Kontoplaner- dessa är. Var och en av dem låter dig beskriva en uppsättning syntetiska konton utformade för att gruppera information om ekonomisk aktivitet företag. Genom att sätta upp kontoplanen organiseras det erforderliga redovisningssystemet.

Strukturera

Kontoplaner stöder en hierarki på flera nivåer "konto - underkonton". Varje kontoplan kan innehålla det erforderliga antalet konton på första nivån. Det erforderliga antalet underkonton kan öppnas för varje konto. Varje underkonto kan i sin tur ha sina egna underkonton – osv. Antalet kapslingsnivåer av underkonton i 1C:Enterprise 8-systemet är obegränsat:

Skapande och redigering av fakturor kan utföras både av utvecklaren (fördefinierade konton) och av användaren under arbetet med applikationslösningen. Användaren kan dock inte ta bort konton som skapats av utvecklaren.

Det är möjligt att upprätthålla analytisk redovisning för alla konton eller underkonton. När du skapar och redigerar en kontoplan kan det nödvändiga kontot eller underkontot tilldelas det erforderliga antalet underkonton - objekt för analytisk redovisning:

För att kunna ange subcontos för konton är kontoplanen kopplad till ett diagram av egenskapstyper, som beskriver vilka typer av subcontos som används för denna kontoplan:

För varje konto kan du ställa in flera redovisningsegenskaper, till exempel kvantitativ och valuta. Dessutom kan du ställa in flera subconto redovisningsegenskaper (till exempel total, kvantitativ, valuta). Tecken på subconto-redovisning låter dig fastställa om en viss typ av subconto används när du skapar fördefinierade konton.

Varje konto och underkonto kan också kopplas till ett antal ytterligare information som lagras i detaljerna. Detta kan till exempel vara ett tecken som förbjuder användningen av ett konto i transaktioner:

Kontoplansformulär

För att användaren ska kunna se och ändra uppgifterna i kontoplanen stöder systemet flera former för att presentera kontoplanen. Systemet kan automatiskt generera alla nödvändiga formulär; Tillsammans med detta har utvecklaren möjlighet att skapa sina egna formulär, som systemet kommer att använda istället för standardformulären:

Listform

För att se uppgifterna i kontoplanen, använd listformuläret. Den låter dig navigera genom planen, visa konton i en hierarki och som en enkel lista, lägga till, markera för radering och ta bort konton. Listformuläret låter dig sortera och välja den visade informationen enligt flera kriterier:

Kontoplanen inbyggd i 1C:Accounting 8 (rev. 3.0) har sina egna detaljer. Det har alltså lagts till ytterligare konton som inte återspeglas i kontoplanen bokföring..., godkänd Order från Ryska federationens finansministerium daterad 31 oktober 2000 nr 94n. I enlighet med anvisningarna kan innehållet i de underkonton som visas i kontoplanen förtydligas. Från artikeln kommer du att lära dig om möjligheterna att sätta upp analytiska redovisningskonton i programmet, samt hur du skapar redovisningsposter. Hela den beskrivna sekvensen av åtgärder och ritningar görs i det nya "Taxi"-gränssnittet.

Begreppet redovisningskonton

För att hålla bokföring behöver du ett visst verktyg. Detta verktyg är redovisningskonton, som låter dig registrera alla affärstransaktioner i monetära termer.

Bokföring är ett ordnat system för att samla in, registrera och sammanfatta information i monetära termer om tillståndet för egendom, skulder och kapital i en organisation och deras förändringar genom en kontinuerlig, kontinuerlig och dokumentär återspegling av alla affärstransaktioner.

En affärstransaktion är en händelse som kännetecknar enskilda affärshandlingar (fakta) som orsakar förändringar i sammansättningen, lokaliseringen av egendom och (eller) källorna till dess bildande

Varje affärstransaktion återspeglas samtidigt på två redovisningskonton enligt följande: en post indikerar avyttringen av en viss summa pengar ( kreditera), och den andra är kvitto ( debitera) samma belopp, men på en annan plats eller till en annan ägare. Detta registreringssystem kallas dubbel inmatningsmetod, och för första gången beskrevs dess tillämpning av den italienske matematikern, franciskanermunken Luca Pacioli 1494 i en bok, vars en av delarna kallades "Treatise on Accounts and Records."

När du använder dubbelregistreringsmetoden skapas en relation mellan de två kontona, som kallas korrespondens, och själva kontona - Motsvarande.

Ett redovisningskonto är en metod för aktuell sammankopplad reflektion och gruppering av egendom efter sammansättning och plats, efter källorna till dess bildande, såväl som affärstransaktioner enligt kvalitativt homogena egenskaper, uttryckta i monetära, naturliga och arbetsmässiga mått.

För varje homogen grupp av egendom och källorna till dess bildande används ett separat konto, som återspeglar saldot ( balans) för denna grupp i början av räkenskapsperioden och alla förändringar som orsakas av affärstransaktioner. Som nämnts tidigare har varje konto två sidor: debet och kredit. Summan av alla transaktioner som återspeglas i debiteringen av kontot kallas debetomsättning; beloppet för alla transaktioner som återspeglas på lånet - kreditomsättning. Resultatet av mätning av saldot (saldo) i början av räkenskapsperioden, debet- och kreditomsättning bestäms som saldo (saldo) på kontot vid räkenskapsperiodens slut. Det är utifrån dessa balanser som balansräkningen bildas.

Balansräkning- en av huvudformerna bokslut, som kännetecknar organisationens egendom och finansiella ställning i monetärt värde per rapportdagen

Balansen består av tillgång Och passiv. Tillgångarna grupperar ekonomiska tillgångar efter deras sammansättning och läge, och skulderna grupperar finansieringskällorna. Ett kännetecken för balansräkningen är att summan av tillgångar och skulder är lika.

Mångfalden och mångfalden av redovisningsobjekt kräver användning av ett stort antal olika konton. För korrekt tillämpning Följande klassificeringar av redovisningskonton används:

i förhållande till balansräkningen (balansräkningen och utanför balansräkningen, och balansräkningen är uppdelad i aktiv, passiv och aktiv-passiv);

• enligt detaljnivån för de erhållna indikatorerna (syntetiska, underkonton, analytiska);
• efter syfte och struktur för konton (huvudsakliga, reglerande och operativa);
• efter ekonomiskt innehåll (redovisning för redovisning av ekonomiska tillgångar, redovisning för redovisning av ekonomiska processer, redovisning för redovisning av finansieringskällor) etc.

