8" en el directorio Formas de pago Se hizo posible especificar el monto de la comisión del banco dependiendo de la cantidad de transacciones (ingresos) por día.

Una característica del pago con tarjetas bancarias (así como con la participación de préstamos bancarios) es que los fondos para las transacciones realizadas no llegan a la organización del comprador, sino del banco adquirente (o del banco que emitió el préstamo). ), y el momento de recepción real de los fondos en la cuenta corriente de la organización, por regla general, difiere del momento del pago por parte del comprador. En otras palabras, en el momento de dicho pago, la deuda del comprador minorista o mayorista se transfiere a acuerdos mutuos con el banco adquirente (el banco que emitió el préstamo). Antes de la transferencia real a la cuenta corriente de la organización, los fondos se registran en la cuenta de tránsito 57.03.

Se documenta la recepción real de fondos en la cuenta corriente de la empresa. (capítulo Banco y caja - Estados de cuenta bancarios) con tipo de operación Producto de las ventas de tarjetas de pago y préstamos bancarios.. El banco adquirente actúa como pagador y el acuerdo adquirente se indica como contrato. Directamente en forma de documento en el campo cantidad de servicios puede especificar el monto de la remuneración retenido por el banco adquirente, y el análisis de costos de la cuenta y del servicio bancario se establece de forma predeterminada.

De acuerdo con los datos especificados en el directorio. Formas de pago, accesorios cantidad de servicios se rellenará automáticamente si el documento Recibo a la cuenta corriente.:

cargado desde el "Cliente bancario" (a través del servicio 1C: DirectBank *);
ingresado sobre la base del documento Pago con tarjeta de pago.

Nota:
* Acerca de la tecnología DirectBank: intercambio directo con banco de servicios del programa 1C en línea - lea el artículo " Nuevas funciones de 1C:Enterprise 8: tecnología DirectBank: intercambio en línea con el banco". También sobre el servicio 1C: DirectBank y cómo trabajar con el banco directamente desde "1C: Contabilidad 8": vea el video de la conferencia "Nuevas funciones de "1C: Contabilidad 8" (rev. 3.0) para una contabilidad eficaz", que tuvo lugar en 1C: Conferencias 22/12/2016.

Al ingresar manualmente un documento Recibo a la cuenta corriente. La comisión bancaria deberá calcularse y especificarse manualmente.

Contabilización de la adquisición de transacciones bajo el sistema tributario general.

La contabilidad de ingresos y gastos bajo el sistema tributario general (OSNO) en "1C: Contabilidad 8" se admite únicamente en base devengada, por lo que el hecho y el método de recibir el pago del comprador no importan mucho en sí mismos. Al mismo tiempo, si el comprador paga los bienes (obras, servicios) por adelantado con una tarjeta bancaria, el recibo del anticipo se refleja en la contabilidad, lo que implica el cálculo del IVA.

Considere un ejemplo en el que un comprador mayorista paga a una organización vendedora con una tarjeta bancaria.

Ejemplo 1

La organización Andromeda LLC aplica el sistema tributario general (OSNO), es pagador de IVA, no aplica las disposiciones de PBU18/02. En octubre de 2016, Andromeda LLC celebró un contrato para el suministro de bienes con un comprador mayorista por un total de RUB 16.000,00. (IVA incluido 18% - 2.440,68 rublos) en condiciones de pago anticipado del 50%. El 1 de noviembre de 2016 el comprador realizó un pago anticipado mediante tarjeta bancaria. El importe del pago anticipado, menos la comisión bancaria, se acredita en la cuenta corriente de la organización al día siguiente. La mercancía fue enviada al proveedor el 14/11/2016. El comprador realizó el pago final mediante tarjeta bancaria el 15/11/2016. El monto del pago final por los bienes vendidos, menos la comisión bancaria, se acredita en la cuenta corriente de la organización al día siguiente. La remuneración del banco adquirente depende del monto de la transacción y es del 1% del monto de los ingresos recibidos por día, si no excede los 250.000,00 rublos.

Documento Pago con tarjeta de pago se puede generar a partir de un documento factura del comprador(botón Crear basado en). En este caso, sólo necesita rellenar manualmente el campo Tipo de pago y ajuste el monto del pago, todos los demás detalles, incluida la parte tabular, se completarán automáticamente (Fig. 2).

