Оплата по еквайрингу

Оплата по еквайрингу

Оплата за еквайрингом - дуже поширене явище у повсякденному житті, але навіть ті, хто часто користується даною послугою, не завжди можуть пояснити всі тонкощі та нюанси. Спробуємо розповісти про процедуру еквайрингу.

Що означає оплата по еквайрингу

Ринок та конкуренція диктують свої правила, і ось уже відсутність можливості розплатитися банківською картою в магазині, кафе, готелі викликає неприємне подив у клієнта. На сьогоднішній день торговельний еквайринг – це не розкіш, а потреба у боротьбі за споживача. Дана технологія спрощує розрахунки з клієнтами та робить будь-який сервіс доступнішим та зручнішим. Але розберемося спершу з визначенням.

З погляду покупця, торговельний еквайринг – це можливість розплатитися карткою, тобто за безготівковим розрахунком. На технологічній мові ця процедура буквально означає наступне - надання банком спеціального пристрою з необхідним програмним забезпеченням та інформаційною підтримкою, що дозволяє проводити розрахунки з клієнтами по пластикових картках. Банківські картки міжнародних платіжних систем (MasterCard International, Visa International, JCB) доступні для оплати за еквайрингом.

І навіть розрахунок за проїзд транспортними картками - це також різновид еквайрингу.

Укладання договору з банком передбачає надання цілого комплексу послуг, а саме:

Встановлення та підключення обладнання для еквайрингу, а також його безкоштовне тестування;

Інформаційний супровід, можливість звернення до служби технічної підтримки, навчання співробітників та обслуговуючого персоналу, проведення інструктажу;

визначення платоспроможності пластикової картки клієнта в автоматичному режимі при проведенні розрахунку по еквайрингу;

Забезпечення необхідним витратним матеріалом для стабільної та безперебійної роботи торговельного обладнання для цієї процедури (сліпи, чеки);

Своєчасне проведення розрахунків із замовником – переведення сум оплати по еквайрингу на банківський рахунок організації.

Обов'язки підприємства-клієнта:

Створення технічної можливості та інших умов для встановлення та підключення обладнання для еквайрингу;

Прийом платежів за банківськими картками з дотриманням прописаних у договорі умов;

Своєчасна виплата комісійної винагороди обслуговуючому банку.

У цілому нині установка устаткування з еквайрингу вигідна всім: покупець отримує зручний спосіб розрахунків за товари та, торгова компанія - лояльних клієнтів, фінансова організація - комісію за частину роботи. Переваги очевидні.

Банки зацікавлені у наданні послуг торговельного еквайрингу ще й тому, що це дозволяє збільшити обсяг позик, виданих за банківськими картками. Адже покупець може розраховуватись як дебетовою, так і кредитною карткою.

Комісія клієнта за оплату за еквайрингом відсутня, є можливість отримати акційну знижку, бонуси або кешбек.

Для організації надання послуги торговельного еквайрингу насамперед пов'язане з підвищенням лояльності покупців. Залежно від виду діяльності та рівня конкуренції цей сервіс може допомогти залучити нових клієнтів, тим самим збільшити товарообіг, показники прибутку, загальну ефективність бізнесу.

При цьому ще залишаються підприємства, які не хочуть встановлювати торгове обладнання для еквайрингу. Причини можуть бути різні: небажання нести додаткові витрати (оренда терміналу, комісія банку), розумітися на обладнанні, навчати співробітників. Однак, на думку експертів, фінансові вигоди від використання еквайрингу значно перевищують витрати грошових коштівта часу.

Конкурентні переваги торговельного еквайрингу:

Якщо компанія надає можливість безготівкового розрахунку, то в очах покупців це завжди додатковий плюс. У багатьох сферах використання сучасних рішень та нових розробок в обслуговуванні клієнтів має важливе значення для організацій.

У компаніях, що мають постійний великий потік покупців, використання терміналів для оплати за еквайрингом дозволяє значно збільшити швидкість обслуговування, скоротити час простою в чергах.

Впровадження такої системи сприяє освоєнню нових категорій клієнтів, які віддають перевагу виключно оплаті банківськими картками. За статистикою, ця група покупців має вищі доходи, ніж ті, хто розраховується готівкою.

Збільшення середнього чека - маркетингові та психологічні дослідженнястверджують, що споживач, розплачуючись пластиковою карткою, схильний витратити більше, ніж при купівлі за готівку.

Використання терміналу для еквайрингу дозволяє уникнути багатьох неприємних ситуацій, пов'язаних з обігом готівки (підробки, грабежі, шахрайство).

Які види має оплата за еквайрингом

За способом оплати виділяють такі види еквайрингу:

Торговий еквайринг – найзвичніший вид обслуговування. Передбачає використання спеціального терміналу для оплати банківською карткою у магазинах, кафе, готелях, інших точках реалізації товарів та послуг. Щоб списати потрібну суму з картки, потрібно ввести пін-код.

Інтернет-еквайринг – оплата в Мережі пластиковою карткою. В інтернет-магазині користувач робить замовлення, вибирає відповідний спосіб розрахунку, потім здійснюється автоматичний перехід на сторінку процесингового центру, де потрібно ввести платіжні реквізити картки (ім'я та прізвище власника, номер, термін дії, код CVC).

Мобільний еквайринг тільки набирає популярності, дозволяє проводити розрахунок за товари та послуги, використовуючи спеціальний додаток у планшетах та смартфонах.

Як здійснюється оплата через еквайринг

Обладнання для еквайрингу є електронним пристроєм, так званим POS-терміналом, який через Інтернет підключений до банківської системи. Усі розрахунки здійснюються в онлайн-режимі.

Технічно процес оплати за еквайрингом можна розбити на кілька етапів.

Покупець вставляє картку в пристрій для читання (спеціальний жолобок) або підносить до терміналу (у разі безконтактної технології), вводить пін-код.

Наприкінці співробітник, який приймає оплату, видає клієнту чек, що містить інформацію про проведену розрахункову операцію.

Якщо через якісь технічні причини онлайн-зв'язок з банком відсутній, можна провести безготівковий розрахунок за допомогою імпринтера. Співробітник дзвонить до банку з метою перевірки платоспроможності картки і, якщо її баланс дозволяє провести транзакцію, отримує дозвіл на списання коштів. Далі за допомогою імпринтера робить відбиток карти та заносить дані про власника до сліпу – особливий чек, який видається клієнту після успішного виконання розрахункової операції. Цей процес досить тривалий за часом, тому не у всіх ситуаціях є сенс застосовувати імпринтер.

Яким чином організація отримує виручку за товари та послуги, сплачені за еквайрингом?

Наприкінці робочого дня складається звіт касира, який містить серед іншого інформацію з безготівкових розрахунків, а також формується електронний журнал POS-терміналу. Ці дані направляються до банку, що є власником устаткування еквайрингу. У договорі з ним можна прописати інший період звітності.

Банк-партнер обробляє отриману інформацію та розсилає відомості про проведені транзакції іншим фінансовим організаціям - емітентам, чиї картки використовувалися для оплати за еквайрингом. Через пару днів, як правило, сума виручки за вирахуванням комісійної винагороди зараховується на розрахунковий рахунок компанії-клієнта.

Схематично технологія оплати за еквайрингом виглядає так:

Чи має на увазі оплата по еквайрингу касовий чек

Чи потрібно пробивати чек при оплаті за еквайрингом? Це питання часто ставлять керівники торгових компаній, які тільки починають освоювати цю технологію.

Так, дійсно, закон № 54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток» зобов'язує продавця вдаватися до вищезгаданого обладнання при процедурі еквайрингу. Однак ця норма закону містить винятки. Так, інтернет-магазин може укласти договір із банком та відкрити рахунок для надходження платежів із банківських карток клієнтів за надані послуги та продані товари.

Під час оплати замовлення пластиковою карткою створюється електронна квитанція. Згідно з Листом Мінфіну № 03-01-15/9-432 цей документ є достатньою підставою для підтвердження здійснення розрахункової операції та для відображення даних у бухгалтерському та податковому обліку. Таким чином, у цьому випадку додатковий друк чека за допомогою ККТ не потрібний.

Повернення купівлі, сплаченої за еквайрингом, провадиться за тими самими правилами, що й за інших форм розрахунку, а саме регламентується «Правилами продажу товарів дистанційним способом» (№612 від 27.09.2007) та Законом «Про захист прав споживачів».

Протягом семи днів замовник має право повернути предмет, придбаний в інтернет-магазині без пояснення причин. До отримання товару на руки споживач може відмовитися від покупки в будь-який момент. Продавець, здійснюючи доставку замовлення, повинен додати довідковий документ, який роз'яснює порядок та строк повернення продукції належної якості. Якщо така інформація відсутня, тобто покупець не отримав жодних відомостей з цього питання письмово, період, протягом якого можна віддати товар назад, збільшується до трьох місяців.

Продавець не має права відмовити у поверненні покупки, посилаючись при цьому на «Перелік товарів, що не підлягають обміну та поверненню» (від 19.01.1998), оскільки при продажу через Інтернет чи іншим дистанційним способом цей список не діє. Продавець може прийняти продукцію належної якості за умови збереження її споживчих властивостей та товарного вигляду.

Якщо продукт виготовлений за спеціальним замовленням, інакше кажучи, має індивідуально визначені властивості і скористатися ним може лише конкретний споживач, продавець має право відмовитися прийняти назад проданий предмет.

При поверненні товару обидві сторони - продавець, і покупець - підписують відповідний акт. Закон відводить 10 днів із моменту його оформлення на передачу грошей за виріб покупцю. Із суми, що належить до повернення, продавець може відняти витрати на доставку товару (у документах ця величина має бути прописана окремим рядком). Витрати на перерахування грошей (наприклад, комісію банку за переказ) оплачує продавець.

Чим регулюється оплата через інтернет-еквайринг

Порядок та загальні принципи покупок за допомогою банківських карток, а також правова основа розрахункових операцій визначається правилами міжнародних платіжних систем. Крім того, у кожній країні існують свої законодавчі акти та положення, які не повинні суперечити міжнародним нормам. Також система безготівкових платежів регулюється ЦентроБанком, його указами та інструкціями та внутрішньобанківськими правилами.

До учасників розрахункових операцій із застосуванням банківських карток відносять:

Власника картки;

Банк, який випустив пластикову картку, – емітент;

Еквайєр - фінансова чи кредитна організація, що надає послуги еквайрингу, у тому числі здійснює розрахунки з торговельно-сервісним підприємством. За загальною банківською термінологією це також кредитна установа, що забезпечує видачу готівки з пластикової картки її власнику;

Комерційне підприємство, що уклало відповідний договір з банком та надає своїм клієнтам можливість оплати за еквайрингом;

Процесинговий центр відповідає за технічну складову розрахунків з еквайрингу, надає інформаційну підтримку всім сторонам процесу.

Правові взаємини у цій галузі регулюються низкою законів та державних документів.

Федеральні закони:

"Про банки та банківську діяльність" (№ 395-1 від 02.12.1990).

«Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток» (№ 54-ФЗ від 22.05.2003).

"Про зв'язок" (№ 126-ФЗ від 07.07.2003).

«Про інформацію, інформаційні технології та захист інформації» (№ 149-ФЗ від 27.07.2006).

«Про електронний підпис» (№63-ФЗ від 06.04.2011).

«Про національну платіжну систему» ​​(№161-ФЗ від 27.06.2011).

Постанови Уряду:

«Положення про реєстрацію та застосування контрольно-касової техніки, що використовується організаціями та індивідуальними підприємцями» (№ 470 від 23.07.2007).

«Про затвердження Правил продажу товарів дистанційним способом» (№612 від 27.09.2007).

Нормативні акти ЦБ РФ:

«Положення про емісію банківських карток та про операції, що здійснюються з використанням платіжних карток» (№ 266-П від 24.12.2004).

"Про внесення змін до Положення Банку Росії".

