Vilken förvärvande bank är bättre att välja och hur gör man det korrekt? Fördärvligt anskaffande Att anskaffa med egen utrustning

Betalning genom förvärv

Betalning genom förvärv är ett mycket vanligt fenomen i vardagen, men även de som ofta använder den här tjänsten kan inte alltid förklara alla subtiliteter och nyanser. Låt oss försöka prata om förvärvsförfarandet.

Vad innebär det att få betalt?

Marknaden och konkurrensen dikterar sina egna regler, och nu orsakar avsaknaden av möjligheten att betala med bankkort i en butik, café eller hotell en obehaglig överraskning för kunden. Idag är inköp inte en lyx, utan en nödvändighet i kampen om konsumenten. Denna teknik förenklar betalningar till kunder och gör alla tjänster mer tillgängliga och bekväma. Men låt oss först titta på definitionen.

Ur köparens synvinkel är merchant acquiring möjligheten att betala med kort, det vill säga via banköverföring. På tekniskt språk betyder denna procedur bokstavligen följande - tillhandahållandet av banken av en speciell enhet med nödvändig programvara och informationsstöd, vilket möjliggör uppgörelser med kunder som använder plastkort. Bankkort från internationella betalningssystem (MasterCard International, Visa International, JCB) är tillgängliga för betalning genom inköp.

Och även Att betala för resor med transportkort är också en typ av förvärv.

Att ingå ett avtal med en bank innebär tillhandahållande av en hel rad tjänster, nämligen:

Installation och anslutning av anskaffande utrustning, såväl som gratis testning;

Informationsstöd, möjligheten att kontakta teknisk support, utbildning av anställda och underhållspersonal, genomföra genomgångar;

Att bestämma solvensen för en kunds plastkort automatiskt när du gör betalningar;

Tillhandahållande av nödvändiga förbrukningsvaror för stabil och oavbruten drift av kommersiell utrustning för denna procedur (halkar, kontroller);

Uppgörelser i rätt tid med kunden - överföring av inlösande betalningsbelopp till organisationens bankkonto.

Kundföretagets ansvar:

Skapande av teknisk kapacitet och andra villkor för installation och anslutning av förvärvande utrustning;

Acceptera betalningar med bankkort i enlighet med villkoren i avtalet;

Utbetalning av provision i rätt tid till den betjänande banken.

I allmänhet är det fördelaktigt för alla att installera inköpsutrustning: köparen får ett bekvämt sätt att betala för varor och tjänster, handelsföretaget får lojala kunder och finansinstitutet får en provision för sin del av arbetet. Fördelarna är uppenbara.

Banker är också intresserade av att tillhandahålla merchant acquiing-tjänster eftersom det tillåter dem att öka volymen av lån som utfärdas med bankkort. När allt kommer omkring kan köparen betala med antingen betal- eller kreditkort.

Det finns ingen kundprovision för att erhålla betalningar; det är möjligt att få en kampanjrabatt, bonusar eller cashback.

För en organisation är tillhandahållandet av handelsinköpstjänster främst förknippat med ökad kundlojalitet. Beroende på typen av aktivitet och konkurrensnivå kan denna tjänst hjälpa till att locka nya kunder och därigenom öka omsättningen, vinstindikatorerna och den övergripande verksamhetens effektivitet.

Samtidigt finns det fortfarande företag som inte vill installera handelsutrustning för förvärv. Orsakerna kan vara olika: ovilja att ådra sig extra utgifter (terminalhyra, bankprovision), att hantera utrustning, att utbilda anställda. Men enligt experter överstiger de ekonomiska fördelarna med att använda förvärv kostnaderna med en storleksordning Pengar och tid.

Konkurrensfördelar med handelsförvärv:

Om ett företag ger möjlighet till icke-kontanta betalningar är detta alltid ett extra plus i kundernas ögon. Inom många områden är användningen av moderna lösningar och nyutveckling inom kundservice av grundläggande betydelse för organisationer.

I företag med ett konstant stort kundflöde kan införandet av anskaffande av betalterminaler avsevärt öka servicehastigheten och minska stilleståndstiden i köerna.

Införandet av ett sådant system bidrar till utvecklingen av nya kategorier av kunder som föredrar att betala uteslutande med bankkort. Enligt statistiken har denna grupp köpare högre inkomster än de som betalar kontant.

Öka den genomsnittliga checken - marknadsföring och psykologisk forskning hävdar att konsumenten, som betalar med ett plastkort, är benägen att spendera mer än när han köper med kontanter.

Genom att använda en terminal för att förvärva kan du undvika många obehagliga situationer i samband med cirkulationen av kontanter (förfalskning, rån, bedrägeri).

Vilka typer av betalning för förvärv finns det?

Baserat på betalningsmetoden särskiljs följande typer av förvärv:

Trade acquiing är den vanligaste typen av tjänst. Det innebär användning av en speciell terminal för betalning med bankkort i butiker, kaféer, hotell och andra försäljningsställen för varor och tjänster. För att skriva av erforderligt belopp från kortet måste du ange din PIN-kod.

Internetinköp - betalning online med plastkort. I nätbutiken lägger användaren en beställning, väljer lämplig betalningsmetod och går sedan automatiskt till sidan för behandlingscenter, där han måste ange kortets betalningsinformation (ägarens för- och efternamn, nummer, utgångsdatum, CVC-kod ).

Mobilt förvärv har bara blivit populärt, det låter dig betala för varor och tjänster med en speciell applikation på surfplattor och smartphones.

Hur sker betalning genom förvärv?

Att skaffa utrustning är en elektronisk anordning, en så kallad POS-terminal, som är ansluten till banksystemet via Internet. Alla beräkningar görs online.

Tekniskt sett kan betalningsprocessen delas in i flera steg.

Köparen sätter in kortet i läsaren (speciellt spår) eller tar med det till terminalen (vid kontaktlös teknik), anger PIN-koden.

I slutet ger den anställde som accepterar betalningen kunden en check som innehåller information om den utförda avvecklingstransaktionen.

Om det av någon teknisk anledning inte finns någon onlineanslutning till banken kan du göra en kontantlös betalning med hjälp av en tryckare. Den anställde ringer banken för att kontrollera kortets solvens och får, om saldot tillåter transaktionen, tillstånd att skriva av medel. Därefter, med hjälp av en tryckare, gör han ett avtryck av kortet och anger information om ägaren i en kupong - en speciell check som utfärdas till kunden efter det framgångsrika slutförandet av betalningstransaktionen. Denna process är ganska tidskrävande, så det är inte meningsfullt att använda en imprinter i alla situationer.

Hur får organisationen intäkter för varor och tjänster som betalas genom förvärv?

I slutet av arbetsdagen upprättas en kassarapport som bland annat innehåller information om icke-kontanta betalningar och en elektronisk logg över kassaterminalen genereras också. Dessa uppgifter skickas till banken, som är ägaren till den förvärvande utrustningen. I avtalet med honom kan en annan rapporteringsperiod anges.

Partnerbanken behandlar den mottagna informationen och skickar information om genomförda transaktioner till andra finansiella institutioner - emittenter vars kort användes för att ta emot betalningar. Efter ett par dagar krediteras som regel intäkterna minus provisionen på kundföretagets bankkonto.

Schematiskt ser den förvärvande betalningstekniken ut så här:

Innebär betalningen ett kontantkvitto?

Behöver jag stansa ett kvitto när jag betalar via inlösen? Denna fråga ställs ofta av chefer för handelsföretag som precis har börjat behärska denna teknik.

Ja, faktiskt, lag nr 54-FZ "Om användning av kassautrustning vid kontantbetalningar och (eller) betalningar med betalkort" förpliktar säljaren att tillgripa ovan nämnda utrustning under anskaffningsförfarandet. Denna rättsregel innehåller dock undantag. En webbutik kan alltså ingå avtal med en bank och öppna ett konto för att ta emot betalningar från kunders bankkort för tillhandahållna tjänster och sålda varor.

Vid betalning av en beställning med plastkort skapas ett elektroniskt kvitto. Enligt skrivelse från finansministeriet nr 03-01-15/9-432 är detta dokument en tillräcklig grund för att bekräfta slutförandet av en avvecklingstransaktion och för att återspegla uppgifter i bokföring och skatteredovisning. I detta fall krävs alltså inte ytterligare kvittoutskrift med hjälp av kassaapparat.

Återlämnande av ett köp som betalats genom förvärv sker enligt samma regler som för andra betalningsformer, nämligen regleras av "Regler för försäljning av varor på distans" (nr 612 av den 27 september 2007). och lagen "om skydd för konsumenternas rättigheter".

Inom sju dagar har kunden rätt att returnera en vara köpt från webbutiken utan att ange skäl. Innan konsumenten tar emot varan i handen kan även konsumenten häva köpet när som helst. Vid leverans av beställningen ska säljaren bifoga ett referensdokument som förklarar förfarandet och tidsfristen för att returnera produkter av rätt kvalitet. Om sådan information saknas, det vill säga köparen inte har fått någon information om denna fråga skriftligen, ökar den period under vilken varorna kan returneras till tre månader.

Säljaren har inte rätt att vägra att returnera köpet, med hänvisning till "Lista över varor som inte kan bytas eller returneras" (daterad 19 januari 1998), eftersom denna lista inte gäller vid försäljning via Internet eller annan fjärrkontroll betyder att. Säljaren kan acceptera produkter av lämplig kvalitet, förutsatt att deras konsumentegenskaper och presentation bevaras.

Om en vara tillverkad på specialbeställning, med andra ord, har individuellt definierade egenskaper och endast kan användas av en specifik konsument, har säljaren rätt att vägra att ta tillbaka den sålda varan.

Vid retur av varor undertecknar båda parter - både säljaren och köparen - motsvarande handling. Lagen tillåter 10 dagar från registreringsdatumet för överföring av pengar för produkten till köparen. Från beloppet för retur kan säljaren dra av kostnaden för leverans av varorna (detta belopp måste anges i dokumenten som en separat rad). Kostnaderna för att överföra pengar (till exempel bankens provision för överföringen) betalas av säljaren.

Hur regleras betalningar via onlineacquiring?

Förfarandet och de allmänna principerna för köp med bankkort, såväl som den rättsliga grunden för betalningstransaktioner, bestäms av reglerna för internationella betalningssystem. Dessutom har varje land sina egna lagar och förordningar som inte bör strida mot internationella standarder. Systemet för icke-kontanta betalningar regleras också av centralbanken, dess dekret och instruktioner och interna bankregler.

Deltagare i avvecklingstransaktioner med bankkort inkluderar:

Kortägare;

Banken som har utfärdat plastkortet är emittenten;

Acquirer är en finans- eller kreditorganisation som tillhandahåller inköpstjänster, inklusive att göra betalningar till ett handels- och tjänsteföretag. Enligt allmän bankterminologi är detta också ett kreditinstitut som tillhandahåller utgivning av kontanter från ett plastkort till sin innehavare;

Ett kommersiellt företag som har ingått ett lämpligt avtal med en bank och ger sina kunder möjlighet att betala genom förvärv;

Behandlingscentralen ansvarar för den tekniska komponenten i att ta emot betalningar och tillhandahåller informationsstöd till alla parter i processen.

Rättsförhållandena inom detta område regleras av ett antal lagar och myndighetsdokument.

Federala lagar:

”Om banker och bankverksamhet” (nr 395-1 daterad 2 december 1990).

"Om användningen av kassautrustning vid kontantbetalningar och (eller) betalningar med betalkort" (nr 54-FZ daterad 22 maj 2003).

"Om kommunikation" (nr 126-FZ daterad 2003-07-07).

"Om information, informationsteknik och informationsskydd" (nr 149-FZ daterad 27 juli 2006).

"Om elektronisk signatur" (nr 63-FZ daterad 2011-06-04).

”Om det nationella betalningssystemet” (nr 161-FZ daterad 27 juni 2011).

Regeringens förordningar:

”Föreskrifter om registrering och användning av kassautrustning som används av organisationer och enskilda företagare” (Nr 470 den 23 juli 2007).