Redovisningsobjekten för en ekonomisk enhet är:

1. fakta om det ekonomiska livet;
2. tillgångar;
3. skyldigheter;
4. finansieringskällor för dess verksamhet;
5. inkomst;
6. utgifter;
7. andra objekt om detta är fastställt av federala standarder.

En systematisk lista över redovisningskonton finns i kontoplanen.

Kontoplan för redovisning i "1C: Accounting 8"

Kontoplan är ett system med redovisningskonton som anger deras antal, gruppering och digitala beteckning beroende på redovisningens föremål och syften. Kontoplanen inkluderar både syntetiska (första ordningens konton) och relaterade analytiska konton (underkonton eller andra ordningens konton). Informationen som samlas på sådana syntetiska konton gör att vi kan få en fullständig bild av tillståndet för företagets medel i monetära termer.

Kontoplanen för organisationers redovisning av finansiella och ekonomiska aktiviteter och instruktioner för dess tillämpning godkändes genom order från Ryska federationens finansministerium nr 94n daterad 31 oktober 2000 (nedan kallad kontoplanen och instruktioner) .

En organisation kan förtydliga innehållet i de underkonton som visas i kontoplanen, exkludera och kombinera dem och även införa ytterligare underkonton.

Enligt kontoplanen ska redovisningen organiseras hos företag inom alla sektorer av den nationella ekonomin och typer av verksamhet (förutom banker och budgetinstitutioner) oavsett underordning, ägarform, organisatorisk och juridisk form, föra register med hjälp av dubbelregistreringsmetoden. Instruktioner för att använda kontoplanen löser flera problem samtidigt:

• reglerar frågor som rör de grundläggande metodologiska principerna för redovisning;
• leder kort beskrivning syntetiska konton och underkonton som öppnats för dem;
• avslöjar strukturen och syftet med konton, det ekonomiska innehållet i fakta om det ekonomiska livet generaliserat med deras hjälp;
• avslöjar redovisningsproceduren för de vanligaste affärstransaktionerna med standardkorrespondenskonton.

Varje konto med eget namn och digitalt nummer eller flera konton motsvarar en specifik post balansräkning.

Kontoplanen, godkänd av finansministeriets order av den 31 oktober 2000 nr 94n, ingår i alla konfigurationer av "1C: Accounting 8". I version 3.0 ges tillgång till kontoplanen via hyperlänken med samma namn från avsnittet Main(Figur 1).

Ris. 1. Kontoplan för redovisning i "1C: Accounting 8" (rev. 3.0)

Om du markerar ett specifikt konto med markören kan du få ytterligare information om det:

• med knappen Kontobeskrivning- bekanta dig med beskrivningen av redovisningskontot;
• med knappen Posta journal- visa poster i bokföringsjournalen.

Med knapp Täta du kan skriva ut kontoplanen i form av en enkel kontoförteckning eller en lista med detaljerad beskrivning varje konto.

Kontoplanen är gemensam för alla organisationer vars register förs i informationsbasen.

Låt oss ta en närmare titt på klassificeringen av redovisningskonton med hjälp av exemplet med kontoplanen inbyggd i 1C: Redovisning (rev. 3.0).

Aktiva och passiva konton

I enlighet med balansräkningens uppdelning i tillgångar och skulder särskiljs aktiva och passiva redovisningskonton.

Aktiva konton är redovisningskonton utformade för att registrera status, rörelser och förändringar av ekonomiska tillgångar efter deras typ.

Aktiva konton visar information om de medel (i monetär motsvarighet) som organisationen har till sitt förfogande (medel på bankkonton, i kassan, egendom på lagret och i drift).

Funktioner för aktiva konton:

• ingående saldo registreras i debiteringen av kontot;
• ökningen av ekonomiska tillgångar registreras i debiteringen av kontot;
• en minskning av ekonomiska tillgångar registreras i kontokrediten;
• Det slutliga saldot registreras som debitering av kontot.

Passiva konton är redovisningskonton utformade för att registrera status, rörelse och förändringar i källorna till företagets egna och lånade medel och deras avsedda syfte.

Passiva konton visar information om typen av kapital, vinster och skulder i företaget.

Funktioner hos passiva konton:

• ingående saldo registreras på kontokrediten;
• en ökning av källan till ekonomiska medel registreras i kontokrediten;
• en minskning av källan till medel registreras i debiteringen av kontot;
• Slutsaldot registreras på kontots kredit.

Utöver aktiva och passiva konton inom redovisning finns det konton som har egenskaperna hos aktiva och passiva konton samtidigt. De kallas aktiva-passiva konton.

Aktiva-passiva konton är konton som återspeglar både organisationens egendom (som i aktiva konton) och källorna till dess bildande (som i passiva konton).

Behovet av dessa konton uppstår när den ekonomiska karaktären av förhållandet mellan ett företag och dess motparter kan förändras. Till exempel, om ett företag använder lånade medel, har det leverantörsskulder till andra organisationer eller individer som är borgenärer till detta företag.

Om företaget är skyldigt av andra organisationer eller individer, kallas dessa gäldenärer gäldenärer, och deras skuld till företaget kallas fordran.

Det finns två typer av aktiva-passiva konton:

Med ett ensidigt saldo - debet eller kredit (till exempel konto 99 "Vinst och förlust");

Med ett bilateralt (utökat) saldo - debitering och kredit samtidigt (till exempel konto 76 "Avräkningar med olika gäldenärer och fordringsägare").

Vid upprättandet av en balansräkning återspeglas debetsaldon på aktiva passiva konton i tillgångar och kreditsaldon i skulder. Eftersom aktiva, passiva och aktiva passiva konton motsvarar balansräkningens tillgångs- och skuldposter brukar de därför kallas för balanskonton. I kontoplanen har balanskonton en tvåsiffrig kod (från 01 till 99).

I kontoplanen inbyggd i ”1C: Redovisning 8” (rev. 3.0) anges tecknet på ett aktivt, passivt och aktivt-passivt konto i kolumnen Se.