«Про повернення коштів за товар (послугу), який раніше сплачено з використанням платіжної картки» (Лист № 112-Т від 01.08.2011).

Письмові роз'яснення інших державних органів:

«Про касове обладнання та карти. Про повернення коштів на карту» (Лист УФНС РФ № 30-08/1/43844 від 13.09.2000).

"Про право організації не відображати в касовій книзі частина виручки, отриманої в результаті розрахунку з нею пластиковими картками" (Лист УФНС РФ по Москві № 09-24/038509 від 11.05.2006).

«Про касове обладнання та карти» (Лист Управління Міністерства з податків та зборів № 29-12/41320 від 23.07.2003).

Оплата з еквайрингу та бухгалтерський облік

Послідовність дій продавця під час проведення оплати за еквайрингом:

Касир або покупець вставляє/підносить картку до терміналу, автоматично відбувається зчитування та передача інформації до процесингового центру.

Перевіряється баланс карти та її платоспроможність за поточною операцією, далі касир друкує сліп у двох примірниках, кожен необхідно підписати і покупцю, і продавцю.

Касир звіряє підписи клієнта на сліпі та на пластиковій карті. Один екземпляр залишається у продавця, інший покупець забирає собі.

Клієнту видається касовий чек із зазначенням суми оплати.

Наприкінці кожного дня продавець закриває касу та формує Z-звіт, в якому окремо прописується сума платежів із банківських карток. У касовому журналі також зазначаються відомості про безготівкову виручку, кількість прийнятих до оплати карток (графа 12), сума розрахунків з еквайрингу (графа 13). Також касиром складається довідка аналогічного змісту за формою № КМ-6.

Комісійні винагороди та оплата інших послуг банку-еквайєра не є об'єктом оподаткування ПДВ.

Документообіг між торгово-сервісним підприємством та банком-екваєром відбувається в такий спосіб.

POS-термінал в автоматичному режимі формує електронний журнал, що містить відомості щодо кожної транзакції, і наприкінці дня (або в інший термін, встановлений договором із фінансовою організацією) пересилає його до банку-еквайєра.

Банк проводить перевірку отриманих документів та звіряє їх зі своїми даними.

Після звіряння банк перераховує компанії-клієнту загальну суму за всіма оплатами, що пройшли через еквайринг.

Насправді фінансова організація робить переведення підприємству з відрахуванням комісійної винагороди.

При відображенні господарської операції у бухгалтерському та податковому обліку суму безготівкового виторгу необхідно показати повністю. Комісійна винагорода входить до складу інших витрат для цілей податкового облікута списується на рахунок 91. Організації, що застосовують спрощену систему оподаткування, також можуть ухвалити комісію банку як витрати при визначенні обов'язкових відрахувань.

Спосіб відображення цієї операції в бухгалтерському обліку залежить від того, в який термін банк перераховує належні організації кошти - у день оплати пластиковою карткою або через якийсь час. Розглянемо докладніше на прикладах.

Приклад 1

29 серпня 2016 загальна величина оплат по еквайрингу в ТОВ «Пульс» склала 54 560 руб. (У т. ч. ПДВ 18% - 8 322,71 руб.). Відповідно до укладеного договору сума безготівкової виручки, що надійшла, перераховується організації вже за вирахуванням винагороди банку в день здійснення розрахунків картками. Комісія еквайєру – 1,3% від обсягу платежів.

Бухгалтер відображає в обліку оплату за еквайрингом наступними проводками в 1С 7.7:

		Сума операції, руб.	Коментар
	90 Сб. «Виручка»		Відображено безготівковий виторг по оплатах через еквайринг.
90 Сб. «ПДВ»			Відображено нарахований ПДВ на суму безготівкової виручки з оплат через еквайринг.
			Переказ банком-екваєром безготівкової виручки на рахунок організації
91 Сб. "Інші витрати"			Відображено комісійну винагороду банку.

Приклад 2

Загальна сума виручки ТОВ «Квартет» за 21 травня 2016 року залишила 73680 рублів, з них 36600 рублів - оплата по еквайрингу з пластикових карт. Комісійна винагорода обслуговуючому банку становить 1,9% загальної суми транзакцій за день. Щодня до фінансової організації пересилається електронний журнал, перерахування коштів на розрахунковий рахунок компанії відбувається на наступну добу після отримання банком відомостей з POS-терміналу.

Господарські операції відображені таким чином у бухобліку:

		Сума операції, руб.	Коментар
	90 (Сб. «Виручка»)		Безготівковий виторг - оплати з пластикових карток через еквайринг.
90 (Сб. «ПДВ»)			Нарахований ПДВ у сумі виручки по готівковій оплате.
90 (Сб. «ПДВ»)			Нарахований ПДВ у сумі виручки з оплати через еквайринг.
	90 (Сб. «Виручка»)	37 080 (73 680 - 36 600)	Надходження готівки до каси організації (виручка від покупців).
			Надіслано електронний журнал POS-терміналу в обслуговуючий банк.
			Збір готівкової виручки протягом дня передачі в банк.
	57 (Сб. «Продажі за платіжними картками»)		Надійшла сума безготівкової виручки (оплата за еквайрингом) за вирахуванням комісії банку.
91 (Сб. «Інші витрати»)	57 (Сб. «Продажі за платіжними картками»)	695,4 (36 600 * 1,9%)	Відображено комісійну винагороду банку-еквайєру.
	57 (Сб. «Інкасація готівки»)		Зараховано готівкову виручку на банківський рахунок організації.

Оплата еквайрингом: проводки на прикладах

Проведення з продажу через банківський термінал

Торгове підприємство «Трикотажниця» здійснює розрахунки з покупцями як через касу, так і через POS-термінал. Відповідно до умов договору розмір комісійних банку-еквайєру дорівнює 2%. За звітний період сума виручки від продажу за пластиковими картками склала 48 000 рублів (ПДВ 18% - 7322 руб.).

Бухгалтерія має відобразити такі типові проводки.

1. Оплата товару через торгове обладнання для еквайрингу за звітний період:

   Дт 62 Кт 90.1 – 48 000 рублів

2. Нараховано ПДВ на суму безготівкової виручки із застосуванням у розрахунках пластикових карток:

   Дп 90.3 Кт 68 - 7322 руб.

   Основа: контрольна стрічка POS-терміналу.

3. Надсилання через Інтернет автоматично сформованого електронного журналу POS-термінала:

   Дп 57 Кт 62 – 48 000 руб.

   Підстава: електронний журнал.

4. Перераховано банком безготівковий виторг за вирахуванням комісійної винагороди:

   Дп 51 Кт 57 – 47 040 руб.

   Підстава: витяг з банку.

5. Відображено в обліку суму комісійної винагороди:

   Дп 91 Кт 57 – 960 руб.

   Підстава: договір із банком, контрольна стрічка.

Облік реалізації товару або послуги з готівкового та безготівкового розрахунку

Компанія «Чисте місто» надає клінінгові послуги з готівкового та безготівкового розрахунку з використанням пластикових карток. За листопад 2016 року виручка за обсягом виконаних робіт склала 97 000 рублів, з них 53 000 рублів – оплата послуг з еквайрингу, 44 000 рублів – розрахунок через касу. Комісія банку-еквайєру за договором – 2,6%.

Необхідно відобразити такі господарські операції.

1. Надійшла до каси оплата за надані послуги:

   Дп 50 Кт 90.1 – 44 000 руб.

   Підтверджуючий документ: прибутковий касовий ордер(ПКО).

2. Оприбуткування безготівкової виручки за надані послуги, сплачені банківськими картками:

   Дп 62 Кт 90.1 – 53 000 руб.

   Підтверджуючий документ: контрольна стрічка POS-терміналу.

3. Нараховано ПДВ із суми готівкової виручки:

   Дп 90.3 Кт 68.2 - 6712 руб.

   Підтверджуючий документ: ПКО.

4. Нараховано ПДВ із суми безготівкового виторгу з оплати з пластикових карток:

   Дп 90.3 Кт 68.2 - 8085 руб.

   документ, що підтверджує: контрольна стрічка

5. Відправлено до банку документи, що містять відомості про розрахунки картками:

   Дп 57 Кт 62 – 53 000 руб.

   Підтверджуючий документ: електронний журнал, сформований пристроєм оплати еквайрингу.

6. Надходження на розрахунковий рахунок ТОВ «Чисте місто» грошових коштів від банку-еквайєра (сума оплат за картками за вирахуванням комісії банку):

   Дп 51 Кт 57 - 51622 руб.

   Підтверджуючий документ: витяг банку.

7. Відображено комісійну винагороду банку-еквайєру:

   Дп 91 Кт 57 – 1378 руб.

   документ, що підтверджує: договір з банком, контрольна стрічка.

Ще один приклад для наочності.

Покупець зробив оплату карткою по еквайрингу за кухонний гарнітур у сумі 88 000 рублів. На банківський рахунок продавця ТОВ «МебліШанс» безготівкова виручка надійде у вигляді 85 800 рублів з відрахуванням відсотка банку послуги (комісія становить 2,5%).

Відповідно до Закону № 54-ФЗ продавець зобов'язаний видавати касовий чек покупцю, навіть якщо оплата провадиться за допомогою пластикової картки і виручка проходить не через касу, а надходить на розрахунковий рахунок.

При цьому товари, куплені за допомогою банківської картки, пробиваються на окрему секцію ККМ, отже, у Z-звіті загальна величина оплат за еквайрингом буде прописана самостійним рядком.

У касовому журналі виручка, що надійшла з пластикових карток, також підсумовується окремо, а саме у графі 13. У графі 12 вказують загальну кількість прийнятих до оплати карток за минулий період (як правило, робочий день). Крім того, аналогічні відомості касир організації заносить до довідки-звіту (форму № КМ-6). Дані щодо касових секцій та інші показання лічильників ККМ також відображають у зведеному звіті за формою № КМ-7.

Банк отримує відомості про минулі оплати еквайрингу за допомогою відправки електронного журналу, який формується в автоматичному режимі наприкінці робочого дня POS-терміналом. Якщо зв'язок обладнання для розрахунків картками з банком здійснюється через процесинговий центр, то трансляція даних відбувається відразу після кожної транзакції.

Бухгалтерський облік операцій із пластиковими картками

Загальнопоширена практика, коли банк-еквайєр переводить безготівковий виторг підприємству-клієнту вже за вирахуванням комісійної винагороди.

Проте у бухгалтерському та фінансовому обліку торгово-сервісне підприємство має показувати дохід у повному розмірі так, як він відображений у касовому чеку. Оплата за послуги еквайрингу списується на інші витрати та враховується з метою оподаткування. Ця норма справедлива як для компаній, які застосовують загальну системуоподаткування, і працюючих на УСН 15%.

Комісійні, виплачені фінансовій організації, не є об'єктом оподаткування ПДВ.

Якщо банк перераховує гроші в день здійснення транзакції пластиковою карткою клієнта, то оплата по еквайрингу в 1С (або іншій обліковій програмі) відображається такими типовими проводками.

Якщо банк, який надає послуги еквайрингу, перераховує виручку підприємству-клієнту на другий день після здійснення транзакцій через POS-термінал та отримання електронного журналу, то при відображенні проводок у бухгалтерському обліку додатково задіюється рахунок 57 «Переклади в дорозі».

У роздрібній торгівлі виторг припадає на рахунок 90.1, минаючи рахунок 62.

Оплата за еквайрингом у 1С: Бухгалтерія 8.2 відбувається за більш спрощеною схемою, оскільки дана версія програми пропонує нові можливості для внесення операцій.

Розглянемо послідовність дій щодо відображення в обліку безготівкової виручки за еквайрингом у програмі 1С: Бухгалтерія 8.2.

Приклад: безготівкова виручка з еквайрингу ТОВ «Ветеринарна аптека» за звітний період становила 96 000 рублів. Комісія обслуговуючого банку за договором – 1,7%.