"Vid godkännande av reglerna för försäljning av varor på distans" (nr 612 av den 27 september 2007).

Tillsynsakter från Ryska federationens centralbank:

”Föreskrifter om utfärdande av bankkort och om transaktioner som utförs med betalkort” (Nr 266-P den 24 december 2004).

"Om ändringar av reglerna för Rysslands centralbank."

"Om återlämnande av medel för varor (tjänster) som tidigare betalats med ett betalkort" (Brev nr 112-T daterat 2011-01-08).

Skriftliga förklaringar från andra statliga organ:

”Om kassautrustning och kort. Om återbetalningar till kortet" (Brev från Ryska federationens federala skattetjänst nr 30-08/1/43844 daterat den 13 september 2000).

"Om en organisations rätt att inte återspegla i kassaboken en del av intäkterna som erhållits som ett resultat av uppgörelser med den med plastkort" (Brev från Ryska federationens federala skattetjänst för Moskva nr 09-24/038509 daterad 2006-11-05).

”Om kassaapparater och kort” (Brev från departementet för skatte- och avgiftsministeriet nr 29-12/41320 daterat den 23 juli 2003).

Inhämtning av betalningar och bokföring

Sekvensen av handlingar för säljaren vid betalning via förvärv:

Kassören eller köparen sätter in/för kortet till terminalen, informationen läses automatiskt och överförs till handläggningscentralen.

Saldot på kortet och dess solvens för den aktuella transaktionen kontrolleras, sedan skriver kassörskan ut en lapp i två exemplar, som var och en måste undertecknas av både köparen och säljaren.

Kassörskan kontrollerar kundens underskrifter på lappen och på plastkortet. Ett exemplar finns kvar hos säljaren, den andra köparen tar det själv.

Kunden får ett kontantkvitto som anger betalningsbeloppet.

I slutet av varje dag stänger säljaren kassan och genererar en Z-rapport, som separat registrerar mängden betalningar från bankkort. Kassaregistret innehåller även information om icke-kontanta intäkter, antal kort som accepteras för betalning (kolumn 12) och beloppet av inlösande avräkningar (kolumn 13). Kassören upprättar även ett intyg av liknande innehåll i blankett nr KM-6.

Provisionsavgifter och betalningar för andra tjänster från den övertagande banken är inte momspliktiga.

Dokumentflödet mellan handels- och serviceföretaget och den övertagande banken sker enligt följande.

POS-terminalen genererar automatiskt en elektronisk journal med information om varje transaktion och skickar den i slutet av dagen (eller vid en annan tidpunkt som fastställts i avtalet med finansinstitutet) till den övertagande banken.

Banken kontrollerar de mottagna dokumenten och jämför dem med sina uppgifter.

Efter avstämning överför banken det totala beloppet för alla betalningar som passerat inköp till kundföretaget.

I praktiken gör finansinstitutet överföringen till företaget minus en provision.

När en affärstransaktion återspeglas i bokföring och skatteredovisning måste beloppet för icke-kontanta intäkter visas i sin helhet. Provisionsavgifter ingår i övriga kostnader för ändamålet skatteredovisning och skrivs av till konto 91. Organisationer som använder ett förenklat skattesystem kan också acceptera bankprovisioner som utgifter vid fastställande av obligatoriska avdrag.

Metoden för att återspegla denna operation i redovisningen beror på den period under vilken banken överför pengar på grund av organisationen - på betalningsdagen med plastkort eller efter en tid. Låt oss ta en närmare titt på exempel.

Exempel 1

Den 29 augusti 2016 uppgick det totala beloppet för förvärvande av betalningar hos Pulse LLC till 54 560 RUB. (inklusive moms 18 % - 8 322,71 RUB). I enlighet med det ingångna avtalet överförs summan av mottagna icke-kontanta intäkter till organisationen minus ersättningen till banken på dagen för kortbetalningar. Förvärvarsprovision - 1,3% av betalningsvolymen.

Revisorn återspeglar den förvärvande betalningen i bokföringen med hjälp av följande poster i 1C 7.7:

		Transaktionsbelopp, gnugga.	En kommentar
	90 lör. "Inkomst"		Icke-kontanta intäkter från betalningar genom förvärv återspeglas.
90 lör. "MOMS"			Den upplupna momsen på beloppet av icke-kontanta intäkter för betalningar genom förvärv återspeglas.
			Överföring av icke-kontant intäkter från den övertagande banken till organisationens konto
91 lör. "Andra utgifter"			Bankprovisionen återspeglas.

Exempel 2

De totala intäkterna för Quartet LLC för den 21 maj 2016 var 73 680 rubel, varav 36 600 rubel var betalning för förvärv från plastkort. Provisionsavgiften till den betjänande banken är 1,9 % av det totala transaktionsbeloppet för dagen. En elektronisk journal skickas till finansinstitutet varje dag, och medel överförs till företagets löpande konto dagen efter att banken fått information från kassaterminalen.

Affärstransaktioner återspeglas i bokföringen enligt följande:

		Transaktionsbelopp, gnugga.	En kommentar

	90 (lör "intäkter")		Icke-kontanta intäkter - betalningar från plastkort genom förvärv.
90 (lör "moms")			Mervärdesskatt på beloppet av kontant betalning.
90 (lör "moms")			Moms upplupna på beloppet av intäkter från betalning genom förvärv.
	90 (lör "intäkter")	37 080 (73 680 - 36 600)	Mottagande av kontanter till organisationens kassadisk (intäkter från kunder).
			Den elektroniska journalen för POS-terminalen skickades till den betjänande banken.
			Samling av kontanta intäkter för dagen för överföring till banken.

	57 (Samling "Försäljning med betalkort")		Mängden icke-kontanta intäkter som erhålls (inlösen av betalning) minus bankprovisionen.
91 (Kol. "Övriga utgifter")	57 (Samling "Försäljning med betalkort")	695,4 (36 600 * 1,9%)	Provisionsavgiften för den övertagande banken återspeglas.
	57 (Insamling av kontantinsamlingar)		Kontanta intäkter krediteras organisationens bankkonto.

Betalning genom anskaffning: konteringar med exempel

Bokningar för försäljning via bankterminal

Handelsföretaget "Knitwear" utför avräkningar med kunder både genom kassaregistret och via POS-terminalen. I enlighet med villkoren i avtalet är provisionsbeloppet till den övertagande banken 2 %. Under rapportperioden uppgick intäkterna från försäljning av plastkort till 48 000 rubel (moms 18% - 7 322 rubel).

Redovisningen bör återspegla följande typiska transaktioner.

Betalning för varor genom detaljhandelsutrustning för anskaffning för rapporteringsperioden:
Moms har debiterats på beloppet av icke-kontanta intäkter med plastkort vid betalningar:
Skicka ett automatiskt genererat meddelande via Internet elektronisk journal POS terminal:
Banken överförde icke-kontanta intäkter minus provisionsavgifter:
Beloppet för provisionsersättningen som återspeglas i redovisningen är:

Redovisning av försäljning av varor eller tjänster med kontanter och icke-kontanta betalningar

Företaget Clean City tillhandahåller städtjänster i kontanter och icke-kontantbetalningar med plastkort. I november 2016 uppgick intäkterna från volymen av utfört arbete till 97 000 rubel, varav 53 000 rubel var betalning för att förvärva tjänster, 44 000 rubel var betalningar via kassaregistret. Provision till den övertagande banken enligt avtalet är 2,6 %.

Följande affärstransaktioner måste registreras.

Betalning för utförda tjänster har mottagits i kassan:
Aktivering av icke-kontanta intäkter för utförda tjänster, betalda med bankkort:
Moms debiteras på summan av kontanta intäkter:
Moms debiteras på beloppet av icke-kontanta intäkter för betalningar från plastkort:
Handlingar med information om kortbetalningar skickades till banken:
Mottagande av medel från den övertagande banken till Chisty Gorod LLCs avräkningskonto (beloppet kortbetalningar minus bankprovision):
Provisionsavgiften till den övertagande banken återspeglas:

Ytterligare ett exempel för tydlighetens skull.

Köparen betalade med kort genom att förvärva ett köksset till ett belopp av 88 000 rubel. Icke-kontanta intäkter kommer att överföras till bankkontot för säljaren MebelChance LLC till ett belopp av 85 800 rubel minus bankens ränta för tjänster (provision är 2,5%).

I enlighet med lag nr 54-FZ är säljaren skyldig att utfärda ett kontantkvitto till köparen, även om betalning sker med plastkort och intäkterna inte går via kassan, utan går till bankkontot.

I det här fallet ingår varor köpta med ett bankkort i en separat sektion av kassaregistret, därför kommer det totala beloppet för inhämtande betalningar att anges i en separat rad i Z-rapporten.

I kassaregistret sammanfattas även intäkter från plastkort separat, nämligen i kolumn 13. Kolumn 12 anger det totala antalet kort som accepterats för betalning för den senaste perioden (vanligtvis en arbetsdag). Dessutom anger organisationens kassör liknande information i certifikatrapporten (blankett nr KM-6). Uppgifter om kassasektioner och andra avläsningar av kassadiskar återspeglas också i den sammanfattande rapporten på blankett nr KM-7.

Banken får information om genomförda inlösande betalningar genom att skicka en elektronisk logg, som genereras automatiskt i slutet av arbetsdagen av POS-terminalen. Om kopplingen mellan utrustning för kortbetalningar och banken görs genom en behandlingscentral, sker dataöverföring direkt efter varje transaktion.

Redovisning av transaktioner med plastkort

Det är vanligt när den övertagande banköverföringen överför icke-kontanta intäkter till kundföretaget minus provisionen.

Icke desto mindre måste ett handels- och tjänsteföretag i bokföring och finansiell redovisning visa hela inkomsten så som den återspeglas i kassakvittot. Betalning för att anskaffa tjänster skrivs av som övriga kostnader och beaktas i skattehänseende. Denna regel gäller både för företag som använder gemensamt system beskattning, och de som arbetar med det förenklade skattesystemet på 15 %.

Provisioner som betalas till en finansiell organisation är inte momspliktiga.

Om banken överför pengar på transaktionsdagen med kundens plastkort, återspeglas den förvärvande betalningen i 1C (eller annat redovisningsprogram) i följande standardtransaktioner.

Om en bank som tillhandahåller inköpstjänster överför intäkter till ett kundföretag nästa dag efter att transaktioner genomförts via en POS-terminal och en elektronisk journal har tagits emot, används dessutom konto 57 "Transfereringar" vid bokföring av transaktioner.

Inom detaljhandeln tillfaller intäkterna konto 90.1, utan konto 62.

Att förvärva betalningar i 1C: Accounting 8.2 följer ett mer förenklat schema, eftersom denna version av programmet erbjuder nya möjligheter att göra transaktioner.

Låt oss överväga sekvensen av åtgärder för att registrera icke-kontanta intäkter från förvärv i 1C: Redovisningsprogrammet 8.2.

Exempel: icke-kontantintäkter från att förvärva LLC Veterinary Pharmacy för rapporteringsperioden uppgick till 96 000 rubel. Provisionen för den betjänande banken enligt avtalet är 1,7 %.

Först måste du öppna dokumentet "Rapportera om detaljförsäljning" och fyll i flikarna "Varor" och "Betalkort och bankkort", så kommer följande transaktioner att genereras:
Vi återspeglar uppgifterna från det mottagna kontoutdraget:

Hur stor är betalningen genom förvärv i Ryssland?

Trots de uppenbara fördelarna och fördelarna är betalning genom förvärv inte tillräckligt utbredd i vårt land, särskilt i provinsstäder. Utgivningen av plastkort har ökat markant över senaste åren Ryssland ligger dock fortfarande efter västländerna och USA i detta avseende. Så om indikatorn på tillgängliga bankkort per capita i USA och andra utvecklade länder är nära fyra, så är vår täckningsgrad mindre än två. Att förvärva som en finansiell tjänst har således stor potential för tillväxt och kommer utan tvekan att vara ett av de prioriterade områdena inom banksektorn under de kommande åren.