Aktiva konton (attribut A anges i kolumnen Typ) inkluderar följande konton (bild 2):

• 01 "Anläggningstillgångar";
• 03 "Lönsamma investeringar i materiella tillgångar";
• 04 "Immateriella tillgångar";
• 08 ”Investeringar i anläggningstillgångar”;
• 09 "Uppskjuten skattefordran";
• 10 "Material";
• 11 "Djur i odling och gödning";
• 15 "Upphandling och förvärv av materiella tillgångar";
• 19 "Moms på förvärvade värden";
• 20 "Huvudproduktion";
• 23 "Hjälptillverkning";
• 25 "Allmänna produktionskostnader";
• 26 "Allmänna affärskostnader";
• 28 "Fefekter i produktionen";
• 29 "Tjänsteindustrier och gårdar";
• 41 "Produkter";
• 43" Färdiga produkter»;
• 44 "Försäljningskostnader";
• 45 "Sända varor";
• 46 "Avslutade stadier av pågående arbete";
• 50 "Kassa";
• 51 "Löpande konton";
• 52 "Valutakonton";
• 55 "Särskilda bankkonton";
• 57 "Översättningar på väg";
• 58 "Finansiella investeringar";
• 97 ”Uppskjutna kostnader”.

Ris. 2. Aktiva konton i "1C: Accounting 8" (rev. 3.0)

Till passiva konton (i kolumnen Se tecken angivet P) inkluderar följande konton (Fig. 3):

• 02 ”Avskrivningar på anläggningstillgångar”;
• 05 ”Avskrivning av immateriella tillgångar”;
• 14 "Reserv för minskning av värdet av materiella tillgångar";
• 42 "Handelsmarginal";
• 59 ”Avsättningar för nedskrivning av finansiella investeringar”;
• 63 ”Avsättningar för osäkra fordringar”;
• 66 ”Beräkningar enl kortfristiga lån och lån";
• 67 ”Avräkningar för långfristiga lån och upplåning”;
• 77 ”Uppskjuten skatteskuld”;
• 80 "Auktoriserat kapital";
• 82 "Reservfond";
• 83 ”Ytterligare kapital”;
• 86 "Riktad finansiering";
• 98 ”Uppskjutna intäkter”.

Ris. 3. Passiva konton i "1C: Accounting 8" (rev. 3.0)

Till aktiva-passiva konton (i kolumnen Se tecken angivet AP) inkluderar följande konton (bild 4):

• 16 "Avvikelse i kostnaden för materiella tillgångar";
• 40 "Release av produkter (verk, tjänster)";
• 60 ”Uppgörelser med leverantörer och entreprenörer”;
• 62 ”Uppgörelser med köpare och kunder”;
• 68 "Beräkningar för skatter och avgifter";
• 69 ”Beräkningar enl socialförsäkring och tillhandahållande";
• 71 ”Förlikningar med ansvariga personer”;
• 73 ”Uppgörelser med personal för annan verksamhet”;
• 75 ”Förlikningar med grundare”;
• 76 ”Förlikningar med olika gäldenärer och borgenärer”;
• 79 ”Intraekonomiska beräkningar”;
• 84 "Bihållna vinstmedel (oavtäckt förlust)";
• 90 "Försäljning";
• 91 "Övriga inkomster och kostnader";
• 96 "Reserv för framtida utgifter";
• 99 "Vinster och förluster."

Ris. 4. Aktiva-passiva konton i "1C: Accounting 8" (rev. 3.0)

Konton utanför balansräkningen

Organisationer kan använda medel i sin verksamhet som inte tillhör dem (hyrda anläggningstillgångar, varor som tas emot på kommission, etc.). Den motsatta situationen kan också inträffa: organisationens medel, som tillhör den genom äganderätt, överförs till utsidan (för bearbetning, som säkerhet för skyldigheter och betalningar, etc.). För att spegla dessa medel i bokföringen och för att kontrollera dem används konton utanför balansräkningen, som fått sitt namn på grund av att de inte ingår i balansomslutningen och återspeglas bakom balansräkningen.

Konto utanför balansräkningen - ett konto avsett att sammanfatta information om förekomsten och rörelsen av värden som inte tillhör en affärsenhet, men som tillfälligt används eller förfogas över, samt för att kontrollera enskilda affärstransaktioner

Konton utanför balansräkningen står också för reservmedel för sedlar och mynt, strikta rapporteringsformulär, check- och kvittoböcker, remburser för betalning etc.

Konton utanför balansräkningen, definierade i kontoplanen, godkända genom order från Ryska federationens finansministerium nr 94n, har en tresiffrig digital kod (från 001 till 011). Utöver dessa konton har en grupp av konton utanför balansräkningen som har en alfabetisk eller alfanumerisk kod lagts till i kontoplanen som används i 1C:Redovisning 8 (rev. 3.0) (Fig. 5). Kontoindikatorn utanför balansen anges i kolumnen Zab.

Dessa ytterligare konton utanför balansräkningen tillhandahåller analytisk redovisning för följande objekt:

• varor i samband med tulldeklarationsdata;
• materiella tillgångar avskrivna i bokföring och skatteredovisning, men faktiskt i drift och registrerade hos ekonomiskt ansvariga personer;
• använd avskrivningspremie för varje anläggningstillgång;
• inkomster och utgifter som inte beaktas för inkomstskatteändamål;
• detaljhandelsintäkter vid kombination av olika skattesystem, såväl som vid användning av kontanter och icke-kontanta betalningar;
• avräkningar med köpare när man kombinerar det förenklade skattesystemet med andra skattesystem.

Ris. 5. Konton utanför balansräkningen i "1C: Accounting 8" (rev. 3.0)

Ett aktivt-passivt hjälpkonto är avsett för att lägga in initiala saldon i programmet 000 .

Syntetiska och analytiska konton

Enligt metoden för att gruppera och sammanfatta redovisningsdata delas aktiva och passiva redovisningskonton in i syntetiska och analytiska.

Syntetiska konton är redovisningskonton utformade för att registrera tillgängligheten och rörelsen av företagsmedel, deras källor och processer utförda i en generaliserad form. Reflektion av ekonomiska tillgångar och processer i en generaliserad form på syntetiska konton kallas syntetisk redovisning

Syntetiska konton grupperas efter vissa egenskaper och är avsedda att sammanfatta information om vissa typer av egendom, skulder, kapital och ekonomiska resultat.

Syntetiska konton är första ordningens konton och betecknas i kontoplanen med tvåsiffriga nummer (från 01 till 99). Exempel på syntetiska konton:

• 01 "Anläggningstillgångar";
• 10 "Material";
• 50 "Kassa";
• 51 "Löpande konton";
• 41 "Produkter";
• 43 ”Färdiga produkter”;
• 70 ”Lönsuppgörelser med personal”;
• 80 ”Auktoriserat kapital” m.m.