Arroz. 2. Pago con tarjeta de pago

Crear en directorio Formas de pago Tarjeta de pago e indicar el nombre del nuevo tipo de pago, el nombre del banco adquirente y el acuerdo con el mismo (Fig. 3).

Prestar atención que el contrato con el banco adquirente tiene la forma Otro.

De acuerdo con el contrato de adquisición, indicaremos tasas de interés diferenciadas para la comisión del banco, que, según las condiciones de nuestro ejemplo, depende del número de transacciones por día.

Arroz. 3. Tipo de pago

En el futuro, al elegir un tipo de pago específico del directorio Tipo de pago requisitos Adquirente, Acuerdo de Adquisición Y Cuenta de liquidación en movimientos de documentos Pago con tarjeta de pago en los registros contables se cumplimentarán automáticamente. Se pueden cambiar haciendo clic en el hipervínculo ubicado a la derecha del campo de selección del tipo de pago (ver Fig. 2).

después del documento Pago con tarjeta de pago Se generará el siguiente asiento contable:

Débito 57,03 Crédito 62,02 - por el importe del prepago realizado con tarjeta bancaria (8.000,00 rublos).

Para efectos del impuesto sobre la renta Cantidad NU Dt Y Cantidad NU CT.

Así, el comprador realizó un pago por adelantado, aunque el dinero aún no ha sido recibido en la cuenta de liquidación de la organización. ¿Qué día se considera el día de pago? La carta No. MM-6-03/202@ del Servicio Federal de Impuestos de Rusia del 28 de febrero de 2006 explica que, para aplicar el subpárrafo 2 del párrafo 1 del artículo 167 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, el pago (parcial pago) contra futuras entregas de bienes (ejecución de trabajos, prestación de servicios), transferencia de derechos de propiedad, recepción de fondos por parte del vendedor o terminación de obligaciones de cualquier otra forma que no contradiga la ley. En este caso, el comprador ha cumplido con sus obligaciones, y el banco adquirente sólo actúa como intermediario, por lo que el momento de determinar la base imponible del IVA para el vendedor se produce cuando el comprador realiza un pago anticipado mediante tarjeta de pago, y no cuando el los fondos son acreditados por el banco adquirente en la cuenta de liquidación de la organización.

Documento Factura emitida por adelantado Puedes registrarte de dos maneras:

basado en el documento Pago con tarjeta de pago(botón Crear basado en);
Procesando Registro de facturas anticipadas(capítulo Banco y caja - Facturas por pago anticipado).

Documento Factura emitida para pago por adelantado Se rellena automáticamente según los datos del documento base. Luego de contabilizar el documento, se generará un asiento contable:

Débito 76.AB Crédito 68,02 - por el importe del IVA calculado a partir del pago anticipado del comprador (1.220,34 rublos).

Documento Factura emitida para pago por adelantado además de los movimientos contabilidad También genera asientos en registros especiales para fines de contabilidad del IVA.

Prestar atención esa fecha del documento Factura emitida para pago por adelantado coincidirá con la fecha del documento Pago con tarjeta de pago.

Documento Recibo a la cuenta corriente. También se puede crear a partir de un documento. Pago con tarjeta de pago- luego todos los detalles principales se completarán automáticamente, incluida la remuneración del banco adquirente (Fig. 4).

Arroz. 4. Recibo a la cuenta corriente del banco adquirente

después del documento Recibo a la cuenta corriente.

Débito 51 Crédito 57,03 - por la cantidad de fondos recibidos del banco adquirente (7.920,00 rublos); Débito 91,02 Crédito 57,03 - por el monto de la remuneración retenido por el banco adquirente (80,00 rublos).