Naturligtvis är det ökande införandet av icke-kontanta betalningar kopplat till den allmänna utvecklingsnivån för bankkulturen och befolkningens finansiella läskunnighet. I detta område i Nyligen det finns en positiv trend. Volymen varor och tjänster som säljs med betalning genom förvärv växer stadigt för varje år. Användningen av bankkort i vardagen förenklar avsevärt uppgörelser med kommersiella företag och finansiella institutioner.

Men enligt experter utvecklas förvärvet i Ryssland inte så snabbt som vi skulle vilja. I början av 2000-talet. Enligt detaljhandelskedjorna var andelen köp med kontanter och betalningar genom förvärv 97 % respektive 3 %. Idag är dessa siffror: 85 % och 15 %. Trenden är märkbar, men huvuduppgiften är att öka utvecklingstakten för icke-kontanta betalningar. För att göra detta är det för det första nödvändigt att öka distributionen och installationen av POS-terminaler i handels- och serviceföretag, och för det andra att popularisera idén om sådana betalningar bland befolkningen på alla möjliga sätt.

Organisationer som ännu inte har hunnit inse fördelarna med att förvärva bör komma ihåg att modern teknik är utformad för att göra våra liv enklare och konservativa åsikter i näringslivet bidrar inte till dess välstånd.

Hur mycket kostar det att betala genom att förvärva som en banktjänst?

Praxisen att tillhandahålla banktjänster för förvärv är sådan att ersättningsbeloppet oftast beror på kundföretagets omsättning. Den genomsnittliga provisionen varierar från 1,5 till 4 %, men hög nivå konkurrensen inom banksektorn finansiella institut sänka räntorna. I genomsnitt överstiger inte marknadsprovisionen för inköp av tjänster 1,9 %. Ju högre inkomstindikatorer för rapportperioden är, desto lägre andel avdrag kan företaget räkna med. Således, för stora återförsäljare (Magnit, Eldorado, Auchan) med intäkter på flera miljoner dollar per dag, kan provisionen vara noll.

Andra kostnader förknippade med att erhålla inköpstjänster inkluderar uthyrning av utrustning. Beroende på villkoren i avtalet med banken kan uthyrning och tillhandahållande av förbrukningsvaror vara gratis eller med en månadsavgift (i genomsnitt inte mer än 1 500 rubel). Alla andra tjänster (installation, utbildning, information och teknisk support) tillhandahålls av finansinstitut utan kostnad. De viktigaste marknadsaktörerna är Sberbank of Russia och VTB24, samt ett antal andra banker som har lämplig licens (Russian Standard, Raiffeisenbank, etc.)

God eftermiddag vänner! Det är osannolikt att jag kommer att överraska någon om jag säger det idag icke-kontant betalningsmetod vinner mer och mer popularitet. Du behöver inte längre oroa dig för om du har tillräckligt med pengar för att betala för alla dina inköp och du behöver inte returnera en del av varorna, eftersom du helt enkelt kan betala för allt med ett enda bankkort. Även om du räknar fel på köpesumman och det inte finns tillräckligt med pengar på ditt konto kan du alltid betala mellanskillnaden med kreditmedel. Det finns bara en hake - du kan bara betala med kort i en butik där merchant acquiring är anslutet. Samma funktionalitet hjälper dig att öka intäkterna för ditt företag, utöka din kundbas och avsevärt förenkla kassatjänsterna genom att ge dina kunder möjlighet att betala för köp i kontantlös form. Därför inbjuder jag dig idag att hitta med mig den mest lönsamma banken att ingå ett förvärvsavtal, samt överväga fördelarna och nackdelarna med att installera sådan utrustning.

Vad förvärvar handlaren?

Så först och främst föreslår jag att förstå konceptet att förvärva: vad det är, varför det behövs, hur man kopplar det, vad är principen för dess funktion och varför dess popularitet växer dag för dag.

Förvärva– en banktjänst som låter kunder betala sina köp med bankkort utan att först ta ut pengar från en bankomat. Samma procedur sparar oss tid att gå till nätbutiker när vi handlar online.

För enskilda entreprenörer är det en utmärkt möjlighet att ansluta till förvärv öka inkomsten flera gånger av ditt företag. Forskning har visat att varje gång shoppare betalar med kort spenderar de ungefär med 20 % mer pengar än när man betalar kontant. För att ansluta förvärva, måste återförsäljaren ingå en lämplig avtal med ett bankinstitut. All utrustning som behövs för att förvärva kommer att tillhandahållas kunden av banken eller agenten.

Denna procedur kräver användning av ett kassaregister eller en förenklad POS-terminal - en speciell elektronisk enhet för att utföra icke-kontanttransaktioner med plastkort, bestående av en monitor, en systemenhet och en skatteanordning för utskrift. Mer framgångsrika och avancerade företag föredrar att använda en kombination av dessa två enheter. Denna kombination är mycket dyrare, och därför inledande skede affärsutveckling, skulle jag rekommendera att endast använda POS terminaler.

Är det möjligt att använda förvärva utan kassaregister?

Det finns två anskaffningsalternativ som inte kräver användning av ett kassaregister:

Installerad vid försäljningsstället stationär eller bärbar POS-terminal. Installerat SIM-kort ger kommunikation med banken.
Kontantlösa betalningar görs enligt plastkortsdetaljer på butikens hemsida.

Att skaffa deltagare

Det är tre parter involverade i förvärvet:

Bankorganisation ( förvärvare) tillhandahåller tjänster för att bearbeta och genomföra icke-kontanta betalningar. Det ger uttaget möjlighet att använda en POS-terminal och kontrollerar transaktioner som utförs med kort.
Handelsorganisation ingår avtal med förvärvaren. I den kommer parterna överens om villkoren och priset för tillhandahållande av utrustning, storleken på bankprovisionen och tidpunkten för kreditering av pengar till säljarens konto. Absolut alla organisationer kan använda tjänsten.
Klient- varje person som betalade med ett handelsbolag inte kontant, men med kort.

Hur använder man förvärva utan ett löpande konto?

För att dra nytta av handelsförvärvsmöjligheter behöver ett företag inte bara öppna ett bankkonto utan också få status som juridisk person. Av denna anledning är det omöjligt att använda acquiring utan att ha ett bankkonto. Jag skrev om det i förra recensionen. Så om denna fråga är relevant för dig nu är du välkommen att följa länken.

Tills ditt företag skaffar ett löpande konto kommer du att kunna arbeta uteslutande med Internet förvärva– ta emot överföringar från kunders bankkort till dina konton. I det här fallet är ekonomisk förvaltning endast möjlig om en individ har ett konto i vilken bank som helst. På så sätt kan enskilda företagare fritt använda internetinköp och inte besvära sig med att öppna ett byteskonto om de tidigare utfört sin verksamhet utan ett. Försäkringspremie och skatter i det här fallet kommer enskilda företagare att betala kontant med hjälp av kvitton.

Dock trots att lagen tillåter användning av personliga konton för entreprenöriell verksamhet, detta skyddar inte mot problem. Saken är den att när en privatperson öppnar ett konto så föreskriver avtalet med banken ofta att kontot inte kan användas i affärssyfte. Dessutom kan skattemyndigheterna lätt förväxla sådan inkomst med inkomsten för individer och kommer därför att kräva betalning av personlig inkomstskatt på 13%. Dessutom, när omsättningen på ditt personliga konto ökar, kommer frågor att uppstå från bankens finansövervakningsavdelning.

Om du har luckor i kunskap om vad är och hur fungerar R/S?, Jag råder dig att studera teoretisk information om och använda denna banktjänst för att ansluta förvärv.

registrera dig för ett konto och använd det gratis i 2 månader

Funktionsprincip för förvärv

Så att du har den mest fullständiga förståelsen för detta verktyg, jag tror att det inte skulle skada att berätta om hur förvärv fungerar. Det bästa sättet att spåra algoritmen för dess åtgärd är att med exemplet på en operation med en POS-terminal:

Köparen meddelar i kassan att han vill betala för köpet med kreditkort eller betalkort. Förresten, för dem som inte skiljer mellan dessa två typer av kort, råder jag dig att läsa min artikel "".
Om köpesumman visar sig vara imponerande har kassan rätt att be köparen om dokument som bekräftar hans identitet.
Kassörskan matar in köpesumman i terminalen och ber sedan köparen att sätta in ett kreditkort i läsaren.
Antingen kassörskan eller kunden sätter in kortet i terminalläsaren eller drar in kortet med en magnetremsa i sidoläsaren. Om kortet stöder kontaktlös betalning räcker det med att klicka på kreditkortet på skärmen.
Efter inmatning av PIN-koden i systemet aktiveras bankkortet. Automatisk aktivering är också möjlig om terminalen eller kortinställningarna tillåter det.
Avläsning av information börjar från ett chip eller magnetband.
Systemet kontrollerar kortinnehavarens uppgifter. Kortet söks i stopplistan. Så snart ett positivt svar kommer från systemet skickas informationen till den utfärdande banken.
Bankorganisationen som servar kortet kontrollerar plasten för dess laglighet, tittar på saldot och, om det finns tillräckligt med pengar på kontot för att betala för köpet, godkänner transaktionen och tilldelar den en auktoriseringskod. I det här fallet flyttas informationen i denna ordning: från den utfärdande banken till SME-datacentret, sedan till den mottagande banken och först därefter till POS-terminalen.
Medel debiteras köparens konto och överförs till operatörens konto.
Ut ur POS-terminalen två kontroller: en kvarstår hos kunden, den andra hos säljaren.
Säljaren sätter sin underskrift på checken.
Så snart terminalen utfärdar en kontroll kommer behandlingscentret att få ett meddelande som bekräftar att operationen har slutförts.

Fel

Om operationen misslyckas kommer ett av följande svar att visas på terminalens display:

« vägran"— som regel dyker upp i de fall köpbeloppet är större än kortgränsen;
« gripa"— indikerar att kortet spärrades av någon anledning;
« begäran till banken" betyder att banken behöver samla in mer information om plasthållaren.

Pengar krediteras inte handelskontot omedelbart efter att transaktionen har slutförts. Först "lämnar" de förvärvarens konto, och först sedan, efter en tid har gått (i enlighet med rysk lagstiftning - inte mer än 30 dagar) överförs från köparens konto till kontot för den juridiska personen som använder förvärv.

Typer av förvärv

Om vi sammanfattar all information blir det uppenbart att Det räcker inte att bara ha en terminal på ett försäljningsställe. Om acquiring inte är anslutet till det är det inget annat än icke-fungerande utrustning. Med enkla ord, Endast aktivering av banktjänsten tillåter butiker att acceptera kort som betalningsinstrument. Banker kan antingen tillhandahålla utrustning för uthyrning eller sälja den till en detaljhandel på ömsesidigt fördelaktiga villkor. Provisionsbeloppet anges i kontraktet. Det skrivs av vid tidpunkten för korttransaktioner. Provisionsbeloppet kan variera från 1,5-4 % av köpesumman.

Terminalklassificering

Alla POS-terminaler, beroende på typen av inköp, är indelade i:

betalterminaler- de mest populära och utbredda modellerna. Detaljhandeln bestämmer självständigt om en stationär eller bärbar terminal ska installeras. Som regel köps sådan utrustning av butiker, hotell, skönhetssalonger och restauranger. Huvudfunktionen hos denna typ av terminaler är att deras användning är baserad på direktkontakt säljare med köpare. För installationen av en sådan terminal måste en entreprenör betala cirka 18 000 rubel eller hyra utrustning för 1 000 rubel per månad;
internet skaffa– i detta fall finns det ingen direkt kontakt mellan köpare och säljare. Betalning sker i realtid. Kunder kan snabbt betala för absolut vilka varor som helst i nätbutiker genom att helt enkelt uppge sina kortuppgifter. Dessutom kommer bekräftelse av transaktionen att krävas. För att göra detta måste du ange ett lösenord, som skickas via SMS till köparens telefonnummer. Kostnaden för Internetanskaffning är cirka 6 000 rubel;
mobilanskaffning– det mest lämpliga alternativet för individuellt företagande. Sådan utrustning används aktivt i budleveranser, transporter, taxibilar, privat sjukvård och andra fälttjänster. Sådana enheter ser ut som miniterminaler i form av kortläsare. Du behöver bara ansluta dem till en smartphone eller surfplatta som har tillgång till Internet och ladda ner en speciell applikation. Den initiala kostnaden för en sådan terminal är 1 600 rubel. Mobile acquiring kan endast köpas, uthyrning av sådan utrustning är inte möjlig. Och vad är poängen med det om kostnaden för enheten är ganska rimlig och överkomlig?