Vissa syntetiska konton kräver inte analytisk redovisning ("Kassakontor", "Kassakonton"), så de kallas enkel. Syntetiska konton som kräver analytisk redovisning kallas komplex("Material", "Investeringar i anläggningstillgångar", "Varor"). Analytiska konton är avsedda att avslöja innehållet i syntetiska konton.

Analytiska konton är redovisningskonton avsedda för att detaljera och specificera information om tillgänglighet, skick och förflyttning av vissa typer av egendom, skyldigheter och transaktioner. Analytiska konton öppnas i utvecklingen av ett visst syntetiskt konto i samband med dess typer, delar, artiklar och, vid behov, med en bedömning av information i fysiska, arbetsmässiga och monetära termer. Reflektion av affärstillgångar och processer i detaljerad form på analytiska konton kallas analytisk redovisning.

Analytiska konton kan öppnas för aktiva, passiva och aktiv-passiva syntetiska konton

Det finns ett oupplösligt samband mellan syntetiska och analytiska konton:

• ingående saldo för alla analytiska konton som öppnats för detta syntetiska konto är lika med ingående saldo för det syntetiska kontot;
• Omsättningen för alla analytiska konton som öppnas med detta syntetiska konto måste vara lika med omsättningen för det syntetiska kontot.
• slutsaldot för alla analytiska konton som öppnats för detta syntetiska konto är lika med slutsaldot på det syntetiska kontot.

För en detaljerad beskrivning av redovisningsobjekt öppnas andra (och ibland tredje) ordningskonton för vissa syntetiska konton - underkonton. Underkonton är nödvändiga för att erhålla aggregerade indikatorer för analys och balansräkning och är en mellanliggande länk mellan det syntetiska kontot och de analytiska konton som öppnas för det.

För att implementera analytisk redovisning i 1C:Accounting 8 används ett applikationsprogramobjekt (inte att förväxla med ett redovisningsobjekt!) - Plan över egenskaper typer. Detta objekt beskriver möjliga egenskaper - Typer av självbärande subcontos(nedan kallade typerna av sub-contos), i vilket sammanhang det är nödvändigt att föra analytiska register över medel och deras källor, t.ex. Nomenklatur, entreprenörer, avtal etc.

Kataloger, typer av dokument och andra programobjekt kan ställas in som en subconto-typ.

"1C: Accounting 8" kommer med en fördefinierad lista med subconto-typer, därtill kan användaren ange ett obegränsat antal nya subconto-typer.

Varje konto eller underkonto kan innehålla sin egen uppsättning underkontotyper, men det maximala antalet underkontotyper för ett konto (underkonto) får inte överstiga tre.

Till exempel, för syntetiskt konto 10 "Materials" i "1C: Accounting 8" (rev. 3.0) finns det elva underkonton (Fig. 6):

• 10.01 "Råvaror och förnödenheter";
• 10.02 "Inköpta halvfabrikat och komponenter, strukturer och delar";
• 10.03 "Bränsle";
• 10.04 "Behållare och förpackningsmaterial";
• 10.05 "Reservdelar";
• 10.06 "Andra material";
• 10.07 "Material som överförs för behandling till tredje part";
• 10.08 "Byggnadsmaterial";
• 10.09 "Inventarier och hushållsförnödenheter";
• 10.10 "Specialutrustning och speciella kläder i lagret";
• 10.11 "Specialutrustning och speciella kläder i drift."

Följande underkonton har öppnats för det andra orderkontot 10.11:

• 10.11.1 "Specialkläder i bruk";
• 10.11.2 "Specialutrustning i drift."

De flesta underkonton till konto 10 stöder analytisk redovisning med följande typer av underkonton: Nomenklatur, partier, lager. Men på grund av deras specificitet kan vissa underkonton innehålla en annan uppsättning. Till exempel, i underkonto 10.07 används följande typer av subconto: Motparter, Nomenklatur, parter, och i tredje ordningens underkonto 10.11.1: Nomenklatur, material som används, Anställda i organisationer.

Ris. 6. Underkonton och underkonton upprättade för konto 10 "Material"

Om ett underkonto öppnas för ett första eller andra ordningskonto, är i detta fall "huvudkontot" förbjudet att använda det i transaktioner med flaggan Kontot är en grupp och väljs inte i transaktioner (Fig. 7). Konton som är förbjudna att använda i konteringar är markerade i kontoplanen med gul bakgrund.

I kontoplanen "1C: Redovisning 8" för varje typ av underkonto kan ytterligare redovisningsegenskaper fastställas:

• Endast RPM– att ställa in denna egenskap är tillrådligt om det inte är meningsfullt att redovisa saldon efter subconto, till exempel för typer av subconto Kassaflödesposter, Kostnadsposter;
• Summova- att ställa in detta attribut är tillrådligt i de flesta fall av subconto (undantag: Tulldeklarationsnummer, Ursprungsländer och så vidare.).

Typer av redovisning för konton i "1C: Accounting 8" (rev. 3.0)

Konton för alla beställningar som ingår i kontoplanen "1C: Accounting 8" (rev. 3.0) kan dessutom stödja följande typer av redovisning:

• valutaredovisning;
• kvantitativ redovisning;
• redovisning av avdelningar;
• skatteredovisning (inkomstskatt).

Valutaredovisningsindikatorn (inklusive redovisning i konventionella enheter) anges i kolumnen Axel.(Fig. 8).

Ris. 8. Konton med valutaredovisningsfunktion

En post för debitering eller kreditering av ett konto med ett etablerat tecken på valutaredovisning, tillsammans med beloppet i rubel, kommer också att innehålla ett belopp i utländsk valuta. Följaktligen, med hjälp av alla standardprogramrapporter (kontobalansräkning, kontoanalys), som använder konton med valutaredovisningsfunktionen, kan du analysera redovisningsdata, både i rubel och valutamotsvarighet.

Ett av alternativen för analytisk redovisning är kvantitativ redovisning. Detta är bokföring i fysiska termer (bitar, kilogram, etc.) och används som regel för att säkerställa säkerheten för egendom, inklusive monetära dokument och värdepapper.