1. Для початку необхідно відкрити документ «Звіт про роздрібних продажах» та заповнити вкладки «Товари» та «Платежні картки та банківські картки», при цьому сформуються проводки:

   Дп 62.Р Кт 90.01.1 – 96 000 руб.;

   Дт 57.03 Кт 62.Р – 96 000 руб.

2. Відбиваємо дані з отриманої банківської виписки:

   Дт 51 Кт 57.03 - 94368 руб. - переказ від банку-еквайєра виручки за товари, оплачені за еквайрингом;

   Дт 91.2 Кт 57.03 - 1632 руб. - Оплата за послуги еквайрингу.

Які масштаби має оплата через еквайринг у Росії

Незважаючи на очевидні вигоди та переваги, оплата через еквайринг недостатньо поширена нашій країні, особливо у провінційних містах. Випуск пластикових карток помітно зріс за Останніми рокамиПроте Росія ще відстає у цьому відношенні від держав Заходу та США. Так, якщо показник наявних банківських карток на душу населення в США та інших розвинених країнах наближається до чотирьох, то у нас коефіцієнт покриття менше двох. Таким чином, еквайринг як фінансова послуга має великий потенціал для зростання і в наступні роки, безперечно, буде одним із пріоритетних напрямків у банківській сфері.

Безумовно, все більше використання безготівкового розрахунку пов'язане із загальним рівнем розвитку банківської культури та фінансової грамотності населення. У цій сфері у Останнім часомпростежується позитивна тенденція. Обсяг реалізованих товарів та послуг з оплатою через еквайринг неухильно зростає з кожним роком. Використання банківських карток у повсякденному житті значною мірою спрощує розрахунки з комерційними підприємствами та фінансовими установами.

Однак, за оцінками експертів, еквайринг розвивається у Росії не так швидко, як хотілося б. На початку 2000-х років. за даними торгових мереж співвідношення покупок за готівку та оплати через еквайринг становило 97% та 3% відповідно. На сьогодні ці цифри такі: 85% і 15%. Тенденція помітна, але основне завдання полягає у нарощуванні темпів розвитку безготівкових розрахунків. Для цього необхідно, по-перше, збільшити поширення та встановлення POS-терміналів у торговельно-сервісних підприємствах, по-друге, всіляко популяризувати ідею таких платежів серед населення.

Організаціям, які ще не встигли оцінити переваги еквайрингу, слід пам'ятати, що сучасні технології покликані полегшити наше життя та консервативні погляди у бізнесі не сприяють його процвітанню.

Скільки коштує оплата через еквайринг як послуга банку

Практика надання банківських послуг з еквайрингу така, що величина винагороди найчастіше залежить від торгового обороту підприємства-клієнта. Розмір комісії в середньому варіюється від 1,5 до 4%, але високий рівеньконкуренції у банківській сфері змушує фінансові установизнижувати відсоткові ставки. У середньому на ринку комісія за послуги еквайрингу не перевищує 1,9%. Чим більші показники доходів за звітний період, тим на менший відсоток відрахувань підприємство може розраховувати. Так, у великих рітейлерів («Магніт», «Ельдорадо», «Ашан») з багатомільйонною виручкою в день розмір комісійних може дорівнювати нулю.

До інших витрат, пов'язаних із отриманням послуги еквайрингу, відносять оренду обладнання. Залежно від умов договору з банком оренда та надання витратних матеріалів може бути безоплатною або з щомісячною платою (в середньому не більше 1500 рублів). Всі інші послуги (установка, навчання, інформаційна та технічна підтримка) надаються фінансовими організаціями безкоштовно. Основними гравцями ринку є «Сбербанк Росії» та «ВТБ24», а також низка інших банків, що мають відповідну ліцензію («Російський Стандарт», «Райффайзенбанк» та ін.)

Добрий день друзі! Навряд чи я здивую когось, якщо скажу, що сьогодні безготівковий спосіб розрахунківнабирає все більшої популярності. Більше не потрібно переживати про те, чи вистачить грошей, щоб розраховуватися за всі покупки і не потрібно буде робити повернення частини товару, адже можна просто сплатити все однією-єдиною банківською карткою. Навіть якщо ви трохи не розрахуєте суму покупки і грошей на рахунку виявиться недостатньо, різницю завжди можна буде доплатити кредитними коштами. Ось тільки одна проблема – розрахуватися карткою можна лише в магазині, де підключений торговельний еквайринг. Цей же функціонал допоможе вам збільшити доходи вашого бізнесу, розширити базу клієнтів і суттєво спростити касове обслуговування, надавши своїм клієнтам можливість розрахуватися за покупки в безготівковій формі. Тому сьогодні я пропоную вам разом зі мною підшукати найвигідніший банк, щоб укласти договір еквайрингу, а також розглянути плюси та мінуси встановлення такого обладнання.

Що таке торговельний еквайринг?

Отже, насамперед пропоную розібратися з поняттям еквайрингу: що це таке, для чого він потрібен, як його підключити, який принцип його дії і чому його популярність зростає день у день.

Еквайринг– банківська послуга, що дозволяє покупцям оплачувати свої придбання банківськими картками, попередньо не переводячи в готівку гроші в банкоматі. Ця процедура економить наш час на походи в онлайн-магазини, коли ми робимо покупки в інтернеті.

Для ІП підключення еквайрингу – це чудова можливість у рази збільшити дохідсвого бізнесу. Дослідження показали, що кожного разу, коли покупці розраховуються карткою, вони витрачають приблизно на 20%більше грошей, ніж при розрахунку готівкою. Щоб підключити еквайринг, торговій точці необхідно укласти відповідний договірз банківською установою. Все необхідне обладнання для еквайрингу клієнту буде надано банком або агентом.

Ця процедура вимагає використання касового апарату або спрощеного POS-терміналу – спеціального електронного пристрою для проведення безготівкових операцій за допомогою пластикових карток, що складається з монітора, системного блоку, фіскального пристрою для друку. Більш успішні та просунуті компанії вважають за краще використовувати комбінацію двох цих пристроїв. Таке поєднання обходиться набагато дорожче, а тому на початковому етапірозвитку бізнесу я б рекомендував використовувати одні лише POS-термінали.

Чи можна використовувати еквайринг без касового апарату

Є два варіанти проведення еквайрингу, при яких не потрібно використання касового апарату:

• У торговій точці встановлюється стаціонарний чи портативний POS-термінал. Встановлена ​​сім-картказабезпечує зв'язок із банком.
• Безготівковий розрахунок проводиться за реквізитами пластикової карткина сайті магазину.

Учасники еквайрингу

В еквайрингу бере участь три сторони:

1. Банківська організація ( еквайєр) надає послуги з обробки та реалізації безготівкових платежів. Вона дає торговій точці можливість користуватися POS-терміналом та контролює операції, які здійснюються за картами.
2. Торгова організаціяукладає договір із екваєром. У ньому сторони домовляються про умови та ціну надання обладнання, обсяг банківської комісії, строки зарахування грошей на рахунок продавця. Скористатися послугою може будь-яка організація.
3. Клієнт– будь-яка людина, яка розрахувалася в торговій компанії не готівкою, а карткою.

Як користуватися еквайрингом без розрахункового рахунку?

Щоб користуватись можливостями торговельного еквайрингу, компанії потрібно не тільки відкрити розрахунковий рахунок у банку, але отримати статус юридичної особи. З цієї причини користуватися еквайрингом, не маючи при цьому р/р, неможливо. Про те, що я писав у минулому огляді. Отже, якщо це питання зараз для вас актуальне, милості прошу за посиланням.

До тих пір, поки ваша компанія не матиме розрахунковий рахунок, ви зможете працювати виключно з інтернет-еквайрингом– отримувати перекази з банківських карток клієнтів на свої рахунки. І тут управління фінансами можливе лише за наявності рахунки фізичної особи у банку. ІП таким чином можуть безперешкодно використовувати інтернет-еквайринг і не поратися з відкриттям розрахункового рахунку, якщо раніше свою діяльність вони здійснювали без нього. Страхові внескита податки у цьому випадку індивідуальні підприємці сплачуватимуть готівкою за квитанціями.

Однак, навіть незважаючи на те, що законодавство дозволяє користуватися особистими рахунками підприємницької діяльності, Від виникнення неприємностей це не страхує. Вся справа в тому, що при відкритті рахунку фізособи у договорі з банком часто прописується, що рахунок не може бути використаний у підприємницьких цілях. Крім того, такі доходи податкові органи запросто можуть прийняти за дохід фізосіб, а тому вимагатимуть сплати ПДФО у розмірі 13%. Додатково при збільшенні оборотів на вашому особовому рахунку з'являться питання у фінмоніторингу банку.

Якщо у вас є прогалини у знаннях про те, що таке і як працює Р/С, раджу вам вивчити теоретичну інформацію про та скористатися цією банківською послугою з метою підключення еквайрингу.

оформи Р/С та користуйся 2 місяці безкоштовно

Принцип дії еквайрингу

Щоб ви мали максимально повне уявлення про даному інструментіДумаю, буде не зайвим розповісти вам про те, як працює еквайринг. Найкраще простежити алгоритм його дії можна на прикладі операції з POS-терміналом:

1. Покупець повідомляє на касі про те, що хоче заплатити за покупку кредитною карткою або дебетовою карткою. До речі, тим, хто не розрізняє ці два види карток, раджу прочитати мою статтю.
2. У разі, якщо сума купівлі виявиться великою, касир має право попросити в покупця документи, які підтверджують його особу.
3. Касир вбиває на терміналі суму покупки, та був пропонує покупцю вставити кредитку в зчитувач.
4. Або касир, або сам покупець вставляє пластик у зчитувач терміналу або проводить картку магнітною смугою у бічному зчитувачі. Якщо картка підтримує можливість безконтактної оплати, достатньо буде простого прикладання кредитки до екрану.
5. Після введення пін-коду в системі провадиться активація банківської картки. Можлива й автоматична активація, якщо це дозволяє налаштування терміналу або картки.
6. З чіпа або магнітної стрічки починається зчитування інформації.
7. Система перевіряє дані про власника картки. Відбувається пошук картки у стоп-листі. Як тільки від системи надходить позитивна відповідь, інформація надходить у банк-емітент.
8. Банківська організація, яка обслуговує картку, проводить перевірку пластику на його легальність, переглядає баланс і, якщо коштів на рахунку достатньо для оплати купівлі, схвалює транзакцію та надає їй код авторизації. У цьому випадку інформація рухається в такому порядку: від банку-емітента до ЦОД МСП, потім у банк-екваєр і лише потім у POS-термінал.
9. Відбувається списання коштів із рахунку покупця та його переведення з цього приводу оператора.
10. З POS-терміналу виходить два чеки: один залишається у клієнта, інший – у продавця.
11. Продавець ставить свій підпис на чеку.
12. Як тільки термінал видасть чек, процесинговий центр отримає повідомлення із підтвердженням успішного виконання операції.

Помилки

Якщо операція виявиться неуспішною, то на дисплеї терміналу з'явиться одна з наступних відповідей:

• « відмова» - Як правило, вискакує в тих випадках, коли сума купівлі виявляється більшою, ніж ліміт картки;
• « вилучити»- говорить про те, що карта з якихось причин виявилася заблокованою;
• « запит до банку» - означає, що банку необхідно зібрати більше інформації про власника пластику.

Гроші на рахунок торгової точки зараховуються не одразу після успішного завершення транзакції. Спершу вони «йдуть» з рахунку еквайєра, а лише потім, після деякого часу (відповідно до російського законодавства – не більше 30 днів) переказуються з рахунку покупця на рахунок юридичної особи, яка використовує еквайринг.

Види еквайрингу

Якщо підсумувати всю інформацію, стає очевидним, що лише наявності терміналу в торговій точці обмаль. Якщо до нього не підключено еквайринг, це не більше ніж неробоче обладнання. Простими словами, тільки активація банківської послуги дозволяє магазинам приймати картки як платіжний інструмент. Банки можуть або надати обладнання у найм, або продати його торгової точки на взаємовигідних умовах. Сума комісії вказується у договорі. Її списання відбувається у момент здійснення операцій із картам. Розмір комісійних може змінюватись в діапазоні 1,5-4% від суми покупки.