Att välja en bank för att ingå ett förvärvsavtal: vad ska man vara uppmärksam på?

Jag är bara säker på att de flesta av er, efter att ha nått denna punkt i artikeln, redan är förbryllade över problemet med hur man väljer en bank för att ingå ett förvärvsavtal. Det räcker inte att bara studera banktariffer, du måste också uppskatta varje institution enligt ett antal kriterier, och sedan jämföra deras utbud. Bedömningen bör utföras enligt följande parametrar:

Utrustning som banken tillhandahåller för användning

Kvaliteten på utrustningen och mjukvaran avgör direkt hur snabb anslutningen till servern blir och om betalningsförfarandet utan kontanter kommer att vara säkert.

Enligt villkoren i avtalet kan köparen tillhandahålla:

POS-terminal eller POS-system– enheter som läser information från bankkort för att registrera antalet försäljnings- och handelstransaktioner;
Imprinter– en enhet som utfärdar kuponger i icke-kontanta betalningstransaktioner. Den här enheten använder en mall med identifieringsdata för betalningsmottagningspunkten. Ett kreditkort sätts in i skrivaren och en lapp sätts in. Det senare är nödvändigt för att skapa ett intryck av datan och själva plasten;
Bearbetningscenter– Ett system som säkerställer funktionaliteten hos båda förvärvande parter.
Bankomat– En anordning som reagerar på utbyte av medel och är avsedd att utfärda en motsvarande check;
Pinpad– en panel som läser information från kortet och används för att ange en PIN-kod.

För att bestämma vilket alternativ som är mer lämpligt för ditt uttag, räkna upp, hur mycket den eller den utrustningen kostar, hur mycket det kommer att kosta dig att underhålla den. Till exempel är POS-terminaler budgetvänliga och ganska effektiva enheter, men kassaapparater kommer säkert att medföra extra kostnader.

Typ av anslutning till den övertagande banken

Anslutningshastigheten och betalningshanteringen beror på vilken typ av kommunikation som väljs. Du kan skriva av pengar från ditt konto på följande sätt:

med hjälp GSM-nät;
genom FjärranslutningRinga upp;
genom trådbundet nätverk Internet;
via paketanslutning GPRS;
genom wi-fi.

Snabbast är internetuppkopplingen och wi-fi. Om du väljer uppringd, var beredd att möta extra kostnader.

Betalningssystem som stödjer samarbete med banker

De mest populära i vårt land är Visum Och MasterCard. Om du planerar att arbeta med utländska kunder kan det vara vettigt att använda system som American Express, JCB. Dessutom är Zolotaya Korona populär bland ryska system.

Studera villkoren i avtalet

Det är viktigt att dokumentet anger alla huvudpunkter som rör samverkan mellan två parter. För att undvika frågor och obehagliga överraskningar När du samarbetar med en bank är det bättre att studera alla klausuler i avtalet i förväg. Om en av parterna inte fullgör skyldigheterna kommer detta dokument att bli det viktigaste verktyget för att lämna in ett krav i domstol och försvara sina intressen. Studera siffrorna: abonnemangsavgift för att använda terminalen, procentandel av provision på belopp som passerar terminalen, krav på handelsomsättning per månad.

Service kvalitet

Kostnaden för dess tjänst kommer att bero på den nivå på vilken den förvärvande tjänsten tillhandahålls. Ansedda inköpare tillhandahåller också utbildning och konsulttjänster för butikspersonal i frågor som att fastställa äktheten av bankplast, typer av detaljer och kort, nyanser av enhetens funktion, kundtjänstprocedurer, procedurer för att returnera ett köp, annullering av auktorisation och så vidare .

Volym av ytterligare banktjänster

Tänk på hur kundflödet kommer att öka och försäljningen ökar om till exempel banken erbjuder ett program för att samla in bonusar till kort för icke-kontantbetalningar vid köp. Förresten, för att öka avkastningen på bankkort, kan du hitta antingen en generös pengar tillbaka. Om du lägger till bonusar från köp här, kommer detta att tillåta dig att få en utmärkt rabatt vid efterföljande besök i butiken.

Ytterligare funktionalitet kan inkludera uttryckliga varningar om fel i systemet, bedrägerier och andra händelser som kräver snabba svar från anställda. Beroende på detaljerna för ditt företag är det mycket möjligt att du kommer att hitta användbara funktioner som betalning av tips, automatisk avstämning och indikering av ytterligare information om köpta varor och tjänster.

Ekonomiska villkor

Det viktigaste villkoret är den tid det tar för pengarna att komma in på organisationens konto. Som regel är denna period 1-3 arbetare dag och beror på följande faktorer:

bolaget har ett löpande konto hos den övertagande organisationen. Om det finns en, kommer detta att avsevärt påskynda processen att kreditera medel;
genom att betala för ett köp med ett kort utfärdat av den övertagande banken kan du överföra pengar på en dag;

Observera att det är viktigt för köpare att få sina pengar på kortet (om de gjort en retur) så snabbt som möjligt. Var uppmärksam på kostnaderna i samband med regelbunden drift av utrustningen. Som regel inkluderar dessa:

installationsavgift för enheten;
ansluta utrustning till servern;
utrustningsuthyrning;
Underhåll av utrustning och säkerställande av dess korrekta funktion.

Tariffer för olika banker

Kostnaden för att använda förvärv påverkas av omfattningen av företagets verksamhet, den tid det verkar på marknaden, antalet butiker, kassaflöde och mycket mer.

De mest förmånliga bankräntorna

Och nu erbjuder jag dig min egen lista över banker som erbjuder de mest fördelaktiga förvärvsvillkoren. Låt oss jämföra deras förslag tillsammans:

Alfa Bank

Idag här kommer du inte att kunna använda det som kallas "terrestrial" acquiring, men de erbjuder dig gärna tjänsten mobil förvärva. Tariffer på Alfabank håller på att komma överens på individuell basis med varje enskild kund.

Punkt

En underbar bank för företagare. För att sluta ett avtal om tillhandahållande av tjänster behöver du inte ens lämna ditt hem. Allt du behöver göra är att fylla i en ansökan på webbplatsen, så kommer chefen för att underteckna kontraktet på en plats och tid som passar dig. Om du inte har möjlighet att köpa en terminal kan du tryggt hyra den på avbetalning i ett år och sedan behålla den själv.

Transaktionsavgiften varierar från 1,6-2,3 % (beroende på månatlig omsättning);
Du behöver inte betala för att ansluta terminalen;
Underhåll av utrustning kommer att kosta dig 21 900-30 600 rubel per år. Om beloppet är för stort kan du alltid ansöka avbetalning i 12 månader, kommer det här alternativet att vara mer rimligt över långa avstånd.

Dessutom kan du använda Internetacquiring eller mobilacquiring. I det här fallet kommer du att betala 2,7 % för transaktionen, att ansluta till tjänsten kommer att vara gratis och pengarna kommer in på ditt konto inom en eller två bankdagar.

Det är mest lönsamt att arbeta med inköps- och kontantavvecklingstjänster med en bank. Därför ger jag nedan en tabell med tarifferna för avveckling och kontanttjänster för Tochka Bank.

	Optimal	Idealisk
Pris	500 rubel per månad	500 rubel under de första 3 månaderna och efterföljande 2500 rubel
Gratis betalningar	10 stycken varje månad	100 stycken varje månad
Beräkning av ränta på saldot av medel		Upp till 7 %
Uttag av pengar utan att ta ut en provision		Upp till 100 tusen rubel
Registrering av gratis företagskort	Obegränsat antal	Obegränsat antal

Anförtro RKO Bank Tochka

Tinkoff Bank

Tillhandahåller förstklassig internetuppkoppling. Beroende på storleken på ditt företags omsättning och den valda tariffen kommer kostnaden för tjänsterna att variera. Banken ansluter förvärv bara 2 dagar från ansökningsdatum, ger support dygnet runt.

registrera dig för ett konto och använd det gratis i 2 månader

Vilka dokument krävs?

Om du är individuell entreprenör och vill använda inköpstjänsten, förse banken med följande dokumentpaket:

kopia av pass;
ett giltigt utdrag från Unified State Register of Individual Entrepreneurs;
en kopia av det statliga registreringsdokumentet;
uppgifter om ditt konto;
en kopia av licensen om din aktivitet är licensierad;
en kopia av identifikationskoden.

Juridiska personer Följande uppsättning dokument kommer att krävas:

utdrag från Unified State Register of Legal Entities;
en fotokopia av bolagets stadga och stiftelseurkund;
meddelande från Rossstat;
en kopia av företagets chefs pass och beställningen som bekräftar faktumet att hans utnämning till tjänsten;
en fotokopia av intyget om statlig registrering av den juridiska personen;
Kontouppgifter

Vart och ett av ovanstående dokument måste vara bestyrkt av företagets chefs underskrift och sigill, om det finns en. Beroende på vilken bank du väljer kan listan över dokument minska eller öka. Kontrollera därför med cheferna vilka dokument de behöver för att registrera avtalet.

Låt oss sammanfatta: att vara eller inte att förvärva?

Låt oss nu dra en linje och väga för- och nackdelar med att använda förvärv.

fördelar

Den största fördelen med att använda förvärvstjänster ur säljarens synvinkel är öka kundernas solvens genom icke-kontanta betalningar. Även om köparens kort inte har tillräckligt med pengar kan han alltid betala med ett kreditkort. Jag har redan berättat om det i mina tidigare recensioner. Om du fortfarande inte har en sådan livräddare i din plånbok, skaffa en snarast. Således kommer köparen att kunna spendera cirka 20 % mer pengar än om han betalade kontant.
Det var allt idag större antal köpare föredrar att ha pengar på ett bankkonto snarare än i en plånbok. Detta kommer att tillåta dem att undvika bedrägeri, stöld och inte hamna i trubbel om det inte finns tillräckligt med kontanter.
Minskar risken för förfalskade pengar och gör det mycket lättare för kassörskan att lämna ut växelpengar.
En entreprenör kan göra bra ifrån sig spara på inkasso och kontantinsatsavgifter till det löpande kontot.

Minus

Detta kan säkert inkludera:

Bankprovision för att genomföra transaktioner, som kan variera från 1,5-4%.
Köparens pengar kommer inte att synas på kontot omedelbart, utan först efter 1-3 arbetsdagar från betalningsdatum för köpet.
Betydande utgifter för inköp eller hyra av utrustning, samt dess tekniska support. service.

Resultat

Detta avslutar vår recension. Idag lyckades vi ta reda på vad förvärv är, vad det borde vara, vad det har för styrkor och svagheter. Jag är säker på att efter att ha läst den här artikeln kommer du enkelt att bestämma dig för valet av förvärvande bank, välja den mest fördelaktiga tariffen för dig själv och avsevärt öka lönsamheten för ditt uttag på grund av flödet av icke-kontanta betalningar. Framgångsrika ansträngningar och maximal vinst för dig. Vi ses snart, vänner!

Om du hittar ett fel i texten, välj ett textstycke och klicka Ctrl+Enter. Tack för att du hjälper min blogg att bli bättre!

Evgeniy Malyar

Bsadsensedinamick

# Förvärva för affärer

Betyg av de bästa bankerna för att förvärva

Provisionsprocenten som tas ut av den övertagande banken varierar mellan 0,79–4 %. Kostnaden för utrustning för mobilt förvärv är från 0 till 4400 rubel.