Los montos correspondientes también se registran en recursos. Cantidad NU Dt Y Cantidad NU CT

La venta de bienes a un comprador mayorista se registra utilizando un documento estándar del sistema contable. Implementación (acto, factura) con tipo de operación Bienes(capítulo Ventas). El documento se puede generar en base al documento. factura del comprador. después del documento Implementación (acto, factura) Se generarán los siguientes asientos contables:

Débito 90.02.1 Crédito 41.01 - por el costo de los bienes vendidos (6.440,00 rublos); Débito 62,02 Crédito 62,01 - por el importe compensado del anticipo del comprador (8.000,00 rublos); Débito 62.01 Crédito 90.01.1 - por el monto del producto de la venta de bienes (16.000,00 rublos); Débito 90,03 Crédito 68,02 - por el importe del IVA (2.440,68 rublos);

Los montos correspondientes también se registran en recursos. Cantidad NU Dt Y Cantidad NU CT para cuentas con signo de contabilidad fiscal (NU). También se realizan inscripciones en registros especiales a efectos de la contabilidad del IVA.

Documento Factura emitida para la venta. generado automáticamente por botón Emitir una factura ubicado en la parte inferior del documento Implementación (acto, factura). Al mismo tiempo, en el documento base aparece un hipervínculo a la factura creada.

Para reflejar la deducción del IVA del pago anticipado, debe crear un documento Formación de asientos en el libro de compras.(capítulo Operaciones - Operaciones de IVA regulatorio). Generalmente, este documento creado el último día del mes. El documento se completa automáticamente (botón Completa el documento). Después de la contabilización del documento, se generarán asientos en registros especiales a efectos de contabilidad del IVA, así como un asiento en el registro contable:

Débito 68,02 Crédito 76.AB - por el importe de la deducción del IVA (1.220,34 rublos).

El pago posterior del comprador queda registrado en el programa mediante un documento. Pago con tarjeta de pago, después de lo cual la deuda del comprador se transfiere a acuerdos mutuos con el banco adquirente. Bueno, después de la recepción real de los fondos en la cuenta corriente del vendedor, registrada mediante el documento Recibo a la cuenta corriente, la deuda del banco adquirente se cancela, como lo demuestra el saldo cero en la cuenta 57.03.

Por tanto, el procedimiento para contabilizar las transacciones de adquisición con OSNO en 1C: Contabilidad 8 (rev. 3.0) es una secuencia de acciones bastante simple. A efectos del cálculo del IVA, las liquidaciones con compradores realizadas mediante tarjetas de pago tampoco plantean dificultades adicionales en la contabilidad.

Contabilización del pago por departamentos en la cuenta 57.03 en "1C: Contabilidad 8 CORP" (rev. 3.0)

Las organizaciones que tienen divisiones separadas y utilizan el programa "1C: Contabilidad 8 CORP" (rev. 3.0) pueden mantener registros de las transacciones comerciales, incluida la contabilidad de las ventas minoristas y el pago con tarjetas bancarias, en el contexto de los departamentos.

Considere un ejemplo en el que una organización realiza ventas minoristas a través de la oficina central y a través de una división separada de la organización y acepta pagos con tarjetas bancarias en virtud de un acuerdo de adquisición.

Ejemplo 2

La organización Intertrade LLC se dedica al comercio mayorista y minorista de artículos para el hogar, aplica OSNO y es un pagador de IVA. Intertrade LLC tiene una subdivisión separada en Klin, a través de la cual también se realiza el comercio minorista. Intertrade LLC celebró con RFT Bank el acuerdo de adquisición No. 32132 del 31 de diciembre de 2015. La remuneración del banco adquirente es del 2% del monto de los ingresos recibidos.

El 23 de noviembre de 2016, se vendieron productos minoristas a través de la oficina central de Intertrade LLC por un monto de 100.000,00 rublos. (IVA incluido 18% - 15.254,24 rublos). El mismo día, a través de una división separada, se vendieron productos al por menor por un monto de 10.000,00 rublos. (IVA incluido 18% - 1.525,42 rublos). Todos los bienes se pagaron con tarjetas bancarias en virtud de un acuerdo de adquisición con RFT Bank. El 24 de noviembre de 2016, el banco adquirente transfirió (neto de su comisión) el producto relacionado con la casa matriz por los bienes vendidos. Los fondos relacionados con la división separada se recibieron en la cuenta de liquidación de la organización el 25/11/2016.