Класифікація терміналів

Усі POS-термінали в залежності від типу еквайрингу поділяються на:

• платіжні термінали- Найпопулярніші і найпоширеніші моделі. Торгова точка самостійно приймає рішення встановлювати стаціонарний або переносний термінал. Як правило, таке обладнання купують магазини, готелі, салони краси, ресторани. Головна особливість цього виду терміналів у тому, що їх використання здійснюється на основі прямого контактупродавця із покупцем. За встановлення такого терміналу підприємцю доведеться викласти приблизно 18 000 рублів або орендувати обладнання за 1 000 рублів на місяць;
• інтернет-еквайринг– у разі прямого контакту між покупцями і продавцями немає. Оплата відбувається у режимі реального часу. Клієнти можуть оперативно оплачувати будь-які товари в інтернет-магазинах, просто вказавши дані про свою карту. Крім того, знадобиться ще й підтвердження транзакції. Для цього знадобиться введення пароля, який буде надіслано у смс-повідомленні на телефонний номер покупця. Вартість інтернет-еквайрингу складає близько 6000 рублів;
• мобільний еквайринг- Найбільш підходящий варіант для індивідуального підприємництва. Таке обладнання активно застосовують у кур'єрській доставці, перевезеннях, таксі, приватному лікуванні та інших виїзних послугах. Такі пристрої виглядають як міні-термінали у вигляді карт-рідерів. Їх потрібно просто підключити до смартфону або планшетного комп'ютера, які мають доступ до інтернету, та завантажити спеціальний додаток. Початкова вартість такого терміналу складає 1600 рублів. Мобільний еквайринг можна лише купити, оренда такого обладнання неможлива Та й який у ній сенс, якщо вартість пристрою цілком прийнятна та доступна?

Вибираємо банк для укладання договору еквайрингу: на що звернути увагу?

Я просто впевнений, що більшість із вас, діставшись цього пункту статті, вже спантеличені проблемою, як вибрати банк для укладання договору еквайрингу. Вивчити лише тарифи банків недостатньо, необхідно ще й оцінитикожна установа за рядом критеріїв, а потім порівняти їх пропозиції. Оцінку слід проводити за такими параметрами:

Устаткування, яке банк надає у користування

Від якості обладнання та програмного забезпечення безпосередньо залежить те, наскільки швидким буде з'єднання з сервером, чи буде безпечною процедура безготівкової оплати.

За умовами договору еквайєр може надати:

1. POS-термінал або POS-систему– апарати, які зчитують інформацію з банківських карток для обліку кількості продажів та торгових операцій;
2. Імпринтер- Девайс, який оформляє сліп у безготівкових платіжних операціях. Цей пристрій використовує шаблон із ідентифікаційними даними пункту прийому платежу. У імпринтер вставляється кредитка та закладається сліп. Останній необхідний створення відбитка даних і самого пластика;
3. Процесинговий центр- Система, яка забезпечує працездатність обох сторін еквайрингу;
4. Касовий апарат– пристрій, що реагує на факт обміну грошима та призначається для видачі відповідного чека;
5. Pinpad– панель, яка зчитує інформацію з карти та використовується для введення пін-коду.

Щоб визначитися, який варіант підійде вашій торговій точці більше, підрахуйтескільки коштує те чи інше обладнання, скільки у вас піде на його утримання. Наприклад, POS-термінали є бюджетними і досить ефективними пристроями, а ось касові апарати неодмінно спричинять додаткові витрати.

Тип зв'язку з банком-екваєром

Від обраного виду зв'язку залежатиме швидкість з'єднання та обробки платежів. Списати кошти з рахунку можна такими шляхами:

• за допомогою GSM-мережі;
• за допомогою віддаленого доступуdial-up;
• через провідну мережуінтернет;
• за рахунок пакетного з'єднання GPRS;
• за допомогою wi-fi.

Найшвидшими є інтернет-з'єднання та wi-fi. Якщо ви вибираєте dial-up, будьте готові зіткнутися з додатковими витратами.

Платіжні системи, що підтримують роботу з банком

У нашій країні найбільшою популярністю користуються Visaі MasterCard. Якщо ви плануєте працювати з іноземними клієнтами, можливо, є сенс задіяти такі системи, як American Express, JCB. Додатково серед російських систем користується популярністю «Золота Корона».

Вивчіть умови договору

Важливо, щоб у документі було вказано усі основні моментищодо взаємодії двох сторін. Щоб уникнути питань і неприємних сюрпризівпри співпраці з банком краще заздалегідь вивчити всі пункти договору. За невиконання зобов'язань однієї зі сторін саме цей документ стане головним інструментом для подання позову до суду та відстоювання своїх інтересів. Вивчіть цифри: абонентська плата за використання терміналу, розмір % комісійних від сум, що проходять через термінал, вимоги до торгових оборотів на місяць.

Якість сервісу

Від рівня, на якому надається послуга еквайрингу, залежатиме і вартість обслуговування. Солідні еквайєри надають також послуги з навчання та консультації персоналу магазину з таких питань як визначення справжності банківського пластику, види реквізитів та карт, нюанси роботи пристроїв, порядок обслуговування покупців, порядок дій при поверненні покупки, скасування авторизації тощо.

Обсяг додаткових банківських послуг

Подумайте, як збільшиться потік клієнтів та зростуть продажі, якщо, наприклад, банк запропонує програму нарахування бонусів на картки за безготівкову оплату покупок. До речі, щоб збільшити віддачу від банківських карток, можна підшукати або зі щедрим кешбеком. Якщо додати сюди бонуси від покупок, це дозволить отримати чудову знижку на подальші візити до магазину.

Як додатковий функціонал можуть виступати експрес-повідомленняпро відбулися в системі збої, шахрайство та інші заходи, що вимагають оперативного реагування співробітників. Залежно від специфіки бізнесу, цілком можливо, що вам будуть корисні такі функції, як оплата чайових, автозвірка, надання додаткової інформації про придбані товари та послуги.

Фінансові умови

Найважливішою умовою вважається час, за який гроші встигають надійти на рахунок організації. Як правило, цей термін складає 1-3 робітниківдня і залежить від таких факторів:

• наявності у компанії розрахункового рахунку в організації-еквайєрі. Якщо така є, це значно прискорить процес зарахування коштів;
• оплата покупки карткою, випущеною банком-екваєром, дозволяє переказати гроші за один день;

Зверніть увагу на те, що покупцям важливо отримати свої гроші на карту (у разі, якщо вони зробили повернення) у мінімально стислий термін. Зверніть увагу і на витрати, пов'язані з регулярною експлуатацією обладнання. Як правило, до їх числа входять:

• плата за встановлення пристрою;
• підключення апаратури до сервера;
• оренда техніки;
• обслуговування обладнання та забезпечення правильності його роботи.

Тарифи різних банків

На вартість користування еквайрингом впливає і сфера діяльності підприємства, і час її роботи на ринку, і кількість торгових точок, і грошовий обіг, і багато іншого.

Найвигідніші банківські тарифи

А тепер я пропоную вам свій власний перелік банків, що пропонують найбільш вигідні умови еквайрингу. Давайте разом порівняємо їх пропозиції:

Альфа Банк

Сьогодні тут ви не зможете скористатися, як то кажуть, «наземним» еквайрингом, зате вам з радістю запропонують послугу мобільногоеквайрингу. Тарифи в Альфабанку узгоджуються в індивідуальному порядкуіз кожним окремим клієнтом.

Крапка

Чудовий банк для підприємців Щоб укласти договір на надання послуги, вам навіть не доведеться виходити з дому. Усього-то і потрібно, що заповнити заявку на сайті, і менеджер приїде підписати договір у зручне для вас місце та час. Якщо у вас немає можливості придбати термінал, ви можете сміливо взяти його в розстрочку на рік, а потім залишити у себе.

• Комісія за проведення транзакцій коливається у проміжку 1,6-2,3% (залежить від щомісячних оборотів);
• За підключення терміналу не потрібно платити;
• Обслуговування обладнання коштуватиме вам 21 900-30 600 рублів на рік. Якщо сума надто велика, ви завжди можете оформити розстрочку на 12 місяців, такий варіант буде більш розумний на великій часовій дистанції.

Крім того, ви можете скористатися інтернет-еквайрінгом або мобільним еквайрингом. У такому разі за транзакцію ви платитимете 2,7%, підключення послуги буде безкоштовним, а гроші на ваш рахунок надійдуть протягом одного-двох банківських днів.

Найвигідніше працювати за послугами торговельного еквайрингу та РКО з одним банком. Тому нижче наводжу таблицю із тарифами розрахунково-касового обслуговування банку «Точка».

	Оптимальний	Ідеальний
Вартість	500 рублів на місяць	500 рублів у перші 3 місяці, а наступні по 2500 рублів
Безкоштовні платежі	10 штук щомісяця	100 штук щомісяця
Нарахування відсотка на залишок коштів		До 7%
Переведення в готівку коштів без зняття комісії		До 100 тисяч рублів
Оформлення безкоштовних корпоративних карток	Необмежену кількість	Необмежену кількість

Довірити РКО банку Точка

Тінькофф Банк

Надає першокласний інтернет-еквайринг. Залежно від розміру оборотів вашого підприємства та обраного тарифу варіюватиметься і вартість послуг. Банк підключає еквайринг всього через 2 дні з моменту подання заявкизабезпечує цілодобову підтримку.

оформи розрахунок і користуйся 2 місяці безкоштовно

Які документи потрібні?

Якщо ви є індивідуальним підприємцем та хочете скористатися послугою еквайрингу, надайте в банк такий пакет документів:

• копію паспорта;
• діючу виписку з ЄДРІП;
• копію документа про держреєстрацію;
• реквізити вашого р/р;
• копію ліцензії, якщо ваша діяльність ліцензується;
• копію ідентифікаційного коду

юридичним особамбуде необхідний такий набір документів:

• виписка з ЕГРЮЛ;
• ксерокопія статуту компанії та установчого договору;
• оповіщення з Росстату;
• копія паспорта керівника компанії та наказу про факт його призначення на посаду;
• ксерокопія свідоцтва про державну реєстрацію юрособи;
• реквізити р/р.

Кожен із вищевказаних документів має бути завірений підписом керівника компанії та печаткоюякщо така є. Залежно від обраного вами банку перелік документів може зменшуватись або збільшуватись. Тому уточнюйте у менеджерів які документи їм потрібні для реєстрації договору.

Підбиваємо підсумки: бути чи не бути еквайрингом?

А тепер давайте підведемо межу і зважимо всі "за" і "проти" використання еквайрингу.

Плюси

1. Основна перевага експлуатації еквайрингу з погляду продавця – збільшення платоспроможності клієнтів за рахунок безготівкових розрахунків. Навіть якщо на карті покупця не вистачило коштів, він може розрахуватися кредиткою. Про я вже розповідав вам у своїх попередніх оглядах. Якщо у вашому гаманці досі не такий палички-виручалочки, терміново обзаведіться нею. Таким чином, покупець зможе витратити приблизно на 20% більше коштів, ніж якби він розраховувався готівкою.
2. Сьогодні все більша кількістьпокупців вважає за краще зберігати гроші на банківському рахунку, а не в гаманці. Це дозволить їм уникнути шахрайства, крадіжки і не потрапити в халепу, якщо готівки не вистачить.
3. Знижує ризик підроблення коштіві значно спрощує касиру видачу здачі.
4. Підприємець може непогано заощадити на інкасації та комісії за зарахування готівкина розрахунковий рахунок.

Мінуси

Сюди можна сміливо віднести:

1. Банківську комісіюза проведення транзакцій, що може коливатись у межах 1,5-4%.
2. Гроші покупця виявляться на рахунку не відразу, а лише через 1-3 робочі дні з моменту оплати покупки.
3. Суттєві витрати на купівлю чи оренду обладнання, а також його тех. обслуговування.