Artikelnavigering

Fördelar med förvärv för säljare och köpare
Risker med mobilt Internet förvärv
Tariffer för mobilinlösen: betyg av banker 2020
jämförelsetabell provisionssatser för välkända förvärvare
Det mest lönsamma förvärvet för enskilda företagare
Handelsinköp för enskilda entreprenörer: vilken bank att välja

Att förvärva innebär att skapa förutsättningar för att betala för varor eller tjänster med bankkort. Det råder ingen tvekan om att försäljning inte bara för kontanter, utan också genom överföring från ett bankkonto, på allvar utökar affärsmöjligheterna.

Dessutom finns det typer affärsverksamhet, som uteslutande omfattar icke-kontanta betalningar. Allt som återstår är att ta reda på exakt hur inköpstjänsten är kopplad till en nätbutik, en liten butik och eventuell annan kommersiell struktur, oavsett typ av verksamhet och omsättning. Den här artikeln ägnas åt denna fråga.

Fördelar med förvärv för säljare och köpare

Fördelarna med att använda bankkort är uppenbara för varje köpare.

En vanlig medborgare har ett minimum av kontanter i fickan, samtidigt som han alltid har möjlighet att köpa dyra varor.
Risken för att transportera medel till andra städer och länder minskar.
Tiden för kontantavräkningar minskar - det finns ingen anledning att vänta på växling.
Det är möjligt att automatiskt låna av banken om det inte finns tillräckligt med pengar på kontot (inom kreditgränsen).
Internationell inköp låter dig ta ut pengar i valfri valuta utomlands och göra inköp med automatisk konvertering.
Det är mindre chans att förlora pengar (i bokstavlig mening) eller att bli offer för bedrägeri.
Det finns ingen anledning att betala ränta för att ta ut kontanter från en bankomat.

Anslut gratis

Handlare kan också njuta av fördelarna med att förvärva.

Mängden pengar som samlas in minskar avsevärt.
Köpare är mycket lättare att ta av sig sina besparingar på ett bankkonto än i kontanter. Denna psykologiska faktor ökar sannolikheten för att spontanköpa dyra varor som de tidigare sparat länge och haft svårt att bestämma sig för.
Att påskynda kassaservicen gynnar inte bara kunder utan även handelsorganisationer. Genom att förvärva kan du undvika köer och minska antalet kassörer.
Små butiker, som introducerar förvärv, lockar ytterligare kunder, ofta rika, som inte har kontanter med sig och är vana vid att betala för allt med kredit- och betalkort.
Internetanskaffning och onlinekassaapparater år 2020, enligt lagen 54 Federal Law, blir obligatoriska nästan överallt. Vad betyder det med andra ord – oavsett om företagaren vill det eller inte, men han måste använda tjänsten. Staten kan också förstås: att kontrollera icke kontant omsättning mycket enklare rent tekniskt.
Möjlighet att koppla inköp för individer engagerad i individuell entreprenörsverksamhet, förenklar betalningsprocessen avsevärt och minskar riskerna med förfalskade sedlar. Detta gäller särskilt för enskilda företagare, som ofta inte har detektorer för sedlarnas äkthet.
För en webbplats som specialiserar sig på försäljning är förvärv det huvudsakliga och nästan enda sättet att acceptera betalningar.

Till skillnad från handel med kontanter deltar förutom säljaren och köparen en tredje part, den övertagande banken, i avvecklingsprocessen. Detta finans- och kreditinstitut tillhandahåller den tekniska förmågan att göra icke-kontanta betalningar, vilket uttrycks i följande åtgärder:

installation och driftsättning av utrustning (terminaler) och oavbrutna kommunikationslinjer;
säkerställa problemfri drift av infrastrukturen;
utbildning och omskolning av försäljningspersonal;
snabb kreditering av intäkterna till säljarens konto.

Från detta system blir det tydligt att pengarna som betalas av köpare först tas emot av banken och först därefter överförs de till säljaren av varorna (villkorligt butiken, även om det kan vara en privat entreprenör).

Det är ganska logiskt att köparens intresse är att göra vinst. Dess källor i det här fallet kan vara:

Intäktsandel. Stora handelsorganisationer (till exempel detaljhandelskedjor) är välkomna kunder till alla inlösande banker, och de erbjuds de mest förmånliga samarbetsvillkoren. Man bör komma ihåg att målet för alla företag inte är abstrakt intresse, utan mycket specifika mängder vinst. Om omsättningen är stor räcker det med att bara ta emot en liten del av den. Det kommer mer än att betala för alla kostnader för utrustning, installation, installation och andra kostnader.
Uthyrning eller försäljning av terminaler. Med små volymer kanske bara en procentandel av omsättningen inte räcker för att säkerställa standardlönsamheten för förvärv. Banken har inte råd att ge bort utrustning med förlust. I vissa fall tvingas butiker med blygsamma vinster att hyra utrustning eller köpa den på egen bekostnad.
Prenumerationsavgift. Det är tydligt att själva terminalen inte ger möjlighet till försäljning med bankkort. Den behöver anslutas och servas. Kommunikationstjänster, operativa transaktioner plus vinstmarginalen – det är vad kostnaden för abonnemangsavgiften består av.

Eftersom stora handelsorganisationer har praktiskt taget inga problem när de organiserar förvärv, är det vettigt att fokusera på hur det kan tillämpas på små företag.

Det specifika hos många typer av individer kommersiell verksamhetär att de inte är bundna till någon permanent adress och tillhandahåller resor till försäljningsstället eller tillhandahållande av tjänster.

De kan ta emot betalningar kontant eller via mobilt inköp. För enskilda entreprenörer är denna beräkningsmetod mycket viktig - den utökar affärsmöjligheterna avsevärt.

Skillnaden mellan mobil och vanlig inköp är utrustningen och kommunikationssättet mellan handlaren och banken.

Varje företagare kan implementera det: för att göra detta måste han ha en smartphone eller surfplatta, till vilken en POS-terminal (kortläsare) måste anslutas via en USB-kontakt eller via Bluetooth, som direkt läser data från magnetremsan på kort. Dessutom måste du installera en serviceapplikation på enheten, tillhandahållen av köparen efter att avtalet ingåtts.

Allt annat händer enligt det vanliga upplägget, tillhandahåller:

tillstånd;
kontrollera om det finns tillräckligt med belopp på kontot för betalning;
bekräftelse på att transaktionen lyckades.

Ett slående exempel på mobilt inköp kan vara betalning med kort för taxipriser och andra tjänster tillgängliga för individer som tar emot icke-kontanta medel (inklusive löner) till ett bankkonto.

Anslutning till tjänsten görs genom att utföra bara fem steg:

Att välja bank eller bearbetningsföretag. Kriterierna är som regel de viktigaste faktorerna som gäller för konventionellt förvärv: rykte, universalitet i förhållande till betalningssystem, kostnader för tjänster och deras kvalitet.
Fyller i formuläret. Det är enkelt - företagsägaren behöver bara ange personliga uppgifter och affärsuppgifter.
Registrering av kontraktet. Detta är ett viktigt steg som kräver att man studerar alla punkter i dokumentet och jämför de föreslagna förhållandena med möjliga alternativa alternativ.
Välja en POS-terminal. Frågan är rent teknisk, och det är bäst att använda tjänsterna från konsulter från köparen.
Installation och aktivering mobil-app. Om svårigheter uppstår kommer anställda i den organisation som tillhandahåller tjänsten att ge hjälp.

I de flesta fall är det gratis att hyra en POS-terminal.

Risker med mobilt Internet förvärv

Att använda vilken teknik som helst innebär vissa risker. För mobilt förvärv består de av den sannolika förekomsten av följande situationer:

systemfel;
läckage av betalningsdata på grund av vissa smartphones och analoga terminalers sårbarhet för virusattacker.

Användningen av digitala versioner av kassaapparater hjälper till att minska riskerna.

Tariffer för mobilinlösen: betyg av banker 2020

Att jämföra taxor för inköp av handel är ett viktigt steg i valet av leverantör av denna tjänst. Provisionsandelen som tas ut är huvudsakligen föremål för objektiv analys. För enskilda företagare kan det också vara viktigt att tillhandahålla en POS-terminal gratis. Man bör dock ta hänsyn till att tarifferna för internetinköp i olika banker skiljer sig lite åt, och om någon har dem mindre, så kompenseras skillnaden av en kombination av andra typer av betalningar.

Jämförande tabell över provisionssatser för välkända förvärvare

Förvärvare	Lägsta sats, %
Punkt	1,3
ModulBank	1,5
Credit Europe Bank	1,5
Alfa Bank	Individuellt
Tinkoff	1,59
LifePay	1,55
Förtrupp	1,8
Kreditbanken i Moskva	1,9
LokoBank	1,8
SDM Bank	1,65
Absolut Bank	1,3
Ural Bank	1
Uniteller	Individuellt
GateLine	0,85
Sberbank	1,8
Alla betalningar	0,8
RFI Bank	1,95

Det är också viktigt att komma ihåg att små företag med låg omsättning alltid är föremål för högre räntor.

Utrustning för mobilt förvärv är inte alltid gratis, men dess kostnad är överkomlig - från 1200 till 4400 rubel per terminal.

Det mest lönsamma förvärvet för enskilda företagare

Som ibland händer i livet, bästa förutsättningarna Det är inte den som behöver det mest som tar emot det. Detta bör tas i beaktande av ägare till småföretag som bestämmer vilken bank som erbjuder lönsamt köp. Med en månatlig omsättning på upp till trehundratusen rubel kan du vanligtvis inte räkna med en kurs under tre procent, men den kan mycket väl vara högre (upp till 4%).

Det är dock inte alltid bättre där det är billigare. När du väljer en förvärvare bör du vara uppmärksam på andra viktiga villkor, såsom:

Olika betalningssystem. Mastercard och Visa accepteras av nästan alla, men den mycket vanliga Maestro eller Visa Electron (som används av många potentiella köpare) ingår inte i utbudet av accepterade betalningsinstrument. Regeln är denna: ju mer "budgetmässig" placeringen av sortimentet är, desto fler alternativ bör finnas tillgängliga.
Säkerhetsnivå. Det är förmodligen inte värt att leta efter var det är mer lönsamt, och samtidigt riskera att systemet hackas och pengar stjäls, och det är möjligt att allt på en gång.
Stöd. Om butiken är öppen 24 timmar om dygnet kan problem uppstå när som helst. Det mest effektiva systemet är för närvarande erkänt som onlinekonsultation på specialiserade webbplatser skapade av inköpare. Dessa tjänster fungerar 24 timmar om dygnet, sju dagar i veckan.

Nu lite om procentsatser och allt annat. Kostnaden kan variera från bank till bank, men andra villkor är inte samma sak. Det är vettigt att överväga dem heltäckande i form av en tabell.

Förvärvare	Kort beskrivning av förutsättningarna
Punkt	Pengar krediteras företagarens konto varje dag. Gratis anslutning. Betyg från 1,3%. Ett besök på banken för att aktivera tjänsten är inte nödvändigt. En av de bästa erbjudandena på marknaden.
Alfa Bank	Det är ledande när det gäller förvärv och upptar cirka 40 % av marknaden för denna tjänst. Tariffer diskuteras med varje kund individuellt, men att döma av resultaten är majoriteten nöjda med dem. Banken har utvecklat ett kraftfullt betalningssäkerhetssystem och ett mycket användarvänligt gränssnitt. Det finns en koppling av kort till applikationen och möjlighet att automatisera transaktioner. Kunder: Euroset, Aeroflot, Yandex och många andra ljusa varumärken. Företag med liten omsättning får inte heller avslag.
ModulBank	När du öppnar ett löpande konto får en enskild entreprenör bonusar värda upp till 150 000 rubel. Om kontot finns i samma bank överförs intäkterna till säljaren inom 24 timmar. Tjänsten aktiveras inom tio dagar. Banken är inte bara ”snabb”, utan också principfast – den samarbetar inte med företag som är kända för att sälja förfalskade varor och andra tvivelaktiga produkter. Ett mycket brett utbud av betalningsinstrument som stöds (WebMoney, QIWI och Yandex.Money inklusive). Kvaliteten på tjänsteutbudet är hög. Priserna är individuella.
Förtrupp	Ett universellt taxesystem har utvecklats som vem som helst kan bekanta sig med. Det finns två huvudpaket: brådskande och standard. Inom var och en av dem beräknar den potentiella kunden själv sin procentsats. Ju högre omsättning, desto lägre taxa (från cirka 2 till 3,15 %).
Absolut Bank	WebMoney, QIWI, Yandex.Money, Maestro och Visa Electron stöds. Medel krediteras dock inte särskilt snabbt - upp till 6 bankdagar. Att ha ett konto hos Absolute är inte nödvändigt. Provisionen ligger på 1,3–4 % och det är redan klart vem som får den högre. För Yandex.Money – från 5 till 8%.