Det kvantitativa redovisningsattributet anges i kolumnen siffra. Exempel på konton och underkonton där kvantitativ redovisning stöds:

• 07 "Utrustning för installation";
• 08.04 ”Förvärv av anläggningstillgångar”;
• 10 "Material";
• 20.05 ”Tillverkning av produkter från kundlevererade råvaror”;
• 21 "Halvfabrikat av egen tillverkning";
• 41 "Produkter";
• 43 ”Färdiga produkter”;
• 45 "Sända varor";
• 58.01.2 "Aktier";
• 80 "Auktoriserat kapital";
• 81 ”Egna aktier”;
• 002 ”Inventarietillgångar godkända för förvaring” m.m.

Som regel används kvantitativ redovisning samtidigt med summaredovisning, även om det finns undantag, till exempel stöder tulldeklarationens konto utanför balansräkningen "Redovisning av importerade varor efter lasttulldeklarationsnummer" kvantitativ redovisning i avsaknad av summa bokföring.

En annan standardinställning för kontoplanen inbyggd i 1C: Accounting 8 är möjligheten att hålla reda på kostnader per avdelning. Den här inställningen låter dig specificera kostnader efter avdelningar som är involverade i processen att producera produkter eller tillhandahålla tjänster. Denna process kan vara antingen enkel, enprocess eller komplex, med flera steg, som, beroende på typ av aktivitet, produktens komplexitet och nödvändiga resurser, kan ske i en eller flera avdelningar. Bokföringskonton som stödjer redovisning per division är markerade med en flagga i kolumnen Övrig(Fig. 9).

Ris. 9. Konton med attributet redovisning per division

Från och med version 3.0.35 i programmet 1C: Accounting 8 blev det möjligt att inaktivera kostnadsredovisning per division för de små och medelstora företag som inte upprätthåller en sådan analytisk redovisning. För att göra detta behöver du bara avmarkera flaggan på fliken Produktion i inställningsformuläret Redovisningsparametrar spara sedan inställningen. Inaktivering av kostnadsredovisning per avdelning kommer att återspeglas i kolumnen Övrig- den kommer att vara tom för alla konton av alla beställningar.

Skatteredovisning för inkomstskatt genomförs i programmet samtidigt med redovisning i redovisningskonton. Bokföringskonton som data registreras på skatteredovisning, bestäms av tecknet i kolumnen VÄL(Fig. 10).

Ris. 10. Konton med funktioner för skatteredovisning

Arbetskontoplan

Alla konton som anges i kontoplanen används inte i ett visst företags ekonomiska verksamhet. Samtidigt, om fakta om det ekonomiska livet uppstår, för vilka korrespondens inte ingår i standardsystemet som föreslås av kontoplanen, kan företag komplettera det, iaktta de grundläggande metodologiska principerna för redovisning som fastställs i instruktionerna. Således kan företag förtydliga innehållet i enskilda konton, exkludera och kombinera dem, samt införa ytterligare underkonton, och därmed använda deras arbetskontoplan.

En arbetskontoplan är en lista över konton som används vid redovisning av transaktioner i en viss organisation.

Användaren kan lägga till nya konton, underkonton och typer av underkonton till kontoplanen 1C:Accounting 8. När du lägger till ett nytt konto måste du ställa in dess egenskaper:

• upprätta analytisk redovisning;
• skatteredovisning (inkomstskatt);
• redovisning av avdelningar;
• valuta och kvantitativ redovisning;
• tecken på aktiva, passiva och aktiva-passiva konton;
• tecken på konton utanför balansräkningen.

Analytiska bokföringsinställningar är typer av underkonton som är inställda som egenskaper för konton. För varje konto kan analytisk redovisning upprätthållas parallellt med upp till tre typer av underkonton. Du ges möjlighet att självständigt lägga till nya typer av subcontos.

När du lägger till en ny typ av subconto kan ytterligare redovisningsegenskaper ställas in: Endast RPM Och Summova.

Observera att för närvarande reglerad redovisningsrapportering inte tar hänsyn till konton som skapats av användaren, så när du fyller i redovisningsrapporteringsformulär måste de justeras manuellt.

1C:Enterprise-systemet ger användaren flexibla alternativ för att sätta upp arbetskontoplaner. Skapande av en kontoplan utförs i Konfigurator. I 1C:Enterprise-systemet kan det finnas flera kontoplaner och redovisning för alla kontoplaner kan upprätthållas samtidigt.

Kontoplaner i 1C:Enterprise-systemet stöder en hierarki på flera nivåer av "konto - underkonton". Varje kontoplan kan innehålla ett obegränsat antal konton på vilken nivå som helst.

För varje kontoplan finns det fördefinierade konton och underkonton som är stängda för ändring och radering av användaren. De skapas också i aktivitetskonfigurationsstadiet.

Visuellt, i 1C:Enterprise-läget, skiljer sig fördefinierade konton från användarskapade konton genom utseendet på ikoner (fig. 11).

Ris. 11. Fördefinierade och anpassade konton i kontoplanen "1C: Redovisning"

Reflektion av affärstransaktioner i "1C: Accounting 8"

Reflektion av en affärstransaktion på bokföringskontona med hjälp av dubbelregistreringsmetoden utförs genom bokföringsposter.

En bokföringspost eller bokföringsformel är en överensstämmelse mellan konton som anger transaktionsbeloppet

Bokföringsposten sammanställs endast på basis av primära bokföringshandlingar. Primära bokföringsdokument inkluderar beställningar, kontrakt, godkännandebevis, betalningsorder, kassakvitton och utgiftsorder, fakturor, order, kvitton, försäljningskvitton m.m.

Primära dokument är stödjande dokument på grundval av vilka redovisningar förs och som intygar fakta om affärstransaktioner. Det primära dokumentet upprättas vid tidpunkten för den aktuella transaktionen eller omedelbart efter dess slutförande.

I allmänhet, för att skapa ett inlägg måste du:

• bestämma kärnan i förändringar som sker med redovisningsobjekt som ett resultat av en genomförd affärstransaktion;
• välj, enligt kontoplanen, lämpliga konton för att registrera beloppet för en affärstransaktion med hjälp av dubbelregistreringsmetoden - debet och kredit.

Efter att ha fastställt överensstämmelsen mellan konton som ett resultat av denna operation upprättas en bokföringspost. Om en transaktion endast motsvarar två konton (ett för debet, det andra för kredit), anropas det enkel. Bokföringsposter där fler än två konton interagerar - komplexa ledningar.

Du kan göra bokföringsposter i 1C:Accounting 8 genom standardkonfigurationsdokument och genom manuellt inmatade transaktioner.