Підсумки

На цьому наш огляд можна закінчувати. Сьогодні нам з вами вдалося з'ясувати, що таке еквайринг, яким він має бути, які його сильні та слабкі сторони. Впевнений, що після прочитання цієї статті ви з легкістю визначитеся з вибором банку-еквайєра, підберете для себе найвигідніший тариф і значно збільшите прибутковість своєї торгової точки за рахунок потоку безготівкових платежів. Успішних вам починань та максимального прибутку. До швидких зустрічей, друзі!

Якщо ви знайшли помилку в тексті, будь ласка, виділіть фрагмент тексту та натисніть Ctrl+Enter. Дякую за те, що допомагаєте моєму блогу ставати краще!

Євген Маляр

Bsadsensedinamick

# Еквайринг для бізнесу

Рейтинг найкращих банків для еквайрингу

Відсоток комісій, що стягуються банком-екваєром, знаходиться в межах 0,79–4%. Вартість обладнання для мобільного еквайрингу - від 0 до 4400 рублів.

Навігація за статтею

• Переваги еквайрингу для продавців та покупців
• Ризики мобільного інтернет-еквайрингу
• Тарифи мобільного еквайрингу: рейтинг банків у 2020 році.
• Порівняльна таблицяставок комісії з відомих еквайєрів
• Найвигідніший еквайринг для ІП
• Торговий еквайринг для ІП: який банк вибрати

Під еквайрингом розуміється створення умов оплати товару чи послуг банківськими картами. Немає жодних сумнівів у тому, що продаж не лише за готівку, а й за перерахуванням із банківського рахунку, серйозно розширює перспективи бізнесу.

До того ж є види ділової активності, Що передбачають виключно безготівковий розрахунок. Залишається лише з'ясувати, як відбувається підключення послуги еквайрингу для інтернет-магазину, невеликої торгової точки та будь-якої іншої комерційної структури, незалежно від виду підприємницької діяльності та обороту. Цьому питанню присвячено статтю.

Переваги еквайрингу для продавців та покупців

Переваги використання банківських карток очевидні кожному за покупця.

• Звичайний громадянин носить у кишені мінімальну суму готівки, завжди маючи при цьому можливість купити дорогий товар.
• Знижується ризик перевезення коштів в інші міста та країни.
• Зменшується час касових розрахунків – не потрібно чекати на здачу.
• Є можливість автоматично брати у банку борг, якщо не вистачає грошей на рахунку (у межах кредитного ліміту).
• Міжнародний еквайринг дозволяє переводити в готівку гроші в будь-якій валюті за кордоном і здійснювати покупки з автоматичною конвертацією.
• Менше ймовірність втратити гроші (у самому прямому розумінні) або стати жертвою обрахунку.
• Не потрібно сплачувати відсоток за зняття готівки у банкоматі.

Підключити безкоштовно

Продавці також користуються перевагами еквайрингу.

• Значно зменшуються суми грошей, що інкасуються.
• Покупці набагато легше розлучаються зі своїми накопиченнями на банківському рахунку, ніж у готівковій формі. Цей психологічний чинник підвищує ймовірність спонтанного придбання дорогих товарів, куди раніше довго накопичували і важко вирішувалися.
• Прискорення касового обслуговування на руку не тільки покупцям, а й організаціям, що торгують. Еквайринг дозволяє уникнути виникнення черг та зменшити штат касирів.
• Невеликі магазини, вводячи у себе еквайринг, залучають додаткових клієнтів, часто заможних, які не мають з собою готівки і звикли за все платити кредитними та розрахунковими картками.
• Інтернет-еквайринг та онлайн-каси у 2020 році, згідно із законом 54 ФЗ практично повсюдно стають обов'язковими. Що означає іншими словами – хоче підприємець, чи ні, а користуватися послугою доведеться. Держава також можна зрозуміти: контролювати безготівковий оборотнабагато простіше технічно.
• Можливість підключити еквайринг для фізичних осіб, що займаються індивідуальною підприємницькою діяльністю, суттєво спрощує процес розрахунків та знижує ризики, пов'язані з фальшивими купюрами. Особливо це актуально для ІП, які часто не мають детекторів справжності грошових знаків.
• Для сайту, що спеціалізується на продажах, еквайринг є головним та практично єдиним способом прийому платежів.

На відміну від торгівлі за готівку, у процесі розрахунків бере участь, крім продавця та покупця, третя сторона – банк-екваєр. Ця фінансово-кредитна установа забезпечує технічну можливість здійснення безготівкових платежів, що виражається у таких діях:

• встановлення та налагодження обладнання (терміналів) та ліній безперебійного зв'язку;
• забезпечення безпроблемної експлуатації інфраструктури;
• навчання та перенавчання персоналу, що продає;
• своєчасне зарахування виручки рахунок продавця.

З цієї схеми стає ясно, що гроші, що сплачуються покупцями, спочатку отримує банк, а вже потім вони переводяться продавцю товару (умовно – магазину, хоча це може бути і приватний підприємець).

Цілком логічно, що інтерес еквайєра полягає в одержанні прибутку. Її джерелами у разі може бути:

• Частка виручки. Великі торгові організації (наприклад, роздрібні мережі) є бажаними клієнтами будь-якого банку-еквайєра, і їм пропонуються найвигідніші умови співпраці. Слід пам'ятати, що мета будь-якого бізнесу – не абстрактні відсотки, а конкретні суми прибутку. Якщо оборот великий, достатньо лише його невелику частку. Вона з лишком окупить всі витрати на обладнання, монтаж, встановлення, налагодження та інші витрати.
• Здавання в оренду або продаж терміналів. При невеликих обсягах, одних відсотків обороту може вистачити задля забезпечення нормативної рентабельності еквайрингу. Банк не може дозволити собі роздавати обладнання на збиток. Крапки зі скромними виторгами в деяких випадках змушені орендувати обладнання або купувати його власним коштом.
• Абонентська плата. Зрозуміло, що сам собою термінал не забезпечує можливості продажів за банківськими картками. Його потрібно підключити та обслуговувати. Послуги зв'язку, оперативні трансакції плюс норма прибутку – ось із чого складається вартість абонентської плати.

Так як великі торгові організації практично не стикаються з проблемами при організації еквайрингу, є сенс сфокусувати увагу, як його можна застосувати малим формам бізнесу.

Специфіка багатьох видів індивідуальної комерційної діяльностіполягає в тому, що вони не прив'язані до якоїсь постійної адреси та передбачають виїзд на місце продажу чи надання послуги.

Отримувати платежі вони можуть готівкою або за допомогою мобільного еквайрингу. Для ІП такий спосіб розрахунку дуже важливий – він суттєво розширює можливості бізнесу.

Різниця між мобільним та звичайним еквайрингом полягає в обладнанні та способі зв'язку продавця з банком.

Реалізувати його може кожен підприємець: для цього йому потрібно мати смартфон або планшет, до якого через роз'єм USB або за допомогою Bluetooth слід підключити POS-термінал (картридер), який безпосередньо зчитує дані магнітної смуги карти. Крім цього, на девайс необхідно встановити сервісний додаток, який надає еквайєр після укладення договору.

Решта відбувається по звичайній схемі, Що передбачає:

• авторизацію;
• перевірку наявності достатньої для платежу суми на рахунку;
• підтвердження успішності трансакції.

Яскравим прикладом мобільного еквайрингу може бути оплата карткою проїзду таксі та інших послуг, доступних фізичних осіб, отримують безготівкові кошти (зокрема зарплату) рахунок у банку.

Підключення до послуги здійснюється шляхом виконання всього п'яти дій:

1. Вибір банку чи процесингової компанії. Критеріями, як правило, є основні фактори, що діють і щодо звичайного еквайрингу: репутація, універсальність щодо платіжних систем, вартість послуг та їх якість.
2. Заповнення анкети. Це просто – власник бізнесу просто має вказати особисті та господарські реквізити.
3. Оформлення договору. Це відповідальний етап, що вимагає вивчення всіх пунктів документа та порівняння запропонованих умов із можливими альтернативними варіантами.
4. Вибір POS-терміналу. Питання чисто технічне, і найкраще скористатися послугами консультантів, що надаються екваєром.
5. Встановлення та активація мобільного додатку. Якщо виникають складнощі, працівники організації, що надає послугу, нададуть допомогу.

Найчастіше оренда POS-терміналу безкоштовна.

Ризики мобільного інтернет-еквайрингу

Користування будь-якою технікою пов'язане з деякими загрозами. Для мобільного еквайрингу вони перебувають у ймовірному виникненні наступних ситуацій:

• збої системи;
• витік платіжних даних через вразливість для вірусних атак деяких смартфонів і аналогових терміналів.

Нівелювання ризиків сприяє використання цифрових версій касової розрахункової техніки.

Тарифи мобільного еквайрингу: рейтинг банків у 2020 році.

Порівняння тарифів торговельного еквайрингу є важливим етапом вибору виконавця цієї послуги. Об'єктивному аналізу переважно підлягає відсоток стягуваної комісії. Для ІП може мати значення безкоштовне надання POS-терміналу. Слід, однак, враховувати, що тарифи інтернет-еквайрингу у різних банках відрізняються мало, а якщо вони в когось і менші, то різниця компенсується сукупністю інших видів виплат.

Порівняльна таблиця ставок комісії з відомих еквайєрів

Еквайєр	Мінімальна ставка,%
Крапка	1,3
ModulBank	1,5
Кредит Європа Банк	1,5
Альфа Банк	Індивідуально
Тінькофф	1,59
LifePay	1,55
Авангард	1,8
Московський кредитний банк	1,9
Локобанк	1,8
СДМ Банк	1,65
Абсолют Банк	1,3
Уральський банк	1
Uniteller	Індивідуально
GateLine	0,85
Ощадбанк	1,8
ВсіПлатежі	0,8
РФІ Банк	1,95

Необхідно також пам'ятати, що для малого бізнесу з невеликими оборотами завжди діють вищі відсоткові ставки.

Устаткування для мобільного еквайрингу безкоштовне не завжди, але його вартість доступна - в межах від 1200 до 4400 рублів за термінал.

Найвигідніший еквайринг для ІП

Як це часом буває в житті, найкращі умовиотримує не той, хто їх найсильніше потребує. Це слід враховувати власникам невеликих підприємств, які вирішують, у якому банку вигідний торговельний еквайринг. При місячному обороті до трьохсот тисяч рублів, на ставку нижче трьох відсотків зазвичай розраховувати не доводиться, а вище (до 4%) вона навіть може бути.

Однак не завжди краще там де дешевше. При виборі еквайєра слід звертати увагу на інші важливі умови, такі як:

• Різноманітність платіжних систем. Mastercard і Visa приймаються практично всіма, а ось дуже поширені Maestro або Visa Electron (якими користуються багато потенційних покупців) бувають не включені в спектр платіжних засобів, що обслуговуються. Правило таке: чим «бюджетніше» позиціонування асортименту, тим більше варіантів має бути доступним.
• Рівень безпеки. Шукати, де вигідніше, і при цьому ризикувати, що систему зламають, а гроші вкрадуть, причому можливо, що все одразу, мабуть, не варто.
• Підтримка. Якщо магазин працює цілодобово, то проблеми можуть виникати в будь-який час. Найефективнішою системою в даний час визнано онлайн-консультацію на спеціалізованих сайтах, створюваних еквайєрами. Ці служби працюють 24 години на добу, сім днів на тиждень.

Тепер трохи про відсотки і все інше. Вартість в різних банках може відрізнятися, але й інші умови неоднакові. Є сенс розглянути їх комплексно як таблиці.