Handelsinköp för enskilda entreprenörer: vilken bank att välja

För att sammanfatta kan vi konstatera att mobilt förvärv i sig är avsett att användas av småföretag. Utifrån denna bestämmelse kännetecknas villkoren för tillhandahållande av denna tjänst av maximal tillgänglighet.

Att acceptera betalningar med plastkort i butiker är ett populärt bankalternativ, kallat förvärv, vars fördelar uppskattas av både köpare och säljare. Rätt val av förvärvande bank låter dig acceptera plastkort från populära betalningssystem, samt spara på hyra av specialutrustning och inköpsavgifter. Banktariffer, betyg, villkor för juridiska personer och enskilda företagare - om allt mer i detalj i artikeln.

Hur man väljer en inlösenbank

Beroende på arten och metoden för att sälja varor, är förvärv, som säkerställer acceptans av icke-kontantbetalningar och debitering av betalning för ett köp från ett bankkort, oberoende av den utfärdande banken, uppdelad i tre typer:

shopping - används permanent i butiker och andra butiker. En vanlig typ, provisionen är i genomsnitt upp till 2%;
Internetförvärv - i efterfrågan i onlinebutiker varierar tariffen från 2-3%;
mobil - designad för att betala för varor och tjänster utanför stationära butiker (till exempel taxibilar, servitörer på kaféer, etc.).

När du väljer en förvärvande bank, var uppmärksam på listan över alternativ som ingår i banktjänsten och kostnaden. Av särskild betydelse för betalningsbeloppet påverkas av:

säljarens organisatoriska och juridiska form (LE eller IP);
antal betalningar med ett bankkort;
typ av förvärv;
lista över betalningssystem som accepteras för betalning.

Beloppet för den förvärvande provisionen når upp till 2,5-3%, minimigränsen är 0,5-0,6% av beloppet av gjorda betalningar och högre. Rätt val den övertagande banken tillåter dig att acceptera betalningar med plastkort och minska kostnaden för att betala för banktjänster.

Du bör välja ett kreditinstitut för att ingå ett avtal om tillhandahållande av förvärvande tjänster med hänsyn till hur lätt det är att registrera och underhålla i framtiden. För enskilda banker är det analyserade verksamhetsområdet en prioritet. Klienten har rätt att använda ytterligare tillval, inklusive assistans av en personlig chef om olika typer av problem uppstår.

Viktig! Säljare vars arbetsschema är 24 timmar om dygnet bör välja en inlösenbank med 24-timmars teknisk support.

Organisationer som enligt lag är skyldiga att ge rätt att betala för varor med ett plastkort kan självständigt välja ett kreditinstitut som ger lämpliga möjligheter. När du analyserar inköpserbjudanden, utvärdera först och främst villkoren för banken där byteskontot öppnas. I det här fallet måste du tillhandahålla ett mindre paket med dokument och överföringen av pengar som tas emot när du betalar med bankkort till säljarens konto utförs snabbare efter att ha skickat in rapporter. Detta innebär direkt överföring av pengar till säljaren utan användning av särskilda transitkonton.

Betyg av förvärvande banker: villkor och funktioner

Analysen av kreditinstitut med tanke på användningen av ytterligare alternativ vid förvärv, banktariffer, betyg och recensioner av riktiga kunder gjorde det möjligt för oss att sammanställa följande lista över aktuella förslag:

Sberbank - huvudområdena för handel och internetförvärv. Hos Sberbank varierar anskaffningstariffer för juridiska personer från 0,5 till 2,2%; en specialist hjälper till att bestämma det exakta beloppet efter att ha analyserat finansiella aktiviteter. Det tillkommer en extra hyra för installation av utrustning;
VTB-24 - tjänster för alla typer av inköp. Serviceavgifter (från 0 till 1000 rubel) och provision (1,6-2,7%) debiteras beroende på den valda tariffen. Kunderna får service av hög kvalitet genom bedrägeriövervakning och ett speciellt 3D Secure-säkerhetsprogram;
Alfa-Bank erbjuder ett individuellt tillvägagångssätt, tarifferna för alla typer av förvärv bestäms personligen efter att ha utvärderat de tillhandahållna dokumenten. Kunder noterar bekvämt internetförvärv (Lite-program) och Alfa-Pay-enheten. Det tillkommer en extra kostnad för utrustning;
Uralsib - alla typer av förvärvstjänster med möjlighet att ansluta utrustning modern teknik. Installation av terminaler, utbildning och rådgivning av säljarens anställda, godkännande av kort från populära betalningssystem för betalning - allt detta ingår i standardpaketet med tjänster. Provision för transaktioner upp till 2,6% med möjlighet att minska hastigheten när omsättningen ökar, pris per terminal från 2 600 rubel. en gång i månaden;
Raiffeisenbank - villkoren för handel och internetinköp ställs in personligen, räntan för mobilinköp är 2,7%. Enheten är ansluten via vanliga nätverk (telefonlinje, Wi-Fi, GSM). Den maximala provisionen är upp till 3,2%, kostnaden för att serva terminalen beror på antalet enheter och programvara;
Gazprombank - tillhandahåller alla typer av förvärv, provision kan vara upp till 2%. Enligt bankens villkor ingås avtalet i förhållande till varje försäljningsställe;
Öppning - på egen bekostnad, installerar inköpsutrustning och genomför utbildning för personal. Provisionen för tillhandahållande av tjänster kan uppgå till 3 %, beroende på omsättning och typ av förvärv;
BINBANK - köpprogrammet är ganska lojalt; kunden kan välja att betala en månadsavgift för utrustning eller inkludera dessa kostnader i provisionen för tillhandahållandet av tjänster. Satsen kan nå 2,2-2,5%, bestäms individuellt beroende på finansiella indikatorer.

Rosselkhozbank, Russian Standard och Promsvyazbank erbjuder förvärvsmöjligheter till kunder. Villkor och betalning bestäms personligen efter att ha analyserat det tillhandahållna finansiella dokument. Provisionen kan nå upp till 3 % beroende på kontantomsättning. Lojala villkor och personliga erbjudanden gör att du kan spara avsevärt genom att välja optimala och tillräckliga alternativ när du ingår ett förvärvsavtal.

Förvärva i Sberbank: kostnad och funktioner

Sberbanks breda kontorsnätverk, anskaffande av tariffer för enskilda entreprenörer och juridiska personer, högkvalitativ service, personalutbildning och enkel registrering - detta lockar kunder att använda bankens tjänster. För att upprätta ett kontrakt räcker det att förbereda sig för att lämna in en ansökan i elektronisk form. Anställda på närmaste bankkontor kommer att kontakta dig för att träffa ett avtal. Efter att ha kommit överens om villkoren och genomfört utbildning för anställda kommer den utrustning som behövs för arbetet att överföras och installeras.

Förvärvsvillkoren hos Sberbank och kostnaden för att hyra utrustning är optimala och bestäms personligen beroende på olika faktorer:

organisationsformer (enskild företagare eller juridisk person);
ekonomisk omsättning vid betalning med plastkort;
antal POS-terminaler.

Förvärvstaxorna som erbjuds av Sberbank för juridiska personer är minimala och för betydande försäljning med plastkort kan kursen vara från 0,5% - det här är de mest gynnsamma förhållandena på marknaden för förvärvande tjänster.

För att utveckla små och medelstora företag har det utvecklats specialprogram Sberbank, förvärva tariffer för enskilda företagare inom ramen för vilka bestäms med hänsyn till individuella egenskaper entreprenör. Möjligheten att installera utrustning för uthyrning tillåter nya entreprenörer att undvika stora utgifter för köp av terminaler; hyreskostnaden, beroende på utrustningens egenskaper, är 1500-2500 rubel.

Skaffa VTB 24: tariffer och villkor

VTB 24 Bank tillhandahåller ett komplett utbud av inköpstjänster. Du kan ingå ett avtal på närmaste bankkontor eller genom att lämna en onlineansökan på den officiella webbplatsen www.vtb24.ru.

Fastställande av villkoren enligt VTB 24-inköpsavtalet, vars tariffer beror på typen av nödvändiga inkluderade tjänster och alternativ, såväl som organisationens ekonomiska egenskaper, utförs individuellt inom de godkända gränserna. Minsta provisionsvärden för handel är från 1,6%, mobil - 2,5%, Internetinköp - från 3%. Hyran beror på den valda tariffen; minimivärdet i "Business Start" -tariffen är 1200 rubel.

För kunder som har registrerat sig för trade acquiing har de möjlighet att använda tjänsterna för en 24-timmars supporttjänst. Detta gör att anställda kan lösa problem relaterade till betalningar med bankkort och få kvalificerad hjälp från specialister 24*7. Dessutom kommer VTB 24-specialister att installera utrustning som uppfyller moderna krav och teknologier och utbilda kundanställda i att arbeta med betalterminaler. Om det finns flera kassadiskar går det att koppla alla till betalterminalen och arbeta i systemet online.

Det utvecklade rabattprogrammet, som gör att ytterligare rabatter kan tillämpas för icke-kontantbetalningar med VTB 24-kort, lockar nya kunder till branschorganisationernas led. Implementeringen av villkoren sker på ömsesidigt fördelaktiga villkor för både banken och handelsorganisationen. VTB 24 skickar självständigt ut information till kortinnehavare om partnerbutiker som deltar i rabattprogrammet.

Fördelar med Tinkoff köpman

Tinkoff tillhandahåller för närvarande inga köptjänster. Merchant and mobile acquiring är under utveckling och kommer att komplettera utbudet av banktjänster inom en snar framtid. Kunder ser fram emot dessa finansiella produkter - de angivna villkoren kommer att tillåta banken att konkurrera med jättarna på finansmarknaden, inklusive Sberbank och VTB 24.

Observera att ett högt bankbetyg inte alltid garanterar optimala villkor för en viss tjänst. Vi rekommenderar att när du väljer en förvärvande bank bör du inte bara vägledas av det övergripande betyget, utan också av kostnaden och kvaliteten på de tjänster som tillhandahålls. Stora organisationer med en hög omsättning av icke-kontanta betalningar kan kvalificera sig för gynnsammare villkor och användning av en lägsta provisionssats, samt tillhandahållande av utrustning för uthyrning gratis, d.v.s. utan betalning för hyra och underhåll.

Du kommer inte att överraska någon nuförtiden med betalningar som görs med bankkort (inlösen). Förvärv används ofta inte bara av stora handelsorganisationer utan också av småföretag och enskilda entreprenörer. Läs om hur inköpsverksamhet stöds i 1C:Accounting 8 version 3.0, inklusive för momsredovisningsändamål, i artikeln av 1C-experter.

Koncept och parter i förvärvsavtalet

Trots det faktum att praxis att ingå ett förvärvsavtal är ganska omfattande idag, har Ryska federationens civillag inte ett kapitel dedikerat till detta avtal. Konceptet med ett förvärvsavtal finns i klausul 1.9 i Bank of Russias förordning nr 266-P daterad 24 december 2004 "Om utfärdande av betalkort och transaktioner som utförs med hjälp av dem" (nedan kallad förordning nr 266- P). Termerna "inlösen" och "inlösen" finns i ordlistan över termer som används i betalnings- och avvecklingssystem (kommittén för betalnings- och avvecklingssystem vid Bank for International Settlements) (Basel, Schweiz, 2003-01-03). Många ordböcker erbjuder en alternativ stavning för denna term - "förvärvare". Enligt etablerad praxis i föreskrifter Ryska Federationen Stavningen "förvärvare" används oftare, samma stavning används i programmet.