Dokumentet "1C: Accounting 8" låter dig ange information om en viss affärstransaktion i redovisningssystemet, registrera datum och tid för transaktionen, transaktionens belopp och innehåll. Exempel på programdokument: Mottagande av varor och tjänster, Omkostnader kontant beställning, Kvitto till byteskonto, Av- och avskrivningar på anläggningstillgångar etc.

Utifrån dokumentet genereras och registreras automatiskt bokföringsposter i bokföringsregistren (varje bokföringspost motsvarar en post i bokföringsregistret), och anteckningar förs även in i specialiserade informationsregister och ackumuleringsregister. I 1C:Enterprise-systemet är redovisning av en affärstransaktion alltid kopplad till dokumentet som genererade den: om dokumentet behöver redigeras, när det redigeras, skapas posterna i registren på nytt och när dokumentet raderas, raderas även posterna i registren.

Med hjälp av dokumentet "1C: Bokföring 8" kan du även få en utskriven blankett av det primära dokumentet, t.ex. Betalningsorder , Förhandsrapport etc.

Generellt sett kan standarddokument för bokföringssystem generera bokföringsposter i olika kombinationer, poster i särskilda register och även erbjuda eller inte erbjuda tryckta former av primära bokföringsdokument, till exempel:

• i dokumentet Faktura för betalning till köparen ett tryckt formulär finns tillgängligt, men det finns inga anteckningar i bokföringsregistret och i särskilda register;
• i dokumentet Kvitto till löpande konto– det kan bara finnas en enkel bokföringspost, och det finns ingen (onödigt) tryckt form av dokumentet;
• dokumentera Försäljning av varor och tjänster innehåller en hel grupp av bokföringsposter, poster i register, och stöder även flera alternativ för tryckta blanketter.

Du kan se transaktioner med knappen DtKt både från dokumentformuläret och från dokumentlistan. Om de automatiskt skapade posterna av någon anledning inte tillfredsställer användaren, måste du i formuläret för att visa dokumentrörelser ställa in flaggan Manuell justering (tillåter redigering av dokumentrörelser). Den här flaggan låter dig lägga till nya och redigera befintliga dokumentrörelser; den automatiska genereringen av rörelser är inaktiverad. Efter att flaggan har tagits bort Manuell justering... dokumentet kommer att postas om och rörelserna återställs automatiskt av postningsalgoritmen (fig. 12).

Ris. 12. Formulär för visning av dokumentrörelser

I formuläret redovisningsregister (avsnitt Operationer hyperlänk Posta journal) informationen i listan kan endast ses (fig. 13). För att hitta den nödvändiga informationen är det lämpligt att använda listval och sorteringsinställningar.

Ris. 13. Bokföringsregister

Om användaren inte hittar den affärstransaktion han behöver bland standarddokumenten i 1C:Accounting 8, i det här fallet skapa den nödvändiga uppsättningen av bokföringsregisterposter (och andra specialregister), manuell Drift(Kapitel Operationer, hyperlänk Manuella inmatningar).

Du kan kontrollera riktigheten av manuellt inlagd kontokorrespondens med hjälp av mekanismen för redovisningsexpresskontroll.

En uppslagsbok tillhandahålls för att hjälpa till med att registrera affärstransaktioner Kontokorrespondens(kapitel Main hyperlänk Ange en affärstransaktion), vilket är en konfigurationsnavigator som hjälper revisorn att förstå genom innehållet i en affärstransaktion eller genom korrespondensen av redovisningskonton genom debet och (eller) kredit på kontot vilket dokument som måste återspeglas i konfigurationen.

Du kan välja önskad kontokorrespondens via debet- eller kreditkonton, efter transaktionens innehåll (Fig. 14) eller genom konfigurationsdokumentet.

Ris. 14. Register över korrespondenskonton

För att underlätta införandet av återkommande affärstransaktioner tillhandahålls standardtransaktioner. För att lagra en lista över standardoperationer, såväl som för att skapa nya standardoperationer, tillhandahålls en referensbok med standardoperationer (avsnittet Operationer hyperlänk Typiska operationer).

En typisk operation är en mall (standardscenario) för inmatning av data om en affärstransaktion och generering av poster för bokföring och skatteredovisning, samt poster i ackumulerings- och informationsregister.

Den angivna operationen kommer att återspeglas i operationsloggen, såväl som i listan över manuellt inmatade operationer.

I rubriken på ett katalogelement Typisk operation i fält Innehåll anges sammanfattning ledningar (Fig. 15). Informationen från detta fält kommer att fyllas i fältet med samma namn när du skapar ett dokument. Drift.

Ris. 15. Skapa en ny standardoperation

Formuläret visar delar av en typisk operation på följande flikar:

• Redovisning och skatteredovisning;
• Lista över parametrar.

På bokmärket en uppsättning mallar för automatisk generering av bokförings- och skatteposter visas. Poster läggs in i tabelldelen, som var och en kommer att motsvara den automatiskt genererade fakturakorrespondensen. När du väljer ett värde för ett fält visas ett formulär med ett urval av ifyllningsalternativ. Det finns tre alternativ:

• Parameter(används för värden som inte är kända i förväg och som är inställda när dokumentet skapas);
• Menande(installerad i dokumentet Drift automatiskt med det värde som anges i mallen och tillfrågas inte när du anger ett dokument Drift);
• Ändra inte(gäller endast för periodiska informationsregister, och värdet på detta fält kommer att hämtas från infobasen vid tidpunkten för dokumentskapandet Drift).

På bokmärket Lista över parametrar Alla parametrar som används i denna typiska operation visas. På den här fliken kan du lägga till nya eller ändra befintliga parametrar, samt hantera ordningen på parametrarna. Order används för att visa alternativ i ett dokument Drift.

För att skapa en mall för att fylla information och ackumuleringsregister måste du lägga till de nödvändiga registren med kommandot Registrera val(knapp Mer - Registrera val). När de har valts kommer de valda registren att visas på ytterligare flikar mellan flikarna Bokföring och skatteredovisning Och Lista över parametrar.

Du kan analysera data om redovisning och skattekonton med hjälp av standardrapporter:

• Omsättningsbalansräkning;
• Kontobalansräkning;
• Kontoanalys;
• Kontoomsättning;
• Kontokort;
• Huvudbok och andra.

Leverantör? Hur utfärdar man en faktura i 1C?