Еквайєр	Коротка характеристика умов
Крапка	Гроші на рахунок підприємця зараховуються щодня. Безкоштовне підключення. Ставка – від 1,3%. Візит до банку для підключення послуги є необов'язковим. Одна з найвигідніших пропозицій на ринку.
Альфа Банк	Лідирує у плані еквайрингу, займаючи приблизно 40% ринку цієї послуги. Тарифи обговорюються з кожним клієнтом індивідуально, але якщо судити за результатом, більшість ними задоволені. Банк розробив потужну систему безпеки платежів та дуже зручний для користувачів інтерфейс. Є прив'язка карт до додатку та можливість автоматизації трансакцій. Клієнти: Євромережа, Аерофлот, Яндекс та багато інших яскравих брендів. Бізнесу з невеликим оборотом також не відмовляють.
ModulBank	При відкритті розрахункового рахунку ІП отримує бонуси у сумі до 150 000 рублів. Якщо рахунок у цьому банку, виручка переводиться продавцю за добу. Послуга підключається протягом декади. Банк не лише «швидкісний», а й принциповий – не працює з фірмами, поміченими у реалізації контрафакту та іншої сумнівної продукції. Дуже широкий спектр платіжних коштів, що обслуговуються (WebMoney, QIWI і Яндекс.Гроші в тому числі). Якість надання послуг висока. Тарифи індивідуальні.
Авангард	Розроблено універсальну тарифну систему, з якою кожен охочий може ознайомитися. Основних пакетів два: терміновий та стандарт. У межах кожного їх потенційний клієнт сам розраховує свій відсоток. Звичайно, що вищий оборот, то нижчий тариф (приблизно від 2 до 3,15%).
Абсолют Банк	WebMoney, QIWI, Яндекс.Гроші, Maestro та Visa Electron підтримуються. Кошти, щоправда, зараховуються не дуже швидко – до шести банківських днів. Наявність рахунку в «Абсолюті» не є обов'язковою. Комісія 1,3–4%, і вже зрозуміло, у кого вона буде вищою. Для Яндекс.Гроші – від 5 до 8%.

Торговий еквайринг для ІП: який банк вибрати

Підсумовуючи, можна констатувати, що мобільний еквайринг за своєю суттю призначений для використання представниками бізнесу. Виходячи з цього положення умови надання цієї послуги характеризуються максимальною доступністю.

Прийом платежів пластиковими картками в магазинах — потрібна банківська опція, що отримала назву еквайринг, переваги якої оцінили і покупці, і продавці. Правильно зроблений вибір банку-еквайєра дозволяє приймати пластикові картки популярних платіжних систем, а також економити на оренді спеціального обладнання та комісії за еквайринг. Тарифи банків, рейтинг, умови для юридичних осібта ІП — про все докладніше у рамках статті.

Як вибрати банк-еквайєр

Залежно від характеру та способу реалізації товарів еквайринг, що забезпечує прийом безготівкових платежів та списання оплати за купівлю з банківської картки незалежно від банку-емітента, поділяється на 3 види:

• торговельний - використовується стаціонарно в магазинах та інших торгових точках. Поширений вигляд, комісія в середньому становить до 2%;
• інтернет-еквайринг - затребуваний в онлайн-магазинах, тариф варіюється від 2-3%;
• мобільний — розроблений для оплати товарів та послуг поза стаціонарними торговими точками (наприклад, таксі, в кафе у офіціантів тощо).

При виборі банку-еквайєра зверніть увагу на перелік опцій, включених до банківської послуги, та вартість. Особливого значення розмір оплати впливають:

• організаційно-правова форма продавця (ПЛ або ІП);
• розмір платежів із використанням банківської картки;
• вид еквайрингу;
• перелік платіжних систем, що приймаються на оплату.

Розмір комісії за еквайринг досягає до 2,5-3%, мінімальна межа 0,5-0,6% від суми проведених платежів та вище. Правильний вибірбанку-еквайєра дозволить приймати оплату з використанням пластикових карток та скоротити витрати на оплату послуг банку.

Вибирати кредитну організацію для укладання договору про надання еквайрингових послуг слід з урахуванням простоти оформлення та обслуговування у майбутньому. Для окремих банків аналізований напрямок у діяльності — пріоритетний. Клієнт має право скористатися додатковими опціями, у тому числі допомогу персонального менеджера при виникненні різноманітних проблем.

Важливо! Продавцям, графік роботи яких становить 24 години на добу, вибирати банк-еквайєр слід з цілодобовою технічною службою підтримки.

Організації, які зобов'язані через закон надавати право оплати товарів за допомогою пластикової картки, можуть самостійно вибрати кредитну організацію, яка надає відповідні можливості. При аналізі пропозицій щодо еквайрингу насамперед оцініть умови банку, у якому відкрито розрахунковий рахунок. У цьому випадку буде потрібно надання меншого пакета документів та перерахування коштів, отриманих при оплаті банківськими картками, на рахунок продавця здійснюється після подання звітів швидше. Це з прямим зарахуванням грошей продавцю без використання спеціальних транзитних рахунків.

Рейтинг банків-еквайєрів: умови та особливості

Поведений аналіз кредитних організацій з точки зору застосування додаткових опцій в еквайрингу, тарифів банків, рейтингу та відгуків реальних клієнтів дозволив скласти наступний перелік актуальних пропозицій:

• Ощадбанк — основні напрямки торгового та інтернет-еквайрингу. У Ощадбанку еквайринг тарифи для юридичних осіб варіюються від 0,5 до 2,2%, визначити точний розмір допоможе фахівець після аналізу фінансової діяльності. За встановлення обладнання стягується додатково орендна плата;
• ВТБ-24 - послуги з усіх видів еквайрингу. Оплата обслуговування (від 0 до 1000 крб.) і комісія (1,6-2,7%) стягується залежно від обраного тарифу. Клієнтам забезпечується висока якість обслуговування за допомогою Fraud-моніторингу та спеціальної захисної програми 3D Secure;
• Альфа-Банк пропонує індивідуальний підхід, тарифи на всі види еквайрингу встановлюються персонально після оцінки наданих документів. Клієнти відзначають зручний інтернет-еквайринг (програма Лайт) та пристрій Альфа-Pay. За обладнання стягується додаткова плата;
• Уралсиб - всі види еквайрингових послуг з можливістю підключення обладнання сучасним технологіям. Встановлення терміналів, навчання та консультування співробітників продавця, прийом до оплати карток популярних платіжних систем – все це включено до стандартного пакету послуг. Комісія за операції до 2,6% з можливістю зменшити ставку зі збільшенням обороту, ставка за термінал від 2600 руб. щомісяця;
• Райффайзенбанк - умови по торговому та інтернет-еквайрингу встановлюються персонально, ставка за мобільний еквайринг складає 2,7%. Підключення пристрою здійснюється за стандартними мережами (телефонна лінія, Wi-Fi, GSM). Максимальна комісія складає до 3,2%, вартість обслуговування терміналу залежить від кількості пристроїв та програмного забезпечення;
• Газпромбанк - надає всі види еквайрингу, комісія може становити до 2%. За умовами банку договір укладається щодо кожної торгової точки;
• Відкриття - за рахунок власних коштів здійснює встановлення еквайрингового обладнання та проводить навчання для персоналу. Комісія за надання послуг може досягати залежно від обороту та виду еквайрингу 3%;
• БІНБАНК — програма торговельного еквайрингу досить лояльна, клієнт сам може обрати платити щомісячну плату за обладнання або закласти ці витрати до комісії за надання послуги. Ставка може сягати 2,2-2,5%, визначається індивідуально залежно від фінансових показників.

Россельхозбанк, Російський Стандарт та Промзв'язокбанк пропонують клієнтам еквайрингові можливості. Умови та оплата визначаються персонально після аналізу наданих фінансових документів. Розмір комісії може сягати до 3% залежно від обороту коштів. Лояльні умови та персональні пропозиції дозволяють суттєво заощадити, підібравши оптимальні та достатні опції під час укладання договору еквайрингу.

Еквайринг в Ощадбанку: вартість та особливості

Широка мережа філій Ощадбанку, еквайринг тарифи для ІП і ЮЛ, якісне обслуговування, навчання співробітників і простота в оформленні - це залучають клієнтів скористатися послугами банку. Для оформлення договору достатньо підготувати подати заявку в електронній формі. Співробітники найближчого відділення банку зв'яжуться для укладання договору. Після погодження умов та проведення інструктажу працівників буде передано та встановлено необхідне для роботи обладнання.

Умови еквайрингу в Ощадбанку, вартість оренди обладнання є оптимальними і визначаються персонально залежно від різних факторів:

• форми організації (ІП чи ЮЛ);
• фінансового обороту під час оплати пластиковими картками;
• кількості POS-терміналів.

Пропоновані Ощадбанком еквайринг-тарифи для юридичних осіб мінімальні і за значних продажів із використанням пластикових карток ставка може становити від 0,5 % — це найвигідніші умови на ринку еквайрингових послуг.

З метою розвитку малого та середнього бізнесу розроблено спеціальна програмаОщадбанку, еквайринг тарифи для ІП у межах якої визначаються з урахуванням індивідуальних особливостейпідприємця. Можливість встановлення обладнання в оренду дозволяє уникнути великих витрат підприємцям-новачкам на покупку терміналів, вартість оренди в залежності від показників обладнання становить 1500-2500 руб.

Еквайринг ВТБ 24: тарифи та умови

Банк ВТБ 24 надає повний спектр еквайрингових послуг. Укласти договір можете у найближчому відділенні банку або залишивши онлайн-заявку на офіційному сайті за адресою www.vtb24.ru.

Визначення умов за договором еквайрингу ВТБ 24, тарифи за яким залежать від виду необхідних включених послуг та опцій, а також фінансових особливостей організації здійснюється індивідуально в межах затверджених кордонів. Мінімальні значення комісії становить для торгового від 1,6%, мобільного – 2,5%, інтернет-еквайрингу – від 3%. Орендна плата залежить від обраного тарифу, мінімальне значення у тарифі "Бізнес-старт" - 1200 руб.

Для клієнтів, які оформили торговельний еквайринг, надається можливість скористатися послугами цілодобової служби підтримки. Це дозволяє співробітникам вирішити проблеми, пов'язані з оплатою банківськими картками, та отримати кваліфіковану допомогу фахівців у режимі 24*7. Крім цього фахівці ВТБ 24 встановлять обладнання, що відповідає сучасним вимогам та технологіям, навчить співробітників клієнта по роботі з терміналами оплати. За наявності кількох кас, надається можливість підключення всіх до платіжного терміналу та роботи в системі онлайн.

Розроблена дисконтна програма, що дозволяє застосувати додаткові знижки при безготівковій оплаті з використанням карток ВТБ 24, залучає до лав торгових організацій нових клієнтів. Реалізація умов виробляється на взаємовигідних умовах як банку, так торгової організації. ВТБ 24 самостійно розсилає інформацію власникам карток про магазини-партнери, що беруть участь у дисконтній програмі.

Переваги торгового еквайрингу Тінькофф

Послуги торговельного еквайрингу Тінькофф нині не здійснює. Торговий та мобільний еквайринг знаходяться у розробці та доповнять перелік банківських послуг у найближчому майбутньому. Клієнти з нетерпінням чекають на дані фінансові продукти — заявлені умови дозволять конкурувати банку з гігантами фінансового ринку, зокрема Ощадбанком та ВТБ 24.

Зазначимо, що високий рейтинг банку не завжди гарантує оптимальні умови щодо окремої послуги. Рекомендуємо при виборі банку-еквайєра керуватися не тільки загальним рейтингом, а й вартістю та якістю послуг, що надаються. Великі організації з високим оборотом безготівкових платежів можуть претендувати більш вигідні умови та застосування мінімальної ставки по комісії, і навіть надання устаткування у найм на безоплатній основі, тобто. без оплати за оренду та обслуговування.

Нікого не здивуєш у наш час розрахунками, що здійснюються за допомогою банківських карток (еквайринг). Еквайринг широко використовується не лише великими торговими організаціями, а й представниками малого бізнесу та індивідуальними підприємцями. Про те, як у «1С:Бухгалтерії 8» редакції 3.0 підтримуються еквайрингові операції, у тому числі з метою обліку ПДВ, читайте у статті експертів 1С.