Para organizar la contabilidad de los departamentos en la cuenta 57.03 en el programa 1C: Contabilidad 8 CORP, edición 3.0, se recomienda que cada departamento cree sus propios tipos de pago con su propio acuerdo de adquisición. Para ello, el contrato con el banco adquirente debe dividirse formalmente en dos contratos, cada uno de los cuales está destinado a contabilizar una unidad específica (principal y separada). Entrar en el directorio Tratados dos elementos con nombres:

Acuerdo de adquisición N° 32132 (cabezal) de fecha 31/12/2015;

Para reflejar las ventas minoristas a través de un punto de venta automatizado, el programa utiliza un documento Informe de ventas minoristas(capítulo Ventas) con tipo de operación Tienda al por menor. El documento le permite registrar las ventas minoristas simultáneamente con la recepción de los ingresos minoristas, incluidos los pagados con tarjetas de pago, préstamos bancarios y certificados de regalo.

Creemos un documento. Informe de ventas minoristas por sede. Marcador Bienes Indicaremos los bienes y servicios vendidos al comprador minorista por día: su composición de nomenclatura, cantidad, precios e importes.

Por defecto, todos los pagos se consideran en efectivo. Si durante el día los pagos se realizaron mediante tarjetas de pago, préstamos bancarios o certificados de regalo, entonces debe completar la pestaña Pagos sin efectivo(Figura 5). Agregar al directorio Formas de pago nuevo artículo con método de pago Tarjeta de pago y especifique el nombre del nuevo tipo de pago, por ejemplo, Adquisición de RFT (oficina central), nombre del banco adquirente y nombre del acuerdo: . Ingrese el tipo de pago creado en la sección tabular de la pestaña Pagos sin efectivo e indique la cantidad: 100.000,00 rublos.

Arroz. 5. Pagos no dinerarios para la oficina central

después del documento Informe de ventas minoristas Para la casa matriz se generarán los siguientes asientos contables:

Débito 90.02.1 Crédito 41.01 - por el costo de los bienes (64.000,00 rublos); Débito 62.R Crédito 90.01.1 - por el monto del producto de la venta de bienes (100.000,00 rublos); Débito 57,03 Crédito 62.R - por el importe del pago mediante tarjetas de pago (100.000,00 rublos); Débito 90,03 Crédito 68,02 - por el importe del IVA sobre las ventas (15.254,24 rublos).

Cantidad NU Dt Y Cantidad NU CT para cuentas con signo de contabilidad fiscal (NU). También crea una entrada en el registro. IVA sobre ventas.

Informe de ventas minoristas para una división separada, donde indicar el tipo de pago apropiado, por ejemplo, La adquisición de RFT es una subdivisión separada de Klin. Los detalles de este tipo de pago deben indicar el nombre correspondiente del acuerdo con el banco: Acuerdo de adquisición No. 32132 (Klin separado) de fecha 31/12/2015.

Registraremos el recibo de fondos del banco adquirente, relacionado con la casa matriz, con un documento Recibo a la cuenta corriente.(Figura 6). en el campo Tratado elige un valor: Acuerdo de adquisición N° 32132 (cabezal) de fecha 31/12/2015.

Arroz. 6. Recibo a la cuenta liquidadora de la casa matriz

después del documento Recibo a la cuenta corriente. Se generarán los siguientes asientos contables:

Débito 51 Crédito 57,03 - por la cantidad de fondos recibidos del banco adquirente (98.000,00 rublos); Débito 91,02 Crédito 57,03

Por el importe de la remuneración retenida por el banco adquirente

(2.000,00 rublos).

Los montos correspondientes también se registran en recursos. Cantidad NU Dt Y Cantidad NU CT para cuentas con signo de contabilidad fiscal (NU).

Del mismo modo, necesitas crear un documento. Recibo a la cuenta corriente. en una subdivisión separada, donde en el campo Tratado especificar valor: Acuerdo de adquisición No. 32132 (Klin separado) de fecha 31/12/2015.

El balance de la cuenta 57.03 (Fig. 7) en el contexto de departamentos y contratos muestra que todas las liquidaciones mutuas con el banco adquirente se reflejan correctamente.

Arroz. 7. Balance de facturación de la cuenta 57.03

En el video aprenderá cómo organizar la contabilidad por departamentos en la cuenta 57.03 "Ventas con tarjeta de pago" dentro de un acuerdo de adquisición en el programa "1C: Contabilidad 8 CORP" versión 3.0.