En faktura för betalning till en leverantör är en av de enklaste operationerna i 1C. Detta dokument utfärdas i de fall det är nödvändigt att registrera ett preliminärt avtal om köp av en viss vara eller tjänst från en motpart.

Låt oss skapa ett sådant konto i den redan välbekanta 1C Accounting-konfigurationen för Ukraina. Öppna först kontojournalen. Den finns på fliken "Köp" på funktionspanelen eller i huvudmenyn med samma namn. Journalen heter ”Faktura för betalning av leverantör”.

Lägg till nytt dokument genom att trycka på Ins-knappen på tangentbordet eller "+Lägg till" i kontojournalmenyn. Fyll i rubriken i det skapade dokumentet. Vi anger till vilken organisation fakturan är utfärdad; den motpart som utfärdar den och avtalet med motparten om leverans av varor eller tillhandahållande av tjänster m.m. För att välja en motpart eller ett avtal, klicka på knappen med ikonen "...". Om den önskade motparten inte har skrivits in tidigare eller det inte finns något obligatoriskt avtal för den angivna motparten, kan du skapa ett nytt element i den begärda journalen utan att lämna kontoredigering.

Därefter fyller vi i nomenklaturen som kommer att köpas av vår organisation. För att göra detta klickar du på knappen med det gröna "+"-tecknet på fliken "Produkter". En ny rad bildas i tabellfältet, där du genom att klicka på knappen "..." kan välja önskad produkt.

Vi anger kvantitet och pris.

För att göra det enklare att fylla i tabellfältet kan du använda knappen "Välj". I det här fallet öppnas en panel till höger där du kan lägga till artikelartiklar utan att stänga fakturaformuläret.

Efter att ha fyllt i den tabellformade delen av dokumentet skriver vi ner det och lägger upp det. Du kan skriva ut en faktura genom att klicka på knappen "Faktura för betalning" eller "Skriv ut" på den nedre panelen.

De återstående bokmärkena i dokumentet fylls i i de fall där motsvarande kategorier av materiella tillgångar eller tjänster tillhandahålls. De där. tjänster, returemballage eller immateriella tillgångar.

Detta slutför faktiskt bildandet av dokumentet "Faktura för betalning", enligt vilket varor köps.

Om du har några problem hjälper vi definitivt.

Du kan diskutera operationen och ställa frågor om den på.

Om du har frågor om artikeln eller om det fortfarande finns olösta problem kan du diskutera dem på

/
Universella mekanismer, servicefunktioner

Möjlighet att sätta upp kontoplaner i konfigurationer på 1C:Enterprise 8-plattformen

För vissa konton, som 2:a klasskonton, ömsesidiga avräkningskonton, kassaregister, kan underkonton konfigureras beroende på egenskaperna hos ett visst företag. Den här artikeln kommer att diskutera proceduren som krävs för att skapa ett underkonto för kontoplanskonton.

Rekommendationerna i metoderna modellerades i konfigurationen "Accounting for Ukraine", utgåva 1.1. Denna metod är även tillämplig för konfigurationerna "Management of a manufacturing enterprise for Ukraine", utgåva 1.1 och "Management of a manufacturing enterprise for Ukraine", utgåva 1.2.

I standardkonfigurationen av programmet "Redovisning för Ukraina" specificeras fördefinierade typer av underkonton. Utöver subcontos som tillhandahålls i en standardkonfiguration, kan du självständigt skapa ett obegränsat antal ytterligare typer av subcontos som kan användas för att organisera analytisk redovisning av konton.

För att skapa ett nytt underkonto måste du öppna planen för egenskapstyperna "Typer av underkonton för självredovisning" (menyn "Företag" - "Kontoplan"), lägg till en ny rad i listan och ange namn och typ av underkonto.

Ett exempel på att skapa en ny anpassad typ av subconto

Låt oss säga att du behöver skapa en ny subconto-typ, till exempel "Andra bokföringsobjekt". När du väljer en värdetyp rekommenderas att du lämnar standardvärdestypen "Kataloglänk: Subconto".

Du kan ange värdena för den nya subconto direkt när det gäller typer av egenskaper "Typer of subconto self-supporting" genom att klicka på "Go"-knappen.

Efter att ha valt önskad typ av underkonto och ställt in total och/eller kvantitativ redovisning måste du spara ändringarna.

Därefter, i kontotransaktioner, kommer det att vara möjligt att ange de tidigare angivna värdena för den nyinmatade subconto. Du kan också ange nya subconto-värden direkt när du anger en transaktion.

I samma ordning kan du skapa en mängd olika olika typer subcontos med meningsfulla namn, vilket gör att du kan koppla olika typer av subcontos till olika konton och underhålla olika listor med subcontos.

Ett exempel på att skapa en ny sammansatt subconto-vy

Låt oss säga att du behöver skapa en ny typ av underkonto, ett som låter dig välja data både för anställda i organisationer och för motparter. När du väljer en värdetyp måste du ställa in kryssrutan "Kompositdatatyp" och ange de önskade värdetyperna - i det här fallet är detta värdetypen "Individer" och "Motparter".

Sedan i kontoplanen (menyn "Företag" - "Kontoplan") ska du lägga till den skapade subconto-typen till de obligatoriska kontona.

1C: Redovisning 8.2. En tydlig handledning för nybörjare Gladky Alexey Anatolyevich

Utfärdande av faktura för betalning

Utfärdande av faktura för betalning

Som underlag för betalning för inventarier (arbeten, tjänster) kan ett dokument som kallas betalningsfaktura användas. Detta dokument kan presenteras för köparen på papper eller skickas till denne per fax. I den aktuella konfigurationen kan betalningsfakturan användas för att kontrollera betalning och leverans, samt för att generera andra dokument (betalnings- eller fraktdokument) baserat på den.

För att växla till läget för att arbeta med fakturor för betalning i programmets huvudmeny, använd kommandot Försäljning?. Kolla upp. När den är aktiverad visas ett dokumentlistafönster på skärmen, vilket visas i Fig. 9.24.

Ris. 9.24. Fönster för lista över fakturor för betalning

I detta fönster genereras automatiskt en lista över alla tidigare sparade fakturor för betalning. Undermeny Åtgärder? Baserat på innehåller flera dokument som snabbt kan genereras utifrån det aktuella kontot. Om köparen till exempel överförde pengar på en faktura, markera den i listan över fakturor genom att klicka med musen och kör kommandot Åtgärder?. Baserad? Inkommande betalningsorder. Därefter öppnas gränssnittet för inmatning och redigering av den inkommande betalningsordern (se fig. 5.10), där de flesta fälten automatiskt kommer att fyllas i baserat på det valda kontot. Med samma princip kan du snabbt ange en kassakvittoorder, ett dokument för försäljning av varor och tjänster etc. genom att välja lämpligt kommando i undermenyn Åtgärder. Baserad.