Поняття та сторони договору еквайрингу

Незважаючи на те, що практика укладання договору еквайрингу на сьогоднішній день досить велика, у Цивільному кодексі РФ немає глави, присвяченої цьому договору. Поняття договору еквайрингу міститься у пункті 1.9 Положення Банку Росії від 24.12.2004 № 266-П «Про емісію платіжних карток та операції, що здійснюються з їх використанням» (далі - Положення № 266-П). Терміни «еквайрер» та «еквайринг» містяться в Глосарії термінів, що використовуються у платіжних та розрахункових системах (Комітет з платіжних та розрахункових систем Банку Міжнародних розрахунків) (Базель, Швейцарія, 01.03.2003). У багатьох словниках даного терміна пропонується альтернативний варіант написання - «еквайер». За сформованою практикою в нормативні акти Російської Федераціїчастіше використовується написання «еквайєр», цей варіант написання використовується і в програмі.

Договір еквайрингу укладається між кредитною організацією (банком-екваєром) та організацією (індивідуальним підприємцем), що реалізує товари (роботи, послуги). Договір еквайрингу є змішаною угодою, що містить елементи договору банківського рахунку, оренди, посередницького договору і т.д.

Суть договору еквайрингу у тому, що банк надає організації чи ІП можливість приймати від клієнтів оплату з допомогою платіжних (пластикових) карток. При цьому платіжні картки не обов'язково мають бути випущені цим же банком. Для прийому до оплати пластикових карток потрібен спеціальний електронний програмно-технічний пристрій (POS-термінал), який надається банком і встановлюється на робоче місцекасира.

Залежно від тих чи інших умов різних банках кошти, отримані від покупця, можуть зараховуватися з цього приводу організації у термін від 1 до 3 робочих днів.

У межах договору еквайрингу кошти можуть лише прийматися, а й видаватися власникам банківських карт. Як правило, для цього використовуються банкомати та спеціальні термінали, що мають функцію видачі готівки.

За послуги еквайрингу банк стягує комісію. Зазвичай комісія складає певний відсоток від суми оплати, прийнятої від клієнта. Конкретний розмір комісії встановлюється банком індивідуально кожної організації, з якою укладається договір. При визначенні розміру такої комісії банк враховує обороти організації, сферу її діяльності, регіон та багато інших чинників.

В окремих випадках (зазвичай, якщо середній оборот коштів у організації невеликий) банки можуть вимагати встановлення фіксованої орендної плати використання свого устаткування замість стягнення процентов. Ця сума закріплюється у договорі еквайрингу.

Еквайринг дозволяє залучити більше клієнтів, оскільки для багатьох з них можливість оплати карткою є перевагою через свою зручність. Крім того, використовуючи безготівкові оплати, можна знизити витрати та витрати, пов'язані з рухом готівки (наприклад, витрати на інкасацію).

Які продавці зобов'язані приймати до оплати платіжні картки

Відповідно до статті 16.1 Закону РФ від 07.02.1992 № 2300-1 «Про захист прав споживачів» продавець (виконавець) на вибір споживача зобов'язаний забезпечити можливість оплати товарів (робіт, послуг) як шляхом готівкових розрахунків, так і шляхом використання національних платіжних інструментів .

Обов'язок забезпечити можливість оплати з використанням національних платіжних інструментів не поширюється на організації та ІП, у яких доходи від провадження підприємницької діяльності за минулий рік не перевищують граничні значення, встановлені для мікропідприємств. Постановою Уряду РФ від 04.04.2016 № 265 (діє з 01.08.2016) граничні значення для мікропідприємств встановлено у розмірі 120 млн руб.

Національні платіжні інструменти - це платіжні картки та інші електронні засоби платежу, що надаються клієнтам учасниками національної системи платіжних карток (НСПК) відповідно до правил цієї системи (ч. 2 ст. 30.1 Федерального законувід 27.06.2011 № 161-ФЗ «Про національну платіжну систему»). Наразі йде впровадження національного платіжного інструменту – платіжної картки «Мир». Детальну інформаціюпро національну систему платіжних карток можна знайти на сайті НСПК.

У міру поширення платіжної картки «Мир» продавець (якщо він не підпадає під виняток) не має права відмовляти своїм покупцям в оплаті товарів (робіт, послуг) з використанням даного платіжного інструменту. Відмова тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб та ІП у розмірі від 15 тис руб. до 30 тис руб., На юридичних осіб - від 30 тис руб. до 50 тис руб. (Ч. 4 ст. 14.8 КпАП РФ).

Здійснення розрахунків з покупцями за допомогою платіжних карток не звільняє продавця від обов'язку застосовувати контрольно-касову техніку (ККТ) (ч. 2 ст. 5 Федерального закону від 22.05.2003 № 54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток»; листи ФНП Росії від 11.08.2014 № АС-4-2/15738, Мінфіну Росії від 20.11.2013 № 03-01-15/49854). Крім касового чекапокупцю потрібно видати документ, що підтверджує оплату з використанням пластикової картки, - так званий сліп (п. 6 Постанови Уряду РФ від 23.07.2007 № 470 «Про затвердження Положення про реєстрацію та застосування контрольно-касової техніки, що використовується організаціями та індивідуальними підприємцями»).

Підтримка еквайрингових операцій у «1С:Бухгалтерії 8» (ред. 3.0)

Щоб облік еквайрингових операцій став доступним користувачеві, йому потрібно включити відповідну функціональність програми. Функціональність налаштовується за однойменним гіперпосиланням з розділу Головне. На закладці Банк та касанеобхідно встановити прапор Платіжні картки(Рис. 1).

Ця функціональність активізує можливість оплати товарів та послуг покупцями не лише за допомогою платіжних карток, а й за рахунок банківських кредитів.

Для включення можливості використання власних та сторонніх подарункових сертифікатів на закладці Торгівляслід встановити прапор подарункові сертифікати.

Мал. 1. Налаштування функціональності програми

Оплата платіжними картками (оплата із залученням банківського кредиту) може відображатися в обліковій системі за допомогою таких документів:

• Оплата платіжною карткою (розділ Банк та каса)з видами операцій Оплата від покупцяі Роздрібна виручка.
• Звіт про роздрібні продажі (розділ продажу).

вид операції Оплата від покупцяпризначений для відображення оплати, здійсненої представником контрагента з використанням платіжної картки за договором у разі оптового продажу. Загальну суму одержаної оплати, відображеної у документі Оплата платіжною карткою,можна розподілити для відображення в обліку за декількома договорами або за декількома документами розрахунків.

вид операції Роздрібна виручкапризначений для відображення сум оплати за банківськими картками, прийнятими за день неавтоматизованою торговою точкою (НТТ). Загальну суму одержаної оплати можна розподілити для відображення в обліку за різними ставками ПДВ.

Документ Звіт про роздрібні продажіслід використовувати для відображення оплат за банківськими картками в автоматизованій роздрібній торговій точці (АТТ)

Для відображення відомостей про банк-еквайєр та договір еквайрингу в документах Оплата платіжними карткамиі Звіти про роздрібні продажіслужить реквізит Вид оплати, що заповнюється з однойменного довідника.

Форма елемента довідника Вид оплатизалежить від обраного реквізиту Спосіб оплати, який може приймати одне з наступних значень:

• Платіжна карта;
• Банківський кредит;
• Подарунковий власний сертифікат;
• Подарунковий сертифікат.

Якщо вибрано спосіб Платіжна карта,то при створенні нового елемента довідника Вид оплатияк обов'язкові реквізити необхідно ввести найменування нового виду оплати, вказати контрагента (банк-еквайєр) та договір еквайрингу на обслуговування власників пластикових карток. Рахунок розрахунків за платіжними картками вказується автоматично – 57.03 «Продажі за платіжними картками». У формі елемента довідника Вид оплатиможна вказати відсоток комісії банку-еквайєра, щоб винагорода надалі розраховувалася автоматично.

Починаючи з версії 3.0.44.102 «1С:Бухгалтерії 8» у довіднику Види оплатз'явилася можливість зазначати розмір комісії банку залежно від суми операцій (виручки) протягом дня.

Особливістю оплати за банківськими картками (а також із залученням банківських кредитів) є те, що кошти за скоєні операції надходять в організацію не від покупця, а від банку-еквайєра (або від банку, який видав кредит), причому момент фактичного надходження коштів на розрахунковий рахунок організації, зазвичай, відрізняється від оплати покупцем. Інакше висловлюючись, в останній момент такої оплати відбувається перенесення заборгованості роздрібного чи оптового покупця на взаєморозрахунки з банком-эквайером (банком, выдавшим кредит). До фактичного зарахування на розрахунковий рахунок організації коштів вони враховуються на транзитному рахунку 57.03.

Фактичне надходження коштів на розрахунковий рахунок підприємства оформляється документом (розділ Банк та каса - Банківські виписки) з виглядом операції Надходження від продажів за платіжними картками та банківськими кредитами. Як платник виступає банк-еквайєр, а як договір вказується договір еквайрингу. Безпосередньо у формі документа у полі Сума послугможна вказати суму винагороди, що утримується банком-екваєром, а рахунок та аналітика витрат на послуги банку встановлюються за умовчанням.

Відповідно до даних, зазначених у довіднику Види оплат,реквізит Сума послугбуде заповнюватися автоматично, якщо документ Надходження на розрахунковий рахунок:

• завантажується із «Клієнт банку» (через сервіс 1С:ДіректБанк*);
• вводиться на підставі документа Оплата платіжною карткою.

Примітка:
* Про технологію DirectBank - прямого обміну з обслуговуючим банкоміз програми 1С у режимі он-лайн, - читайте у статті " Нові можливості «1С:Підприємства 8»: технологія DirectBank – обмін із банком у режимі он-лайн". Також про сервіс 1С:ДіректБанк і про те, як працювати з банком безпосередньо з «1С:Бухгалтерії 8» - див. 1С:Лекторії 22.12.2016.

При ручному введенні документа Надходження на розрахунковий рахуноккомісію банку доведеться розраховувати та вказувати вручну.

Облік еквайрингових операцій за загальної системи оподаткування

Облік доходів і витрат за загальної системи оподаткування (ОСНО) в «1С:Бухгалтерії 8» підтримується лише шляхом нарахування, тому сам собою і спосіб отримання оплати від покупця великого значення немає. При цьому якщо покупець заздалегідь оплачує товари (роботи, послуги) банківською картою, то в обліку відображається отримання авансу, що тягне за собою нарахування ПДВ.

Розглянемо приклад, у якому оптовий покупець розплачується із організацією-продавцем банківською картою.

Приклад 1

Організація ТОВ «Андромеда» застосовує загальну систему оподаткування (ОСНО), є платником ПДВ, положення ПБУ18/02 не застосовує. У жовтні 2016 року ТОВ «Андромеда» уклала з оптовим покупцем договір постачання товарів на загальну суму 16 000,00 руб. (В т.ч. ПДВ 18% - 2440, 68 руб.) На умовах 50% передоплати. Покупець 01.11.2016 здійснив передоплату за допомогою банківської картки. Суму передоплати за вирахуванням комісії банку зараховано на розрахунковий рахунок організації наступного дня. Товар було відвантажено постачальнику 14.11.2016. Остаточну оплату банківською карткою покупець здійснив 15.11.2016. Суму остаточної оплати за продані товари за вирахуванням комісії банку зараховано на розрахунковий рахунок організації наступного дня. Винагорода банку-еквайєра залежить від суми операції і становить 1% від суми виручки, що надійшла за день, якщо вона не перевищує 250 000,00 руб.

Документ Оплата платіжною карткоюможна сформувати на підставі документа Рахунок покупцю(кнопка Створити на підставі). У цьому випадку потрібно вручну заповнити лише поле Вид оплатиі скоригувати суму платежу, решта реквізитів, включаючи табличну частину, буде заповнено автоматично (рис. 2).