Ett förvärvsavtal ingås mellan ett kreditinstitut (inlösande bank) och en organisation (enskild företagare) som säljer varor (arbete, tjänster). Det förvärvande avtalet är en blandad transaktion som innehåller delar av ett bankkontoavtal, leasingavtal, mellanhandsavtal etc.

Kärnan i förvärvsavtalet är att banken ger en organisation eller enskild företagare möjlighet att acceptera betalning från kunder med betalningskort (plast). Betalkort behöver dock inte vara utfärdade av samma bank. För att ta emot plastkort för betalning krävs en speciell elektronisk mjuk- och hårdvaruenhet (POS-terminal) som tillhandahålls av banken och installeras på arbetsplats kassör.

Beroende på vissa villkor i olika banker kan pengar som erhållits från köparen krediteras organisationens konto inom 1 till 3 arbetsdagar.

Som en del av förvärvsavtalet kan medel inte bara accepteras, utan även utfärdas till bankkortinnehavare. För detta används i regel uttagsautomater och specialterminaler med uttagsfunktion.

Banken tar ut en provision för att köpa tjänster. Vanligtvis är provisionen en viss procent av betalningsbeloppet som erhållits från kunden. Det specifika beloppet för provisionen bestäms av banken individuellt för varje organisation med vilken avtalet ingås. När banken bestämmer storleken på en sådan provision tar banken hänsyn till organisationens omsättning, dess verksamhetsomfång, region och många andra faktorer.

I vissa fall (som regel, om den genomsnittliga omsättningen av medel i organisationen är liten), kan banker kräva en fast hyresavgift för användningen av deras utrustning istället för att ta ut ränta. Detta belopp är fastställt i förvärvsavtalet.

Genom att förvärva kan du locka fler kunder, eftersom för många av dem är möjligheten att betala med kort en fördel på grund av dess bekvämlighet. Genom att använda icke-kontanta betalningar kan du dessutom minska kostnader och utgifter i samband med förflyttning av kontanter (till exempel inkassokostnader).

Vilka säljare är skyldiga att acceptera betalkort för betalning?

I enlighet med artikel 16.1 i den ryska federationens lag daterad 02/07/1992 nr 2300-1 "Om skydd av konsumenträttigheter", är säljaren (exekutor), efter konsumentens val, skyldig att tillhandahålla möjlighet att betala för varor (arbete, tjänster) både genom kontanta betalningar och genom att använda nationella betalningsinstrument .

Skyldigheten att säkerställa möjligheten att betala med nationella betalningsinstrument gäller inte organisationer och enskilda företagare vars inkomster från näringsverksamhet under det senaste året inte överstiger de gränsvärden som fastställts för mikroföretag. Genom dekret från Ryska federationens regering av den 04.04.2016 nr 265 (giltig från 01.08.2016) är gränsvärdena för mikroföretag satta till 120 miljoner rubel.

Nationella betalningsinstrument är betalkort och andra elektroniska betalningsmedel som tillhandahålls kunder av deltagare i det nationella betalkortssystemet (NPC) i enlighet med reglerna i detta system (del 2 i artikel 30.1) Federal lag daterad 27 juni 2011 nr 161-FZ "Om det nationella betalningssystemet"). För närvarande pågår implementeringen av ett nationellt betalningsinstrument - Mir-betalkortet. Detaljerad information information om det nationella betalkortssystemet finns på NSPKs hemsida.

I takt med att Mir-betalkortet blir mer utbrett har säljaren (om det inte faller under ett undantag) inte rätt att vägra att betala för varor (arbete, tjänster) till sina kunder med detta betalningsinstrument. Avslag innebär att tjänstemän och enskilda företagare åläggs administrativa böter till ett belopp av 15 tusen rubel. upp till 30 tusen rubel, för juridiska personer - från 30 tusen rubel. upp till 50 tusen rubel. (Del 4 i artikel 14.8 i Ryska federationens kod för administrativa brott).

Att genomföra uppgörelser med kunder som använder betalkort befriar inte säljaren från skyldigheten att använda kassaapparatutrustning (CCT) (del 2, artikel 5 i den federala lagen av den 22 maj 2003 nr 54-FZ "Om användning av kontanter registrera utrustning när du gör kontantbetalningar och (eller) betalningar med betalkort"; brev från Rysslands federala skattetjänst daterat 11 augusti 2014 nr AS-4-2/15738, Rysslands finansministerium daterat 20 november 2013 nr. 03-01-15/49854). Bortsett från kvitto köparen måste utfärdas ett dokument som bekräftar betalningen med ett plastkort - den så kallade slippen (klausul 6 i Ryska federationens regering av 23 juli 2007 nr 470 "Om godkännande av bestämmelserna om registrering och användning av kassautrustning som används av organisationer och enskilda företagare”).

Stöd för förvärv av verksamhet i 1C:Accounting 8 (rev. 3.0)

För att redovisningen av förvärvande transaktioner ska bli tillgänglig för användaren måste han aktivera lämplig funktionalitet i programmet. Funktionen konfigureras med hjälp av hyperlänken med samma namn från avsnittet Main. På bokmärket Bank och kassa flaggan måste ställas in Betalkort(Figur 1).

Denna funktionalitet gör det möjligt för kunder att betala för varor och tjänster inte bara med betalkort utan även genom banklån.

För att möjliggöra möjligheten att använda dina egna och tredje parts presentkort på fliken Handel flaggan ska sättas Presentkort.

Ris. 1. Ställa in programmets funktionalitet

Betalning med betalkort (betalning med banklån) kan återspeglas i redovisningssystemet med hjälp av följande dokument:

Betalning med betalkort ( kapitel bank och kassa) med typer av operationer Betalning från köparen Och Detaljhandelns intäkter.
Detaljhandelsförsäljningsrapport (försäljningsavsnittet).

Typ av operation Betalning från köparenär avsedd att återspegla den betalning som gjorts av en företrädare för motparten med ett betalkort enligt avtalet vid grossistförsäljning. Det totala beloppet för mottagen betalning återspeglas i dokumentet Betalning med betalkort, kan för redovisningsändamål fördelas över flera kontrakt eller över flera avräkningsdokument.

Typ av operation Detaljhandelns intäkterär avsett att återspegla beloppen för bankkortsbetalningar som accepteras per dag av ett icke-automatiserat försäljningsställe (NTT). Det totala beloppet för erhållen betalning kan fördelas för att återspeglas i bokföringen till olika momssatser.

Dokumentera Detaljhandelsförsäljningsrapport bör användas för att återspegla betalningar med bankkort på ett automatiserat försäljningsställe (ATP)

Att spegla information om den övertagande banken och det förvärvande avtalet i dokument Betalning med betalkort Och Detaljhandelsförsäljningsrapporter fungerar som rekvisita Typ av betalning, som fylls i från katalogen med samma namn.

Katalogelementformulär Typ av betalning beror på vald rekvisita Betalningsmetod, som kan ha ett av följande värden:

Betalkort;
Banklån;
Eget presentkort;
Presentkort från tredje part.

Om metoden är vald Betalkort, sedan när du skapar ett nytt katalogelement Typ av betalning Som obligatoriska uppgifter måste du ange namnet på den nya typen av betalning, ange motpart (inlösenbank) och inlösenavtal för service av plastkortsinnehavare. Avräkningskontot för betalkort anges automatiskt - 57.03 "Försäljning med betalkort". I form av ett katalogelement Typ av betalning Du kan ange provisionsprocenten för den övertagande banken så att belöningen beräknas automatiskt i framtiden.

Från och med version 3.0.44.102 "1C: Accounting 8" i katalogen Betalningsmetoder det blev möjligt att ange storleken på bankens provision beroende på mängden transaktioner (intäkter) per dag.

En egenhet med betalning med bankkort (liksom med användning av banklån) är att medel för genomförda transaktioner tas emot av organisationen inte från köparen, utan från den förvärvande banken (eller från banken som utfärdade lånet), och ögonblicket för faktisk mottagande av medel är Organisationens löpande konto, som regel, skiljer sig från tidpunkten för betalning av köparen. Med andra ord, vid tidpunkten för sådan betalning överförs detalj- eller grossistköparens skuld till ömsesidiga uppgörelser med den övertagande banken (den bank som utfärdade lånet). Innan medel faktiskt krediteras organisationens löpande konto, redovisas de på transitkonto 57.03.

Det faktiska mottagandet av medel till företagets löpande konto dokumenteras (kapitel Bank och kassa - kontoutdrag) med typen av operation Intäkter från försäljning via betalkort och banklån. Den övertagande banken agerar som betalare och det övertagande avtalet anges som avtalet. Direkt i dokumentformuläret i fältet Antal tjänster Du kan ange avgiftsbeloppet som innehålls av den övertagande banken, och kostnadsanalysen för kontot och banktjänster är inställda som standard.

I enlighet med de uppgifter som anges i katalogen Typer av betalningar, rekvisita Antal tjänster kommer att fyllas i automatiskt om dokumentet Kvitto till löpande konto:

laddas ner från "Client Bank" (via tjänsten 1C:DirectBank*);
angett baserat på dokumentet Betalning med betalkort.

Notera:
* Om DirectBank-teknik - direkt utbyte med serva bank från 1C-programmet online, läs artikeln " Nya funktioner i "1C:Enterprise 8": DirectBank-teknik - utbyte online med banken". Även om tjänsten 1C:DirectBank och hur man arbetar med en bank direkt från 1C:Accounting 8 - se videoinspelningen av föreläsningen "Nya funktioner i 1C:Accounting 8 (rev. 3.0) för effektiv redovisning", som ägde rum i 1C:Föreläsningar 2016-12-22.

När du matar in ett dokument manuellt Kvitto till löpande konto Bankprovisionen måste beräknas och matas in manuellt.

Redovisning för förvärv av transaktioner enligt det allmänna skattesystemet

Redovisning av inkomster och kostnader enligt det allmänna skattesystemet (OSNO) i 1C: Redovisning 8 stöds endast av periodiseringsmetoden, så faktumet och metoden för att ta emot betalning från köparen i sig är inte av stor betydelse. Samtidigt, om köparen betalar för varor (arbete, tjänster) i förväg med ett bankkort, återspeglas mottagandet av förskottet i bokföringen, vilket medför intjänande av moms.

Låt oss överväga ett exempel där en grossist köpare betalar säljaren med ett bankkort.

Exempel 1

Organisationen Andromeda LLC tillämpar det allmänna skattesystemet (OSNO), är momsbetalare och tillämpar inte bestämmelserna i PBU 18/02. I oktober 2016 ingick Andromeda LLC ett avtal med en grossistköpare om leverans av varor till ett totalt belopp av 16 000,00 RUB. (inklusive moms 18% - 2 440,68 rubel) på villkoren för 50% förskottsbetalning. Köparen gjorde en förskottsbetalning den 1 november 2016 med bankkort. Förskottsbetalningsbeloppet minus bankprovisionen sätts in på organisationens löpande konto nästa dag. Varorna skickades till leverantören den 14 november 2016. Köparen gjorde slutbetalningen med bankkort den 15 november 2016. Det slutliga betalningsbeloppet för de sålda varorna, minus bankprovisionen, krediteras organisationens bankkonto nästa dag. Den övertagande bankens ersättning beror på transaktionsbeloppet och är 1 % av erhållen intäktsbelopp per dag, om den inte överstiger 250 000,00 RUB.

Dokumentera Betalning med betalkort kan genereras baserat på dokumentet Köparens faktura(knapp Skapa utifrån). I det här fallet behöver du bara fylla i fältet manuellt Typ av betalning och justera betalningsbeloppet, kommer alla andra detaljer, inklusive tabelldelen, att fyllas i automatiskt (Fig. 2).

Ris. 2. Betalning med betalkort

Låt oss skapa det i katalogen Betalningsmetoder Betalkort och ange namnet på den nya typen av betalning, namnet på den övertagande banken och avtalet med den (Fig. 3).