Konton genereras i fönstret som visas i fig. 9.25. I samma fönster kan tidigare genererade dokument redigeras.

Ris. 9.25. Skapa en faktura för betalning

Innehållet i redigeringsfönstret är bekant för oss, eftersom dess huvudparametrar är ifyllda på samma sätt som i redigeringsgränssnitten i ett antal andra dokument som vi introducerades tidigare. Listor över varor och tjänster för vilka en faktura utfärdas skapas på lämpliga flikar.

För att skriva ut en faktura, klicka på knappen Faktura längst ner i fönstret. Kom ihåg att det nya dokumentet först måste sparas med knappen Spara. Utskrivbart formulär fakturor för betalning visas i fig. 9,26.

Ris. 9,26. Utskrivbart fakturaformulär för betalning

För att skicka ett dokument till skrivaren, kör huvudmenykommandot Arkiv? Skriv ut eller tryck på tangentkombinationen Ctrl+P.

Från boken Bankrevision författare Shevchuk Denis Alexandrovich

1. Lista över dokument som krävs för att öppna ett löpande konto, ett särskilt bankkonto juridisk enhet: 1. Ifylld (signerad och förseglad) ansökan om att öppna ett konto2. Ett ifyllt bankkontoavtal (vid ingående av avtal som

Från boken Hur man använder "förenklat språk" korrekt författare Kurbangaleeva Oksana Alekseevna

Lista över dokument som krävs för att öppna ett bankkonto, ett speciellt bankkonto för en juridisk person - en icke-bosatt i Ryska federationen: 1. Ifylld (signerad och stämplad) ansökan om att öppna ett konto2. Ett ifyllt bankkontoavtal (om

Från boken Redovisningsprinciper för organisationer för 2012: för redovisning, ekonomi, förvaltning och skatteredovisning författare Kondrakov Nikolay Petrovich

11. ARBETSKOSTNADER Organisationer som har valt inkomst minskad med utgiftsbeloppet som föremål för beskattning kan minska skatteunderlaget med engångsskatt för beloppet av utgifter som syftar till att betala anställda (klausul 6 i artikel 346.16 i Ryska federationens skattelag), förutsatt att

av Horner Raji

6.5.2. Reserv för betalning av semester Organisationens skyldigheter att betala semester är uppskattade och de ska redovisas i redovisningen enligt reglerna i PBU 8/2010. Det innebär att organisationer från och med 2011 är skyldiga att skapa en reserv för semesterersättning. Höger

Från boken Theory of Accounting. Fusklappar författare Olshevskaya Natalya

Från FOREX-boken för 5 timmar i veckan. Hur man tjänar pengar genom att handla på finansmarknaden på egen hand fritid av Horner Raji

Från boken Management Accounting. Fusklappar författare Zaritsky Alexander Evgenievich

111. Redovisningar för redovisning av avräkningar för löner Att redogöra för avräkningar med personal för lön, med budgeten för skatter och socialförsäkringar används följande konton: 70 ”Avräkningar med personal för lön”, 69 ”Kalkyler för socialförsäkring och trygghet”, 68 ”Avräkningar

Från boken 1C: Management litet företag 8.2 från början. 100 lektioner för nybörjare författare Gladky Alexey Anatolievich

Att lägga order Att lägga order för att öppna en position diskuteras ofta, men enligt min mening är diskussionen om denna fråga fortfarande inte komplett och heltäckande nog. Jag har haft möjlighet att prata många gånger om mekaniken med att köpa eller sälja genom stopporder, limit

Från boken Så jobbar du var du vill, hur mycket du vill och får en stabil inkomst av Fox Scott

Lägga en Stop Loss-order Att lägga en stop loss-order kräver en djup förståelse av extern och intern psykologi. Handlare måste kunna känna igen när humöret i besättningen förändras och reagera därefter. Handel är som alla andra aktiviteter.

Ur boken Organisationskostnader: Redovisning och skatteredovisning författare Utkina Svetlana Anatolyevna

93. Konto för redovisning av avräkningar med personal för löner För att redovisa avräkningar med personal för lön, med budgeten för skatter och socialförsäkringar, används följande konton: 70 – "Lönsavräkningar med personal"; 69 – ”Beräkningar för socialförsäkring och

Från boken "Simplified" från grunden. Handledning om skatt författare Gartvich Andrey Vitalievich

LEKTION 32. Fakturor för betalning av leverantörer Om produktartiklar levereras på förskottsbetalning, utfärdar leverantören en faktura för betalning. För att registrera att leverantören har utfärdat en faktura använder programmet ett dokument som heter ”Faktura för

Från boken Kundreskontrahantering författare Brunhild Svetlana Gennadievna

LEKTION 41. Fakturor för betalning till kunder Om produktartiklar skickas till kunder på förskottsbetalning, utfärdar organisationen en faktura som kommer att ligga till grund för förskottsbetalningen. För att upprätta sådana fakturor tillhandahåller programmet ett dokument som

Från författarens bok

Fakturerar du ett abonnemang på $20 för den första månaden och $5 för alla efterföljande 100 kunder? 20 USD var = 2 000 USD engångsinkomst Ja, detta är mindre än beloppet från det första exemplet, men från och med nästa månad har du

Från författarens bok

Arbetskraftskostnader 1. Engångspremier som betalas ut vid uppsägning i samband med pensionering I enlighet med skrivelsen från Rysslands finansministerium daterad 7 december 2005 nr 03-03-04/1/414, utbetalningar i form av engångsförmåner till de avgående anställda, oavsett

Från författarens bok

Utfärdande av fakturor till köparen Stora företag som använder allmänt läge beskattning, "de gillar inte" leverantörer - representanter för småföretag. Anledningen är detta: om leverantören tillämpar en särskild skatteordning och därför är undantagen

Från författarens bok

Fakturering, betalningskontroll Ett individuellt sätt att fakturera ett företag till en kund anses vara idealiskt, beroende på villkoren i varje specifikt avtal. Detta kräver dock att företaget har faktureringstjänstemän som