Мал. 2. Оплата платіжною карткою

Створимо у довіднику Види оплат Платіжна картата вкажемо найменування нового виду оплати, найменування банку-еквайєра та договір з ним (рис. 3).

Звертаємо увагу, що договір з банком-екваєром має вигляд Інше.

Відповідно до договору еквайрингу вкажемо диференційовані відсоткові ставки комісії банку, яка за умовами нашого прикладу залежить від суми операцій за день.

Мал. 3. Вид оплати

Надалі при виборі конкретного виду оплат із довідника Вид оплатиреквізити Еквайєр, Договір еквайрингуі Рахунок розрахунківу рухах документа Оплата платіжною карткоюпо регістрах обліку будуть заповнюватися автоматично. Їх можна змінити, перейшовши по посиланню, що знаходиться праворуч від поля вибору виду оплати (див. рис. 2).

Після проведення документа Оплата платіжною карткоюсформується наступна бухгалтерська проводка:

Дебет 57.03 Кредит 62.02 - у сумі передоплати, здійсненої з допомогою банківської картки (8 000,00 крб.).

Для цілей податкового обліку з податку на прибуток Сума НУ Дті Сума НУ Кт.

Отже, покупець здійснив передоплату, хоча гроші на розрахунковий рахунок організації поки що не надійшли. Який день вважати день оплати? У листі ФНП Росії від 28.02.2006 № ММ-6-03/202@ пояснюється, що з метою застосування підпункту 2 пункту 1 статті 167 НК РФ оплатою (частковою оплатою) у рахунок майбутніх поставок товарів (виконання робіт, надання послуг), передачі майнових прав визнається отримання коштів продавцем або припинення зобов'язань іншим способом, що не суперечить законодавству. У разі покупець свої зобов'язання виконав, а банк-эквайер виконує роль посередника, тому момент визначення податкової бази з ПДВ у продавця настає під час здійснення передоплати покупцем з допомогою платіжної картки, а чи не під час зарахування коштів банком-эквайером на розрахунковий рахунок організації.

Документ Рахунок-фактура виданий на авансможна зареєструвати двома способами:

• на підставі документа Оплата платіжною карткою(кнопка Створити на підставі);
• обробкою Реєстрація рахунків-фактур на аванс(розділ Банк та каса - Рахунки-фактури на аванс).

Документ Рахунок-фактура виданий на авансзаповнюється автоматично за даними документа-основи. Після проведення документа сформується бухгалтерське проведення:

Дебет 76.АВ Кредит 68.02 - у сумі ПДВ, обчисленого з передоплати покупця (1 220,34 крб.).

Документ Рахунок-фактура виданий на аванскрім рухів по бухгалтерського облікутакож формує записи у спеціальні регістри з метою обліку ПДВ.

Звертаємо увагу, що дата документа Рахунок-фактура виданий на авансбуде відповідати даті документа Оплата платіжною карткою.

Документ Надходження на розрахунковий рахуноктакож можна створити на підставі документа Оплата платіжною карткою- тоді всі основні реквізити будуть заповнені автоматично, у тому числі винагорода банку-еквайєра (рис. 4).

Мал. 4. Надходження на розрахунковий рахунок від банку-еквайєра

Після проведення документа Надходження на розрахунковий рахунок

Дебет 51 Кредит 57.03 - у сумі надійшли коштів від банка-эквайера (7 920,00 крб.); Дебет 91.02 Кредит 57.03 - у сумі винагороди, утриманого банком-эквайером (80,00 крб.).

Відповідні суми фіксуються також у ресурсах Сума НУ Дті Сума НУ Кт

Продаж товару оптовому покупцю відбивається за допомогою стандартного документа облікової системи Реалізація (акт, накладна)з виглядом операції Товари(розділ Продажі). Документ можна формувати на підставі документа Рахунок покупцю. Після проведення документа Реалізація (акт, накладна)сформуються такі бухгалтерські проводки:

Дебет 90.02.1 Кредит 41.01 – на собівартість проданих товарів (6 440,00 руб.); Дебет 62.02 Кредит 62.01 – на зараховану суму авансу від покупця (8 000,00 руб.); Дебет 62.01 Кредит 90.01.1 - у сумі виручки від товарів (16 000,00 крб.); Дебет 90.03 Кредит 68.02 - у сумі ПДВ (2 440, 68 крб.);

Відповідні суми фіксуються також у ресурсах Сума НУ Дті Сума НУ Ктдля рахунків із ознакою податкового обліку (НУ). Також формуються записи у спеціальні регістри з метою обліку ПДВ.

Документ Рахунок-фактура виданий на реалізаціюавтоматично створюється за кнопкою Виписати рахунок-фактуру, розташованої внизу документа Реалізація (акт, накладна). При цьому у формі документа-підстави з'являється гіперпосилання на створений рахунок-фактуру.

Для відображення вирахування ПДВ із передоплати необхідно створити документ Формування записів книги покупок(розділ Операції - Регламентні операції ПДВ). Як правило, даний документутворюється в останній день місяця. Документ заповнюється автоматично (кнопка Заповнити документ). Після проведення документа сформуються записи у спеціальні регістри з метою обліку ПДВ, а також запис регістра бухгалтерії:

Дебет 68.02 Кредит76.АВ - у сумі відрахування ПДВ (1 220,34 крб.).

Наступна оплата покупця реєструється у програмі документом Оплата платіжною карткою, після якого заборгованість покупця переноситься на взаєморозрахунки з банком-эквайером. Ну а після фактичного надходження коштів на розрахунковий рахунок продавця, зареєстрованого документом Надходження на розрахунковий рахунок,заборгованість банку-еквайєра погашається, про що свідчить нульове сальдо за рахунком 57.03.

Таким чином, порядок обліку еквайрингових операцій при ОСНО у «1С:Бухгалтерії 8» (ред. 3.0) є досить простою послідовністю дій. Для цілей обчислення ПДВ розрахунки з покупцями, здійснені за допомогою платіжних карток, також не викликають додаткових труднощів в обліку.

Облік оплати за підрозділами на рахунку 57.03 у «1С:Бухгалтерії 8 КОРП» (ред. 3.0)

Організації, які мають відокремлені підрозділи та використовують програму «1С:Бухгалтерія 8 КОРП» (ред. 3.0), можуть вести облік господарських операцій, у тому числі облік роздрібних продажів та оплату банківськими картками, у розрізі підрозділів.

Розглянемо приклад, у якому організація здійснює роздрібні продажі через головний та через відокремлений підрозділ організації та приймає оплату банківськими картками в рамках одного договору еквайрингу.

Приклад 2

Організація ТОВ «Інтертрейд» займається оптовою та роздрібною торгівлею господарськими товарами, застосовує ОСНО, є платником ПДВ. ТОВ «Інтертрейд» має відокремлений підрозділ у м. Клин, через який здійснюється роздрібна торгівля. Організацією ТОВ «Інтертрейд» укладено з банком «РФТ» договір еквайрингу від 31.12.2015 № 32132. Винагорода банку-еквайєра становить 2 % від суми виручки, що надійшла. Через головний підрозділ ТОВ «Інтертрейд» 23.11.2016 було продано товарів у роздріб на суму 100 000,00 руб. (У т. ч. ПДВ 18% - 15 254,24 руб.). Цього ж дня через відокремлений підрозділ було продано товарів у роздріб на суму 10 000,00 руб. (У т. ч. ПДВ 18% - 1525,42 руб.). Усі товари були сплачені банківськими картками в рамках договору еквайрингу з банком "РФТ". Банк-екваєр 24.11.2016 перерахував (за вирахуванням своєї винагороди) виручку, що відноситься до головного підрозділу, за продані товари. Кошти, що належать до відокремленого підрозділу, надійшли на розрахунковий рахунок організації 25.11.2016.

Щоб організувати у програмі «1С:Бухгалтерія 8 КОРП» редакції 3.0 облік за підрозділами на рахунку 57.03, рекомендується кожному підрозділу створювати свої види оплат зі своїм договором еквайрингу. Для цього договір з банком-екваєром потрібно формально розділити на два договори, кожен з яких призначений для обліку за конкретним підрозділом (головним та відокремленим). Введемо до довідника Договоридва елементи з найменуваннями:

• Договір еквайрингу №32132 (головне) від 31.12.2015;

Для відображення роздрібного продажу через автоматизовану торгову точку в програмі служить документ Звіт про роздрібні продажі(розділ Продажі) з виглядом операції Роздрібний магазин. Документ дозволяє реєструвати роздрібні продажі одночасно з прийомом роздрібної виручки, у тому числі сплаченої платіжними картками, банківськими кредитами та подарунковими сертифікатами.

Сформуємо документ Звіт про роздрібні продажіза головним підрозділом. На закладці Товаривкажемо реалізовані роздрібному покупцю за день товари та послуги: їх номенклатурний склад, кількість, ціни та суми.

За замовчуванням усі оплати вважаються готівкою. Якщо протягом дня здійснювалися оплати платіжними картками, банківськими кредитами або подарунковими сертифікатами, необхідно заповнити закладку Безготівкові оплати(Рис. 5). Додамо до довідника Види оплатновий елемент із способом оплати Платіжна картаі вкажемо найменування нового виду оплати, наприклад, Еквайринг РФТ (головний підрозділ),найменування банку-еквайєра та найменування договору: . Введемо створений вид оплати до табличної частини закладки Безготівкові оплатиі вкажемо суму – 100 000,00 руб.

Мал. 5. Безготівкові оплати за головним підрозділом

Після проведення документа Звіт про роздрібні продажіза головним підрозділом, сформуються такі бухгалтерські проводки:

Дебет 90.02.1 Кредит 41.01 – на собівартість товару (64 000,00 руб.); Дебет 62.Р Кредит 90.01.1 - у сумі виручки від товарів (100 000,00 крб.); Дебет 57.03 Кредит 62.Р - у сумі оплати платіжними картками (100 000,00 крб.); Дебет 90.03 Кредит 68.02 - у сумі ПДВ з продажу (15 254,24 крб.).

Сума НУ Дті Сума НУ Ктдля рахунків із ознакою податкового обліку (НУ). Також формується запис у регістр ПДВ продажу.

Звіт про роздрібні продажіза відокремленим підрозділом, де вказати відповідний вид оплати, наприклад, Еквайринг РФТ відокремлений підрозділ Клин.У реквізитах цього виду оплати має бути зазначене відповідне найменування договору з банком: Договір еквайрингу №32132 (відокремлене Клин) від 31.12.2015.

Зареєструємо надходження коштів від банку-еквайєра, що відноситься до головного підрозділу, документом Надходження на розрахунковий рахунок(Рис. 6). В полі Договірслід вибрати значення: Договір еквайрингу №32132 (головне) від 31.12.2015.

Мал. 6. Надходження на розрахунковий рахунок за головним підрозділом

Після проведення документа Надходження на розрахунковий рахуноксформуються такі бухгалтерські проводки:

Дебет 51 Кредит 57.03 - у сумі надійшли коштів від банка-эквайера (98 000,00 крб.); Дебет 91.02 Кредит 57.03

На суму винагороди, утриманої банком-екваєром

(2000,00 руб.).

Відповідні суми фіксуються також у ресурсах Сума НУ Дті Сума НУ Ктдля рахунків із ознакою податкового обліку (НУ).

Аналогічно потрібно створити документ Надходження на розрахунковий рахунокза відокремленим підрозділом, де в полі Договірвказати значення: Договір еквайрингу №32132 (відокремлене Клин) від 31.12.2015.

Оборотно-сальдова відомість за рахунком 57.03 (рис. 7) у межах підрозділів і договорів показує, що це взаєморозрахунки з банком-эквайером відбиті коректно.

Мал. 7. Оборотно-сальдова відомість за рахунком 57.03

З відеоролика ви дізнаєтесь, як організувати облік за підрозділами на рахунку 57.03 «Продаж по платіжних картках» у рамках одного договору еквайрингу у програмі «1С:Бухгалтерія 8 КОРП» редакції 3.0.