Vänligen notera, att avtalet med den övertagande banken har formen Övrig.

I enlighet med förvärvsavtalet kommer vi att ange differentierade räntor för bankens provision, som, enligt villkoren i vårt exempel, beror på mängden transaktioner per dag.

Ris. 3. Typ av betalning

I framtiden, när du väljer en specifik typ av betalning från katalogen Typ av betalning nödvändigheter Förvärvare, Förvärvsavtal Och Avräkningskonto i dokumentrörelser Betalning med betalkort redovisningsregister kommer att fyllas i automatiskt. De kan ändras genom att klicka på hyperlänken till höger om fältet för val av betalningstyp (se fig. 2).

Efter att ha fyllt i dokumentet Betalning med betalkort Följande bokföringspost kommer att genereras:

Debet 57,03 Kredit 62,02 - för beloppet för förskottsbetalning som gjorts med ett bankkort (RUB 8 000,00).

För skatteredovisningsändamål för inkomstskatt Belopp NU Dt Och Belopp NU Kt.

Så, köparen gjorde en förskottsbetalning, även om pengarna ännu inte har tagits emot på organisationens bankkonto. Vilken dag räknas som betalningsdag? I brevet från Rysslands federala skattetjänst daterat den 28 februari 2006 nr MM-6-03/202@ förklaras att för tillämpningen av punkt 2 i punkt 1 i artikel 167 i den ryska federationens skattelag, betalning ( delbetalning) på grund av kommande leveranser av varor (utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster), överföring av äganderätt erkänns som mottagande av medel av säljaren eller uppsägning av skyldigheter på annat sätt som inte strider mot lagen. I det här fallet har köparen fullgjort sina skyldigheter, och den övertagande banken utför endast rollen som en mellanhand, därför inträffar tidpunkten för fastställande av skatteunderlaget för moms för säljaren när köparen gör en förskottsbetalning med ett betalkort, och inte när den övertagande banken krediterar medel till organisationens löpande konto.

Dokumentera Faktura utfärdad för förskottsbetalning kan registreras på två sätt:

baserat på dokument Betalning med betalkort(knapp Skapa utifrån);
bearbetning Registrering av fakturor för förskottsbetalningar(kapitel Bank och kassa - Fakturor för förskottsbetalningar).

Dokumentera Faktura utfärdad för ett förskott fylls i automatiskt enligt uppgifterna i basdokumentet. Efter att ha bokfört dokumentet genereras en bokföringspost:

Debet 76.AB Kredit 68,02 - för det momsbelopp som beräknas från köparens förskottsbetalning (1 220,34 RUB).

Dokumentera Faktura utfärdad för ett förskott förutom rörelser på bokföring genererar även registreringar i särskilda register för momsredovisningsändamål.

Vänligen notera vilket är dokumentets datum Faktura utfärdad för ett förskott kommer att motsvara dokumentets datum Betalning med betalkort.

Dokumentera Kvitto till löpande konto kan också skapas utifrån ett dokument Betalning med betalkort- då kommer alla huvuduppgifter att fyllas i automatiskt, inklusive den övertagande bankens ersättning (fig. 4).

Ris. 4. Kvitto till byteskontot från den övertagande banken

Efter att ha fyllt i dokumentet Kvitto till löpande konto

Debet 51 Kredit 57,03 - för summan av medel som erhållits från den övertagande banken (7 920,00 RUB); Debet 91,02 Kredit 57,03 - för beloppet av ersättning som innehålls av den övertagande banken (RUB 80,00).

Motsvarande belopp bokförs också i resurser Belopp NU Dt Och Belopp NU Kt

Försäljningen av varor till en grossistköpare återspeglas med hjälp av ett standarddokument för bokföringssystem Försäljning (handling, faktura) med typen av operation Varor(kapitel Försäljning). Dokumentet kan genereras baserat på dokumentet Köparens faktura. Efter att ha fyllt i dokumentet Försäljning (handling, faktura) Följande redovisningsposter kommer att genereras:

Debet 90.02.1 Kredit 41.01 - för kostnad för sålda varor (6 440,00 RUB); Debet 62.02 Kredit 62.01 - för det kvittade beloppet av förskottet från köparen (RUB 8 000,00); Debet 62.01 Kredit 90.01.1 - för beloppet av intäkter från försäljning av varor (RUB 16 000,00); Debet 90,03 Kredit 68,02 - för momsbeloppet (2 440,68 rubel);

Motsvarande belopp bokförs också i resurser Belopp NU Dt Och Belopp NU Kt för konton med skattebokföringstecken (TA). Poster genereras också i särskilda register för momsredovisningsändamål.

Dokumentera Faktura utfärdad för försäljning skapas automatiskt med knappen Skicka en faktura finns längst ner i dokumentet Försäljning (handling, faktura). I det här fallet visas en hyperlänk till den skapade fakturan i form av grunddokumentet.

För att återspegla avdraget av moms på förskottsbetalning måste du skapa ett dokument Generera inköpsposter(kapitel Verksamhet - Regelbunden momsverksamhet). Vanligtvis, det här dokumentet skapas den sista dagen i månaden. Dokumentet fylls i automatiskt (knapp Fyll i dokumentet). Efter bokföring av dokumentet genereras poster i särskilda register för momsredovisningsändamål, samt en bokföringsregisterpost:

Debet 68,02 Kredit 76.AV - för beloppet för momsavdrag (1 220,34 RUB).

Efterbetalning av köparen registreras i programmet med ett dokument Betalning med betalkort, varefter köparens skuld överförs till ömsesidig uppgörelse med den övertagande banken. Tja, efter det faktiska mottagandet av medel till avräkningskontot för säljaren registrerad med dokumentet Kvitto till det aktuella kontot, den övertagande bankens skuld återbetalas, vilket framgår av nollsaldot på konto 57.03.

Således är proceduren för redovisning av förvärv av transaktioner under OSNO i 1C: Accounting 8 (rev. 3.0) en ganska enkel sekvens av åtgärder. För momsberäkningen medför avräkningar med kunder som görs med betalkort inte heller några ytterligare redovisningssvårigheter.

Redovisning av betalningar per avdelning på konto 57.03 i ”1C: Redovisning 8 KORP” (rev. 3.0)

Organisationer som har separata divisioner och använder programmet 1C:Accounting 8 CORP (rev. 3.0) kan föra register över affärstransaktioner, inklusive redovisning av detaljförsäljning och betalningar med bankkort, per division.

Låt oss överväga ett exempel där en organisation utför detaljhandelsförsäljning genom huvudkontoret och genom en separat avdelning av organisationen och accepterar betalningar med bankkort under ett inlösenavtal.

Exempel 2

Organisationen Intertrade LLC bedriver parti- och detaljhandel med bohag, tillämpar OSNO och är momsbetalare. Intertrade LLC har en separat division i Klin, genom vilken även detaljhandel bedrivs. Organisationen Intertrade LLC ingick ett förvärvsavtal med RFT Bank daterat den 31 december 2015 nr 32132. Den övertagande bankens ersättning är 2 % av erhållen intäktsbelopp.

Genom huvudavdelningen för Intertrade LLC, den 23 november 2016, såldes varor i detaljhandeln till ett belopp av 100 000,00 RUB. (inklusive moms 18% - 15 254,24 RUB). Samma dag, genom en separat division, såldes varor i detaljhandeln till ett belopp av 10 000,00 rubel. (inklusive moms 18% - 1 525,42 RUB). Alla varor betalades med bankkort enligt ett inköpsavtal med RFT Bank. Den 24 november 2016 överförde den övertagande banken (minus dess ersättning) likviden för de sålda varorna hänförliga till huvudkontoret. Medlen relaterade till den separata divisionen överfördes till organisationens löpande konto den 25 november 2016.

För att organisera redovisningen efter divisioner på konto 57.03 i programmet 1C: Accounting 8 CORP, utgåva 3.0, rekommenderas att du för varje division skapar dina egna betalningstyper med ditt eget inlösenavtal. För att göra detta måste avtalet med den övertagande banken formellt delas upp i två avtal som vart och ett är avsett för redovisning av en specifik division (huvud och separat). Låt oss skriva in det i katalogen fördrag två element med namn:

Förvärvsavtal nr 32132 (huvud) daterat den 31 december 2015;

För att återspegla detaljhandeln via ett automatiserat försäljningsställe använder programmet dokumentet Detaljhandelsförsäljningsrapport(kapitel Försäljning) med typen av operation Butik. Dokumentet låter dig registrera detaljhandelsförsäljning samtidigt med mottagandet av detaljhandelsintäkter, inklusive de som betalas med betalkort, banklån och presentkort.

Låt oss skapa ett dokument Detaljhandelsförsäljningsrapport av huvudavdelningen. På bokmärket Varor Vi kommer att ange de varor och tjänster som säljs till en återförsäljare per dag: deras produktsortiment, kvantitet, priser och belopp.

Som standard betraktas alla betalningar som kontanter. Om betalningar under dagen gjordes med betalkort, banklån eller presentkort, måste du fylla i fliken Kontantlösa betalningar(Fig. 5). Lägg till i katalogen Betalningsmetoder ny vara med betalningsmetod Betalkort och ange namnet på den nya typen av betalning, t.ex. Förvärva RFT (head division), namn på den övertagande banken och namn på avtalet: . Låt oss ange den skapade betalningstypen i tabelldelen av bokmärket Kontantlösa betalningar och ange beloppet - 100 000,00 rubel.

Ris. 5. Icke-kontanta betalningar på huvudkontoret

Efter att ha fyllt i dokumentet Detaljhandelsförsäljningsrapport För huvudavdelningen kommer följande redovisningsposter att genereras:

Debet 90.02.1 Kredit 41.01 - för kostnaden för varor (RUB 64 000,00); Debet 62.R Kredit 90.01.1 - för beloppet av intäkter från försäljning av varor (RUB 100 000,00); Debet 57.03 Kredit 62.R - för betalningsbeloppet med betalkort (RUB 100 000,00); Debet 90,03 Kredit 68,02 - för beloppet för moms på försäljning (RUB 15 254,24).

Belopp NU Dt Och Belopp NU Kt för konton med skattebokföringstecken (TA). En registerpost genereras också moms försäljning.

Detaljhandelsförsäljningsrapport för en separat uppdelning, där man ska ange lämplig typ av betalning, till exempel, Att förvärva RFT är en separat division av Klin. Informationen om denna typ av betalning måste ange motsvarande namn på avtalet med banken: Förvärvsavtal nr 32132 (separat Klin) daterat den 31 december 2015.

Vi kommer att registrera mottagandet av medel från den övertagande banken relaterade till huvudkontoret med ett dokument Kvitto till löpande konto(Fig. 6). I fält Avtal du bör välja värdet: Förvärvsavtal nr 32132 (huvud) daterat den 31 december 2015.

Ris. 6. Kvitto till huvudkontorets löpande konto

Efter att ha fyllt i dokumentet Kvitto till löpande konto Följande redovisningsposter kommer att genereras:

Debet 51 Kredit 57,03 - för beloppet av medel som erhållits från den övertagande banken (RUB 98 000,00); Debet 91,02 Kredit 57,03

För beloppet av ersättning som innehålls av den övertagande banken

(2 000,00 RUB).

Motsvarande belopp bokförs också i resurser Belopp NU Dt Och Belopp NU Kt för konton med skattebokföringstecken (TA).

På samma sätt måste du skapa ett dokument Kvitto till löpande konto i en separat enhet, där i fält Avtal ange värde: Förvärvsavtal nr 32132 (separat Klin) daterat den 31 december 2015.

Balansräkningen för konto 57.03 (fig. 7) efter divisioner och kontrakt visar att alla ömsesidiga avräkningar med den övertagande banken återspeglas korrekt.

Ris. 7. Balansräkning för konto 57.03

Från videon kommer du att lära dig hur du organiserar redovisning efter divisioner på konto 57.03 "Försäljning med betalkort" inom ramen för ett förvärvsavtal i programmet "1C: Accounting 8 CORP" utgåva 3.0.